«Алматы облысы бойынша тексеру комиссиясы» ММ            

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Алматы облысы бойынша тексеру комиссиясының 2018 жылғы Қаратал ауданы бойынша жергілікті бюджетінің атқарылуы туралы есебі

              (жергілікті  атқарушы  органның  есебіне  қорытынды)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      Жауапты орындаушылар:

      Тексеру комиссиясының  мүшесі – Ж.Ноғайбеков

      Бас маман-мемлекеттік аудитор – Ғ.Төребеков

 

                                 Талдықорған қаласы:  2019 жыл.

    

 

Қаратал  ауданының 2018 жылғы жергілікті бюджеттің атқарылуы туралы есебіне Алматы облысы бойынша тексеру комиссиясының қорытынды ЕСЕБІ

КІРІСПЕ

I БӨЛІМ. ӨҢІРДІҢ ӘЛЕУМЕТТІК-ЭКОНОМИКАЛЫҚ ДАМУЫНЫҢ НЕГІЗГІ КӨРСЕТКІШТЕРІ

II БӨЛІМ. ЖЕРГІЛІКТІ БЮДЖЕТТІҢ АТҚАРЫЛУЫН ТАЛДАУ

2.1. Жергілікті бюджетке түскен түсімдердің атқарылуын бағалау               2.2. Жергілікті бюджет кірістерінің атқарылуын бағалау               2.2.1. Салықтық түсімдерді талдау               2.2.2. Салықтық емес түсімдерді талдау               2.2.3. Негізгі капиталды сатудан түскен түсімдерді талдау               2.2.4. Трансферттер түсімдерін талдау               2.3. Жергілікті бюджет шығыстарының атқарылуын бағалау               2.3.1. Жергілікті бюджет шығындарының атқарылуын талдау               2.3.2. Бюджеттік кредиттердің пайдаланылуын талдау               2.3.3. Қаржы активтерін сатып алуға жұмсалған шығындарды талдау               2.3.4. Дебиторлық және кредиторлық берешектерді талдау 2.4 Аудандық маңызы бар қала, ауыл, кент, ауылдық округ бюджетінің атқарылуын талдау

III БӨЛІМ. БАҒДАРЛАМАЛЫҚ ҚҰЖАТТАРДЫҢ ІСКЕ АСЫРЫЛУЫН БАҒАЛАУ

3.1. 2016-2020 жылдарға арналған Аумақтарды дамыту бағдарламасының іске асырылуын бағалау               3.2. Өңірде басқа да бағдарламалық құжаттардың іске асырылуы туралы ақпарат

IV БӨЛІМ. ЖЕКЕЛЕГЕН БАҒЫТТАР БОЙЫНША НӘТИЖЕЛЕРГЕ ҚОЛ ЖЕТКІЗУ

4.1. Бюджеттік инвестициялық жобалардың іске асырылу тиімділігін бағалау               4.2. Бюджеттік бағдарламалар әкімшілерінің бюджет қаражатының пайдаланылу тиімділігін бағалау               4.3. Мемлекет активтерінің пайдаланылу тиімділігін бағалау               4.4. Квазимемлекеттік сектор субъектілері активтерінің пайдаланылу тиімділігін бағалау

V БӨЛІМ. ҚОРЫТЫНДЫ БӨЛІК

5.1. Тұжырымдар        5.2. Ұсынымдар

ЕСЕПКЕ ҚОСЫМШАЛАР        1. Есепке қосымшалар.        2. Тексеру комиссиясының есепті кезеңдегі жұмысы туралы ақпарат.

 

КІРІСПЕ

Қазақстан Республикасы «Мемлекеттік аудит және қаржылық бақылау туралы» Қазақстан Республикасының 2015 жылғы 12 қарашадағы № 392-V Заңының 51 – бабына сәйкес Алматы облысы бойынша тексеру комиссиясы-мен (бұдан әрі-Тексеру комиссиясы) 2018 жылға арналған Қаратал ауданының бюджетінің атқарылуы туралы есебіне (бұдан әрі – Есеп) қорытынды есебі әзірленді.

Есептің бірінші бөлімінде Қаратал ауданының 2018 жылға арналған негізгі  әлеуметтік-экономикалық даму көрсеткіштерінің қысқаша талдамасы көрсетілген.

Есептің екінші бөлімінде  Қаратал ауданының бюджеттің атқарылуына талдау жүргізілген. Бөлімде кіріс түсімдері, салықтық және салықтан тыс түсімдер, түсімдер бойынша бересілер, шығындардың орындалуы, мемлекеттік қаржылық активтерді сатып алу, аудандық бюджеттің дебиторлық және кредиторлық берешектері, аудандық бюджеттің тапшылығын (профицитті) қаржыландыру және оның қаржыландыру көздері бойынша талдау деректері көрсетілген.

Үшінші бөлімде бақылау және талдау іс-шараларының қорытындылары бойынша Қаратал аудандық бюджеттің негізгі параметрлерінің орындалуын бағалау, соның ішінде Қазақстан Республикасының бюджеттік жүйесінің  принциптеріне сәйкес, жергілікті мемлекеттік органдармен тікелей және түпкілікті нәтижелерге қол жеткізілуін, Қазақстан Республикасы заңнамасына аудандық бюджет қаражаттарының пайдаланылуын бағалау ұсынылған.

Төртінші бөлім бақылау объектілерімен бюджет қаражаттарын пайдаланудың тиімділігін арттыруда, бюджеттік және өзге де заңнамаларды сақтау бойынша Тексеру комиссиясының негізгі тұжырымдары мен ұсыныстарынан тұрады.

Жергілікті бюджеттің шығыс бөлігі 99,8 пайызға орындалды. (6333,5 млн. теңгенің 6319,5 млн. теңгесі игерілді).

2018 жылдың қортындысы бойынша өнеркәсіп саласында 2 млрд. 283 млн. теңгеге өнім өндіріліп, индекс көлемі 101,2 пайызды құрады, оның ішінде өндеу өнеркәсібінде 941,2 млн. теңгеге өнім өндіріліп индекс көлемі 105,9 пайызды құрады.

Шағын және орта бизнес саласында 2018 жылдың қортындысы бойынша жұмыс жасайтын шағын және орта кәсіпкерлік субъектілерінің саны – 2448 бірлік, бұл көрсеткіш өсіп, 2017 жылмен салыстырғанда 100,7 пайызға жетті.

Осы саладағы жұмыспен қамтамасыз етілгендердің саны – 6170 адам немесе 2017 жылғы сәйкес кезеңімен салыстырғанда 100,9 пайызды құрады.

Өндірілген өнімдердің (тауарлар, жұмыс және қызмет көрсету) көлемі 16 млрд. 171 млн. теңге, осы салада бюджетке түскен салық көлемі 481,3 млн.тенгені немесе 2017 жылмен салыстырғанда 114,3 пайызды құрады.

Кәсіпкерлікті дамыту бойынша 95 жоба 461,6 млн. тенгеге қаржылай қолдау алды.

2018 жылы «Бизнестің жол картасы 2020» бизнесті қолдау мен дамытудың бірыңғай бағдарламасының аясында аудан бойынша 6 жоба 117 млн. тенгеге, «2017-2021 жылдарға арналған нәтижелі жұмыспен қамту және кәсіпкерлікті жаппай дамыту» бағдарламасы шеңберінде «Бизнес бастау» бойынша 112 адам оқып, сертификаттарға ие болды және 88 адам кәсіпкерлік бастаманы ынталандыру шеңберінде 294,6 млн.тенге несие алды.

«Даму» кәсіпкерлерді қолдау қоры аясында кәсіпкерлер 50 млн.тенге несие алды.

Аудан бойынша жыл басынан 2 дүкен, 1 ТЖО және 150 сауда орыны бар коммуналдық базар ашылды, 350 орындық «Жетісу Гранд» мейрамханасы, 120 орындық «Қамқор» караоке бары, «Лего» кірпіш өндіретін және сыра шығаратын цех ашылып, жаңадан 57 жұмыс орны ашылды.

Бөлшек тауарайналым көлемі 9 млрд. 806,7 млн. теңгені құрады, өсу қарқыны 112,9 пайыз, индекс көлемі 105,1 пайызды құрады.

Ауылшаруашылығында өндірілген жалпы өнім 24 млрд 257,4 млн.теңгені құрады, индекс көлемі - 104,7%, оның ішінде мал шаруашылығы бойынша 12 млрд. 229 млн. теңге, индекс көлемі - 112,4%, егін шаруашылығы бойынша 11 млрд. 886 млн. теңге, индекс көлемі -100,2 % болды. 2017 жылмен салыстырғанда 2 млрд 958,6 млн. теңгеге артық өнім өндірілді.

Қант қызылшасының тұқымын субсидиялауға 108 шаруа қожалығы 20 млн теңге көлемінде субсидия алды.

Гербицидтерді субсидиялау бойынша 75 ауыл шаруашылығы тауар өндірушілер 12,6 млн. тенгеге субсидия алды.

Аудан бойынша 89,200 тонна мал азығы дайындалды.

Тамшылытып суару алқаптарының көлемі 2018 жылы 180 гектар, былтырғы жылмен салыстырғанда 20 га-ға көбейді.

Құрылыс саласында, Құрылыс жұмыстарының көлемі 4 млрд 647,1 млн. теңгеге атқарылып, өткен жылға қарағанда 89,2 пайызды құрады  (2017жылы - 5 млрд. 209 млн. теңге игерілген), нақты индекс көлемі – 84,4 пайыз.

Мына төмендегі құрылыс нысандары бой көтерді:

- 2018 жылдың 15 наурызында Үштөбе қаласындағы 60 пәтерлі жалгерлік тұрғын үйдің құрылысы жасалды. 2018 жылы республикалық бюджеттен 371,2 млн. теңге және жергілікті бюджеттен 41,2 млн. теңге бөлініп, толықтай игерілді. Бүгінгі күні аталған нысанның көгалдандыру және инженерлік коммуникациялық жүйесін қосу жұмыстары жүргізілуде, нысан ағымдағы жылдың шілде айында толықтай қолданысқа беріледі.

- Сонымен қатар 2018 жылы Ұлы Отан соғысының ардагері, Қазақстанның халық жазушы, детектив жанрының көшбасшысы Кемел Тоқаевтың 95 жылдық мерейтойына орай Үштөбе қаласында 296 млн. теңгеге К.Тоқаев атындағы саябақтың құрлысы аяқталып халықтың игілігіне берілді.

Ауыз сумен қамтамасыз ету. Ауданда 35 елді мекен бар. Бүгінгі күнге 29 елді мекенде ауыз су жүйесі бар, яғни 82,8% елді мекен ауыз сумен қамтамасыз етілген. Халықтың саны – 46730 адам, оның ішінде ауыз сумен қамтамасыз етілгені 43908 (94 %).

2018 жылы Өнірлерді дамыту бағдарламасының шеңберінде ауданымызда ауқымды шаралар жүргізілді.

Атап айтқанда:

- Қарақұм ауылын сумен жабдықтау жүйелерінің құрылысына 132 млн 939 мың теңге қаражат жұмсалды.

Құрылыс монтаждау жұмыстары аяқталып, бүгінгі күні ауыл халқы ауыз сумен қамтамасыз етілген.

- Сонымен қатар 2018 жылдың 20 сәуірінен ауданның Жаңаталап және Айту ауылдарын сумен жабдықтау құрылыс жұмыстарына 164 млн. 304 мың теңгеге келісім шарт жасалып, 139 млн. 304 мың теңгесі игерілді. Нысан 2019 жылдың бірінші жартыжылдығында қолданысқа беріледі.

Автомобиль жолдары. Ауданның автомобиль жолдарының күрделі және орташа жөндеу жұмыстарына 2018 жылға облыстық бюджеттен 602 млн. теңге бөлініп, төмендегі бір қатар көшеде жол жөндеу жұмыстары жасалды.

Атап айтқанда:

- Үштөбе қаласының Төле би көшесінің күрделі жөндеу жұмыстарына 226 млн. 279 мың теңге игеріліп, нысан 2019 жылдың 1 жарты жылдығында қолданысқа беріледі. Жоба құны 242 млн. теңге.

- Сонымен қатар, Үштөбе қаласында 322 млн. 914 мың теңгеге 7 көшенің орта жөндеу жұмыстары жүргізілді. (Б.Момышұлы, Ақын Сара, Мартынов, Құсмолданов, Пронин, Оспанов, Исаев көшелері) 6 көшенің жол жөндеу жұмыстары толығымен аяқталып, ал Исаев көшесі бойынша келсім шарт бойынша 2019 жылдың бірінші жарты жылдығында жұмыстары аяқталады.

Облыстық маңызы бар жолдар:

- Ескелды би кесенесіне баратын 3,0 шақырым автомобиль жолына 38,6 млн. теңгеге орташа жөндеу жұмыстары жүргізілді.

- Үштөбе-Быжы-Мұқыры бағытындағы 12,0 шақырым автомобиль жолына 196,7 млн. теңгеге орташа жөндеу жұмыстары жүргізілді және аталған жолдан тарайтын Тастөбе ауылының кірме жолына және автомобиль көпірлеріне 113,7 млн. теңгеге күрделі жөндеу жұмыстары жүргізілді.

- аудан бойынша облыстық маңызы бар автомобиль жолдарына 23950 шаршы метрге ағымды шұңқыр жөндеу жұмыстары 115,0 млн. теңгеге жүргізілді. Соның ішінде, 81,6 млн. теңгеге 17000 шаршы метр Үштөбе - Алмалы бағыты бойынша шұңқырды жөндеу жұмыстары жасалды.

Ағымдағы жылы, келесі нысандараға жобалық сметалық құжаттамалары дайындалуда, атап айтқанда:  Үштөбе-Алмалы-Көпбірлік 30 шақырым жолына 1,5 млн. теңге;

-Өскемен-Молалы-Үштөбе автомобиль жолынан тарайтын Жылыбұлақ ауылының кірме жолын орташа жөндеуге 1,5 млн. теңгеге;

- Қаратал ауданы бойынша 6 автомобиль көпіріне күрделі жөндеу жұмыстарын жүргізу үшін 6,0 млн. теңгеге жобалық сметалық құжаттамалары дайындалуда.

Көшелердегі жарықтандыру шамдарын заманауи диодтық шамдарға ауыстыру жұмыстары жасалды. Үштөбе қаласындағы  Б. Момышұлы көшесінде – 102 шам, Гагарин көшесінде – 14 шам, Қоғамов, Жамбыл көшелерінде – 11 шам  және Үшкөмей ауылында - 27 шам заманауи диоттық шамдарға ауыстырылды. Барлығы - 151 шам ауыстырылып орнатылды.

Әлеуметтік сала бойынша бағдарламалар толығымен орындалды.

Жұмыспен қамту бойынша 2018 жылы жұмыссыз 2195 тұлға тіркелді. 2914 адам тұрақты жұмыспен қамтылды. (2018 ж.01 қаңтарына – 2082 адам тұрақты жұмыспен қамтылған). 2018 жылы 801 жаңа жұмыс орны ашылды, 2017 жылмен салыстырғанда 9 адамға артып, 100,1 пайызды көрсетті (2017 ж. 792 адам), жыл аяғына дейін 810 жұмыс орынына жеткізіледі деп жоспарлануда.

Жұмыссыздық деңгейі аудан бойынша 5,4 пайызды құрады (2017 жылы 5,5 пайыз).

Жастар практикасына биылғы жылы 88 жас түлек жіберілді, оның 88-і тәжірибеден өту жұмыстарын аяқтаса, 81-і тұрақты жұмыспен қамтылды.

«Дипломмен ауылға» бағдарламасы аясында ауылды елді мекендерге 2018 жылы аралығында 35 маман жіберіліп, олардың 25-не 4,2 млн. теңгеге әлеуметтік көмек көрсетілсе, 10 маманға 34,9 млн. теңге көлемінде бюджеттік кредит берілді.

Білім саласында білім бөліміне қарасты 30 жалпы білім беру мекемесі жұмыс істейді, оның ішінде 4 бастауыш мектеп, 5 орталау мектеп, 21 орта мектеп. Биылғы оқу жылында 6999 оқушы (2017жылы - 6764 оқушы) қамтылды. Мұғалім саны – 872 (2017-  875). 2018 жылы ауданның 21 мектебінде 432 оқушы бітірді, оның 279-ы Ұлттық бірыңғай тестілеуге қатысты. 432 түлектің 94,3 пайызы оқуға түсті.

Мәдениет саласында  қызмет көрсететін мәдениет мекемелерінің желісі бүгінгі күні 22 нысанды құрап отыр. Оның ішінде: мәдениет үйлері мен клубтар – 12 және 10 кітапхана. Мәдениет мекемелеріндегі қызметкерлер саны 64 адам. Оның ішінде: мәдениет үйлері мен клубтарда 41 адам, кітапханаларда 23 адам жұмыс істейді.

Денсаулық сақтау саласы бойынша ауданында күніне 500 адам қабылдайтын емхана, 160 орындық аурухана, 15 орынға арналған 1 ауылдық аурухана, 6 фельдшерлік-акушерлік пункті және 14 медициналық пункті халыққа қызмет атқаруда.

Жыл сайын барлық ауданымыздың медициналық мекемелерінде ағымдық жөндеу жұмыстары жүргізіледі.

2018 жылдың шілде айынан бастап орталық аурухананың «Б» блогында  күрделі жөндеу жұмыстары басталды. Құрылыс алаңы 1891 ш.м. (3 қабатты ғимарат, жертөлесі бар) Жөндеу жұмыстарына 275,5 млн. теңге бөлініп шартқа сәйкес жүзеге асырылуда. 2019 жылдың шілде айында аяқтау жоспарланған.

Қоғамдық тәртіпті сақтау бойынша. Аудан  көлемінде 2018 жылы жалпы тіркелген қылмыстың саны - 535 (2017 жылы 517 қылмыс), оның ішінде қылмыстың ауыр және аса ауыр түрлері 10 жағдайға төмендеуі тіркелді. Жалпы қылмыстардың ашылу деңгейі 0,4 пайызға жақсарып, 75,1 пайызды құрады.  

II БӨЛІМ. ЖЕРГІЛІКТІ БЮДЖЕТТІҢ АТҚАРЫЛУЫН ТАЛДАУ

2.1. Жергілікті бюджетке түскен түсімдердің атқарылуын бағалау

«2018-2020 жылдарға арналған облыстық бюджет туралы» Қаратал аудандық мәслихатының 2017 жылғы 21 желтоқсандағы № 26-109 шешімімен Қаратал аудандық бюджеті 2018 жылға мынадай көлемде бекітілген.

Кірістер – 5394126,0 мың теңге, салықтық түсімдер – 253760,0 мың теңге, салықтық емес түсімдер – 3738,0 мың теңге, негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер – 4000,0 мың теңге, трансферттер түсімі – 5132628,0 мың теңге, шығындар – 5394126,0 мың теңге, таза бюджеттік кредиттеу – 21114,0 мың теңге, бюджеттік кредиттер 36075,0 мың теңге, бюджеттік кредиттерді өтеу – 14961,0 мың теңге, қаржы активтерімен операциялар бойынша сальдо – 0 мың теңге, бюджет тапшылығы (профициті) – 21114,0 мың теңге, бюджет тапшылығын қаржыландыру (профицитті пайдалану) – 21114,0 мың теңге.

2018 жылдың аралығында аудандық мәслихаттың сессияларында 4 рет аудандық бюджетті нақтылау жасалды. Осы нақтылаулар есебінен бекітілген бюджетпен салыстырғанда нақтыланған бюджетте кірістер 845859,0 мың теңгеге немесе 15,5% есе артты.

2018 жылы түзетілген аудандық бюджеттің кірістер болжамы (қарыздардың түсімі мен несиені өтеуді есепке алғанда) барлығы 6268532,0 мың теңге, 6304577,1 мың теңгеге немесе 100,6 % орындалып, 36045,1 мың теңге болжамнан артық түскен.

2.2. Жергілікті бюджет кірістерінің атқарылуын бағалау

2018 жылғы бюджеттің атқарылуы барысында аудандық бюджеттің өз кірістерінің нақтыланған болжамы 314298,0 мың теңге 337343,1 мың теңгеге немесе 107,3% орындалып, 23045,1 мың теңге артық түскен.

2.2.1. Салықтық түсімдерді талдау

2018 жылғы бюджеттің атқарылуы барысында салықтық түсімдердің жоспары 273637,0 мың теңге, 299833,2 мың теңгеге немесе 100,6% құрады.

Салықтық  түсімдерден, оның ішінде:

- табыс салығы түсімдерінің жоспары 75000,0 мың теңге, орындалуы 83936,2 мың теңге немесе 111,9%, 8936,2 мың теңге артық түскен,

- меншікке салынатын салықтын түсімдерінің жоспары 161524,0 мың теңге, орындалуы 184028,7 мың теңге немесе 113,9%, 22504,7 мын теңге артық түскен,

- тауарларға, жұмыстарға және қызметтерге салынатын ішкі салықтарының жоспары 22038,0 мың теңге, орындалуы 24018,3 мың теңге немесе 109,0%, 1980,3 мың теңге артық түскен;

- заңдық маңызы бар әрекеттерді жасағаны және оған уәкілеттігі бар мемлекеттік органдар немесе лауазымды адамдар құжаттар бергені үшін алынатын міндетті төлемдердің жоспары 15075,0  мың теңге, орындалуы 7850,0 мың теңге немесе 52,1%, 7225,0 мың теңгеге кем түсті;

Салықтық түсімдердің жоғарыда көрсетілгендей болжам жоспары 26196,2 мың теңге артық орындалды, 2017 жылмен салыстырғанда жоспары 98,3 пайызға азайған, орындалуы 97,1 пайызға өскен, ал түскен салықтық түсімдер 8541,4 мың теңгеге көбейген.

2.2.2. Салықтық емес түсімдерді талдау

Салықтық емес түсімдердің болжамы 18761,0 мың теңге 27628,6 мың теңгеге немесе 147,3% құрады.

- мемлекеттік меншіктен түсетін кірістерінің жоспары 2300,0 мың теңге, орындалуы 4849,5 мың теңге немесе 210,8%, 2549,5 мың теңге артық түсті.

- мемлекеттік бюджеттен қаржыландырылатын мемлекеттік мекемелердің тауарларды өткізуінен түсетін түсімдерінің жоспары болжамбаған, түскені 0,7 мың теңге.

- айыппұлдар, өсімпұлдар, санкциялар өндіріп алулардан түсетін кірістерінің жоспары 100,0 мың теңге, орындалуы 1599,8 мың теңге немесе 1599,8% , 1499,8 мың теңге артық түсті.

- басқа да салықтық емес түсімдердің жоспары 16361,0 мың теңге, орындалғаны 21178,5 мың теңге немесе 129,4%, 4817,5 мың теңге артық түсті;

Салықтық емес түсімдерден жоғарыда көрсетілген болжам жоспары 8867,6 мың теңге артық орындалды, 2017 жылмен салыстырғанда жоспары 75,6% ртты, орындалуы 18,0% артты, салықтық емес түсімдердің түсуі 22660,5 мың теңгеге артты.

2.2.3. Негізгі капиталды сатудан түскен түсімдерді талдау

Негізгі капиталды сатудан түсетін түсімдер жоспары 8900 мың теңге, 9881,3 мың теңгеге немесе 111% орындалған.

мемлекеттік мекемелерге бекітілген мемлекеттік мүлікті сату түсімінің жоспары 1400,0 мың теңге, орындалғаны 1489,6 мың теңге немесе 106,4%, 89,6 мың теңге артық түсті.

- жерді және материалдық емес активтерді сатудың жоспары 7500,0 мың теңге, орындалғаны 8033 мың теңге немесе 107,1%, 533,0 мың теңгеге артық түсті.

2017 жылмен салыстырғанда жоспары 33,7% артты, орындалуы 97,9% көбейген, салықтық емес түсімдердің түсуі 211,1 мың теңгеге көбейген.

 

2018 жылғы Қаратал аудандық бюджетінің өз кірістер болжамының орындалуы туралы

мың теңге

	Бекітілген  жылдық жоспар	Нақтыланған жылдық жоспар	Нақты түскені	Жоспардың орындалуы,+ -
Жергілікті бюджет	319537	301298	337343,1	- 36045,1
оның ішінде:
Салықтық түсімдер	311537	273637	299833,2	- 26196,2
Салықтан тыс  түсімдер	4000	18761	27628,6	- 8867,6
Негізгі капиталды сатудан түсетін түсім	4000	8900	9881,3	- 981,3

 

Кестеден көріп отырғандай, бекітілген бюджетпен салыстырғанда салықтық түсімдер болжамының 18239,0 мың теңгеге кеміді, жергілікті бюджетке түсетін түсімдер болжамы 36045,1 мың теңгеге артық орындалған.

2.2.4. Трансферттер түсімдерін талдау

2018 жылы трансферттердің түсімі түзетілген бюджет жоспары 5967234,0 мың теңге, түскені 100%, оның ішінде:

- ағымдағы нысаналы трансферттердің жоспары 1765586,0 мың теңге, түскені 100%, (республикалық бюджеттен 281442,0 мың теңге, облыстық бюджеттен 1484144,0 мың теңге)

- нысаналы даму трансферттері 698808,0 мың теңге, түскені 100%,(республикалық бюджеттен 371237,0 мың теңге, облыстық бюджеттен 327571,0 мың теңге)

- субвенциялар 3502840,0 мың теңге, түскені 100%.

Бекітілген бюджеттен түзетілген бюджет трансферттердің түсімдері 834606,0 мың теңгеге немесе 86,0% көбейді. 2017 жылы трансферттер түсімінің түзетілген жоспары 4444394,0 мың теңге болды, 2018 жылдың трансферттердің түсімдері барлығы 74,5% көбейді, нысаналы даму трансферттері 55,2% көбейді.

2.3. Жергілікті бюджет шығыстарының атқарылуын бағалау

2018 жылғы аудандық бюджеттің шығыстар 5452165,0 мың теңге болып бекітіліп, нақтылаулар мен түзетулер нәтижесінде 6299228,0 мың теңгеге жетті.

2018 жылға түзетілген бюджет бекітілген бюджетпен салыстырғанда 847063,0 мың теңгеге немесе 15,5% артқан. 2017 жылғы түзетілген бюджетпен салыстырғанда 2018 жылғы түзетілген бюджет 1566032,0 мың теңгеге немесе 75,1 пайызға көбейді.

2.3.1. Жергілікті бюджет шығындарының атқарылуын талдау

Аудан бюджетінің шығындары 2018 жылы 16 функционалды топтардан құралды, олар 27 бюджеттік бағдарлама әкімшісімен іске асырылған.

Аудандық бюджеттің функционалдық топтар бойынша шығындар құрамы мынадай:

1) «Жалпы сипаттағы мемлекеттік қызметтер» фунционалдық тобының жоспары 350522,0 мың теңге, игерілуі 349554,0 мың теңге немесе 99,7%, игерілмегені 986,0 мың теңге (жалпы шығыстардың жоспарынан 5,5%);

2) «Қорғаныс» функционалдық тобының жоспары 194856,0 мың теңге, игерілуі 194852,3 мың теңге немесе 100,0%, игерілмегені 3,7 мың теңге (жоспардан 3,1%);

3) «Қоғамдық тәртіп, қауіпсіздік, құқықтық, сот, қылмыстық атқару қызметі» фунционалдық тобының жоспары 2458,0 мың теңге, игерілуі 2457,3 мың теңге немесе 100%, игерілмегені 0,7 мың теңге (жоспардан 0,04%);

4)  «Білім беру» фунционалдық тобының жоспары 3028667,0 мың теңге, игерілуі 3028647,0 мың теңге немесе 100,0%, игерілмегені 20,0 мың теңге (жоспардан 48,1%);

5) «Әлеуметтік көмек және әлеуметтік қамсыздандыру» функционалдық тобының жоспары 564999,0 мың теңге, игерілуі 564013,3 немесе 99,8%, игерілмегені 985,7 мың теңге (жоспардан 8,9%);

6) «Тұрғын үй - коммуналдық шаруашылық» функционалдық тобының жоспары 1147213,0 мың теңге, игерілгені 1145418,1 мың теңге немесе 99,8%, игерілмегені 1794,9 мың теңге(жоспардан 18,2%);

7) «Мәдениет, спорт туризм ақпараттық кеңістік» функционалдық тобының жоспары 153185,0 мың тенге, игерілуі 153172,4 мың теңге немесе 100,0%, игерілмегені 12,6 мың теңге (жоспардан 2,4%);

8) «Ауыл, су, орман, балық шаруашылығы, ерекше қорғалатын ортаны және жануарлар дүниесін қорғау, жер қатынастары» фунционалдық тобының жоспары 227735,0 мың теңге, игерілуі 226911,9 мың теңге немесе 99,6%, игерілмегені  823,1 мың теңге (жоспардан 3,6%);

9) «Өнеркәсіп, сәулет, қала құрылысы және құрылыс қызметі» фунционалдық тобының жоспары 20199,0 мың теңге, игерілуі 20189,1 мың теңге немесе 100%, игерілмегені 9,9 мың теңге(жоспардан 0,3%);

10) «Көлік және коммуникация» функционалдық тобының жоспары 603317,0 мың теңге, игерілуі 603312,6 мың теңге немесе 100%, игерілмегені 4,4 мың теңге(жоспардан 9,6%);

11)  «Басқалар» функционалдық тобының жоспары 32463,0 мың теңге, игерілуі 23120,6 мың теңге 71,2%(жоспардан 0,4%);

12) Борышқа қызмет көрсету жоспары 19,0 мың теңге, игерілуі 18,5 мың теңге немесе 97,3%, игерілмегені 0,5 мың теңге (жоспардан 0,0003%);

13) «Трансферттер» функционалдық тобының жоспары 8466,0 мың теңге, игерілуі 8464,6 мың теңге немесе 100,0% (жоспардан 0,13%).

14) Қарыздарды өтеуінің жоспары 14961,0 мың теңге, игерілуі 14960,8 мың теңге немесе 100,0% (жоспардан 0,2%);

2.3.2 Бюджеттік кредиттердің пайдаланылуын талдау

2018 жылы «Қаратал ауданының экономика және бюджеттік жоспарлау бөлімі» мемлекеттік мекемесіне республикалық бюджеттен трансферттер мамандарды әлеуметтік қолдау шараларын іске асыру үшін бюджеттік кредиттер 34871,0 мың теңге бөлінді, 34870,5 мың теңгеге немесе 100% игерілді. 2017 жылмен салыстырғанда бөлінген қаражат 87,8% көбейді.

2.3.3 Қаржы активтерін сатып алуға жұмсалған шығындарды талдау

2018 жылы заңды тұлғалардың жарғылық капиталын қалыптастыру немесе ұлғайту бағдарламасына қарастырылмаған.

2.3.4. Дебиторлық және кредиторлық берешектерді талдау

2019 жылдың 1 қаңтарына бюджеттік бағдарлама әкімшілерінің дебиторлық берешегі 23457,1 мың теңге, кредиторлық берешегі 11288,6 мың теңгені құрады.

Ағымдағы бюджеттік бағдарламалар бойынша қалыптасқан дебиторлық қарыздар:

- білім  бөлімі бойынша – 12360,7 мың теңге (4903,0 мың теңгесі 2015 жылдың 16 ақпандағы №2-319/15 сот шешіміне сәйкес өткен жылдардың аудандық білім бөлімі алдындағы «SV- Veles» ЖШС-тың сұйық отын сатып алудан шыққан, 1698,2 мың теңге азық түлік, 306,0 мың теңге жетім баланы (жетім балаларды) және ата-аналарының қамқорынсыз қалған баланы (балаларды) күтіп-ұстауға қамқоршыларға (қорғаншыларға) ай сайынға ақшалай қаражат төлемі, 5453,5 мың теңге еңбек ақы мен аударымдары артық төлемі)

- аудан әкімінің аппараты бойынша 48,9 мың теңге (30,7 мың теңге ИПН артық төлемі, 18,2 мың теңге әлеуметтік салық артық төлемдерінен шыққан).

- ауыл, қала округтерінің әкімінің аппараттары бойынша 188,8 мың теңге (байланыс қызметінің және қор сатып алу алдын ала төлемі)

- Мемлекеттік мекемелер өздерінің иелік етуіне қалған тауарларды (жұмыстарды, қызметтерді) сатудан қалған қолма-қол ақшаны бақылау шоты бойынша білім бөлімінде дебиторлық берешек 10858,7 мың теңге, ол №13 орта мектебі жанындағы интернатімен интернатта тұрып жатқан балалардың тамақтануының ата-аналардың 20 пайызы төлемінен құралды.

Ал, кредиторлық берешек:

- аудан әкімінің аппараты бойынша 753,6 мың теңге (196,8 мың теңге сұйық отын сатып, 556,8 мың теңге электроқұат төлемі, ағымдағы жөндеу жұмыстарына төлеуге қаражат жетпей қалды);

- ауыл, қала округтерінің әкімінің аппараттары бойынша 77,5 мың теңге (11,7 электроқұат үшін төлеуге берілген шотта қаражат жоспардан артық көрсетілген, 65,8 мың теңге жоспарланбаған іссапарға барғандықтан қаражат жетпей қалды);

-білім бөлімі бойынша 10457,5 мың теңге (9537,2 мұғалімдердің біліктілікті жоғарылату курстарына барып келген соң өткізген іс сапар құжаттары, 920,3 – әлеуметтік салық).

2017 жылмен салыстырғанда дебиторлық берешек 5325,1 мың тенгеге, ата-аналардың қарызы 2080,5 мың теңгеге артқан, себебі көбісі көп балалы, алыс ауылдарда, разъездерде және нашар тұратын отбасылар, кредиторлық берешек 8208,3 мың теңгеге көбейген, жоспарланған қаражаттың нақты берілген шоттан кем болғандықтан және жоспарланбаған іссапарға барғандықтан кредиторлық қарыз.

2.4 Аудандық маңызы бар қала, ауыл, кент, ауылдық округ бюджетінің атқарылуын талдау.

Қаратал ауданы бойынша 10 ауылдық округтың 5 округі 4 деңгейлі бюджетке өткен.

4 деңгейлі бюджетке түскен түсімдердің атқарылуы «2018-2020 жылдарға арналған облыстық бюджет туралы»  Қаратал  аудандық мәслихатының 2017 жылғы 21 желтоқсандағы № 26-110 шешімімен Қаратал ауданының Үштөбе қаласы мен ауылдық округтерінің 2018-2020 жылдарға арналған бюджеттері 2018 жылға мынадай көлемде бекітілген.

Кірістер – 225897,0 мың теңге, салықтық түсімдер – 57777,0 мың теңге, салықтық емес түсімдер – 262,0 мың теңге, трансферттер түсімі – 167858,0 мың теңге, шығындар – 225897,0 мың теңге, таза бюджеттік кредиттеу – 0 мың теңге, бюджеттік кредиттер 0 мың теңге, бюджеттік кредиттерді өтеу – 0 мың теңге, қаржы активтерімен операциялар бойынша сальдо – 0 мың теңге, бюджет тапшылығы (профициті) – 0 мың теңге, бюджет тапшылығын қаржыландыру (профицитті пайдалану) – 0 мың теңге.

2018 жылдың аралығында аудандық мәслихаттың сессияларында 4 рет аудандық бюджетті нақтылау жасалды. Осы нақтылаулар есебінен бекітілген бюджетпен салыстырғанда нақтыланған бюджетте кірістер 14544,0 мың теңгеге артты.

2018 жылы түзетілген аудандық бюджеттің кірістер болжамы  (қарыздардың түсімі мен несиені өтеуді есепке алғанда) барлығы 240441,0 мың теңге, 293074,9 мың теңгеге немесе 121,9 % орындалып, 52633,9 мың теңге болжамнан артық түскен.

2018 жылғы бюджеттің  атқарылуы барысында аудандық  бюджеттің өз кірістерінің нақтыланған болжамы 125838,0 мың теңге 178471,9 мың теңгеге немесе 141,8% орындалып, 52633,9 мың теңге артық түскен.

2018 жылғы бюджеттің атқарылуы барысында салықтық түсімдердің жоспары 114077,0 мың теңге,166635,0  мың теңгеге немесе 146,1% құрады.

Салықтық  түсімдерден, оның ішінде:

- табыс салығы түсімдерінің жоспары 57680,0 мың теңге, орындалуы 75150,5 мың теңге немесе 130,3% , 17470,5 мың теңге артық түскен,

- меншікке салынатын салықтын түсімдерінің жоспары 56397,0 мың теңге, орындалуы  91484,5 мың теңге немесе 162,2%,  35087,5 мын теңге артық түскен,

Салықтық  түсімдердің жоғарыда көрсетілгендей болжам жоспары 52558,0 мың теңге артық орындалды.

Салықтық емес түсімдердің болжамы 11761,0  мың теңге 11836,9 мың теңгеге немесе 100,6% құрады.

- мемлекеттік меншіктен түсетін кірістерінің жоспары 0 мың теңге, орындалуы 72,6 мың теңге,

- басқа да салықтық емес түсімдердің жоспары 11761,0 мың теңге, орындалғаны 11764,3 мың теңге немесе 100%;

Салықтық емес түсімдерден жоғарыда көрсетілген болжам жоспары 75,9 мың теңге артық орындалды.

 

2018 жылғы Қаратал аудандық 4 деңгейлі бюджетінің өз кірістер болжамының орындалуы туралы

мың теңге

	Бекітілген  жылдық жоспар	Нақтыланған жылдық жоспар	Нақты түскені	Жоспардың орындалуы,+ -
Жергілікті бюджет	58039	125838	178471,9	-52633,9
оның ішінде:
Салықтық түсімдер	57777	114077	166635,0	- 52558
Салықтан тыс  түсімдер	262	11761	11836,9	- 75,9

 

Кестеден көріп отырғандай, бекітілген бюджетпен салыстырғанда салықтық түсімдер болжамының 67799,0 мың теңгеге артық,  бюджетке түсетін түсімдер болжамы 120432,9 мың теңгеге артық орындалған.

2018 жылы трансферттердің түсімі түзетілген бюджет жоспары  114603,0 мың теңге, түскені 100%, оның ішінде:

- субвенциялар 114603,0 мың теңге, түскені 100%.

Бекітілген бюджеттен түзетілген бюджет трансферттердің түсімдері 53255,0 мың теңгеге немесе 68,3% азайған.

        4 деңгейлі бюджетінің шығындары 2018 жылы 4 функционалды топтардан құралды, олар 5 бюджеттік бағдарлама әкімшісімен іске асырылған.

       Аудандық бюджеттің функционалдық топтар бойынша шығындар құрамы мынадай:

1) «Жалпы сипаттағы мемлекеттік қызметтер» фунционалдық тобының жоспары 104295,0 мың теңге, игерілуі 104233,8 мың теңге немесе 99,9%,  игерілмегені 61,2 мың теңге (жалпы шығыстардың жоспарынан 43,3%);

2)  «Білім беру» фунционалдық тобының жоспары 81144,0 мың теңге, игерілуі 81144,0 мың теңге немесе 100,0%, (жоспардан 33,7%);

3) «Тұрғын үй - коммуналдық шаруашылық» функционалдық  тобының жоспары  48294,0 мың теңге, игерілгені 48290,2 мың теңге немесе 100%, игерілмегені 3,8 мың теңге(жоспардан 20,1%);

4)  «Басқалар» функционалдық тобының жоспары 6708,0 мың теңге, игерілуі 4705,6 мың теңге 70,1%, игерілмегені 2002,4 (жоспардан 1,9%);

Бюджеттік бағдарлама әкімшілері бойынша қаражаттың игерілуі келесі көрсеткіштермен айқындалады.

2018 жылы жоспарланған шығыстар бойынша 4 деңгейлі бюджет 240441,0 мың теңге шығындарды игеру мақсатында бюджеттік бағдарлама әкімшілері тарапынан 238805,1мың теңгеге міндеттемелер қабылданып, оның 238373,5 мың теңгесі игеріліп, 2067,5 мың теңгесі игерілмеген, 431,6 мың теңгесіне міндеттемелер қабылданбаған.

Есепті кезеңде бюджеттік бағдарлама әкімшілерінің бюджет қаражаттарын игермегендер:

- Жолбарыс батыр ауылдық округ әкімнің аппараты 2003,2 мың теңге Кальпе ауылы Тентек көшесіндегі жолды қиыршық тасты жөндеу жұмыстарына  мемлекеттік сатып алу конкурсынан 1570,8 мың таңге  тендерлік үнем, 432,4 мың теңге келісім шарттағы міндеттемелерін орындамағаны үшін мердігердің үстінен сотқа арыз берілді.

- барлық әкімшілер бойынша  – 64,3 мың теңге барлық ерекшеліктерден үнемделгені.

2018 жылдың шығыстары  99,1% орындалды. Игерілмеген қаражат 2067,5 мың теңге болды.

Қаратал ауданының 2018  жылғы түзетілген бюджет бойынша кірістер  жоспары 240441,0 мың теңге, ал орындалуы  293074,9 мың теңге болып, 121,9%-ды құраған.

Жалпы аудан бюджетінде кірістер 12 бюджеттік сыныптама кодтары бойынша жоспарланып, 6 бюджеттік сыныптама кодтары бойынша жоспар орындалған,  5 бюджеттік сыныптама кодтары бойынша жоспардан артық  түскен. Сонымен қатар жоспардан тыс 1 бюджеттік сыныптама кодтары бойынша кірістер тіркелеген.

Түзетілген бюджет бойынша шығыс жоспары 240441,0 мың теңге, ал кассалық орындалу 238373,5 мың теңгені құраған немесе 99,1 пайызға орындалған, жекелеген бюджеттік бағдарламалар әкімшілері бойынша қаражаттардың игерілмеуі орын алған.

III БӨЛІМ. БАҒДАРЛАМАЛЫҚ ҚҰЖАТТАРДЫҢ ІСКЕ АСЫРЫЛУЫН БАҒАЛАУ

3.1. 2016-2020 жылдарға арналған Аумақтарды дамыту бағдарламасының іске асырылуын бағалау. Аумақтық даму бағдарламасының орындалуын нақтыланған жоспармен салыстырғанда 4 көрсеткіш бойынша тікелей нәтижеге қол жеткізілген.

Қаратал ауданы бойынша аумақты даму бағдарламасының 2018 жылы орындалуын бағалау

Стратегиялық бағыт 1. Аудан экономикасының дамуы

1–Мақсат. Индустриялық-инновациялық даму арқылы өнеркәсіпте құрылымдық өзгерістер, жоғары технологиялық, экспортқа бағдарланған өндірістерді құру.

2019 жылғы 1 қаңтардағы жағдай бойынша өндіріс көлемі 2 282,9 млн. Теңгені құрады немесе физикалық көлем индексі 101,2% немесе 2017 жылмен салыстырғанда 93,8% құрады.

2-мақсат. Агроөнеркәсіптік кешен субъектілерінің бәсекеге қабілеттілігін арттыру үшін жағдай жасау.

Ауыл шаруашылығында 24 247,4 млн. Теңге немесе 2017 жылға қарай 105,1% өндірілді. Есепті кезеңде 9380,4 тонна ет, 21705,2 тонна сүт, 8143,8 мың жұмыртқа өндірілді.

Жоспарланған 90,2 мың тонна жемшөп толық дайындалды.

Облыстағы тамшылатып суару 2017 жылы 201 гектардан 160 га, 180 гектар (+20 гектар). Жалпы ауданы 1,19 гектар болатын 3 жылыжайдың биылғы жылы екі циклде 215 тонна өнім шығарылды.

3-мақсат. Шағын және орта бизнесті дамыту, сауда.

2019 жылғы 1 қаңтардағы жағдай бойынша шағын және орта бизнес субъектілерінің саны 2431 бірлікті құрады, оның ішінде заңды тұлғалар саны - 106, 10-ға азайған, шаруа қожалықтары 50-ге азайып, 1027-ге жетті, ал жеке кәсіпкерлердің саны -1298 Бұл ең алдымен, сауда саласындағы жеке кәсіпкерлер өндірістің тоқтатылуы туралы жазған немесе мүлдем тіркелмегені.

Осы саладағы жұмыспен қамтылғандардың саны 6170 адам немесе 2017 жылдың ұқсас кезеңімен салыстырғанда 100,9%. Бюджетке салық салу 481,3 млн. Теңгені немесе 114,2%. 464 сауда, тұтынушылық және сервис орталықтарында 264 объект, 5 нарық, 33 қоғамдық тамақтану орны, 76 отандық қызмет және 86 қызмет көрсету пункті жұмыс істейді.

4-мақсат. Инновацияны дамыту және инвестицияларды тарту

Аудан экономикасына бюджеттен тыс инвестициялар жүргізетін инвестициялық жобалар жаңа коммерциялық, тұтынушылық және қызмет көрсету салалары мен жеке тұрғын үй құрылысы арқылы тартылады.

Ағымдағы жылдың 1 қаңтарындағы жағдай бойынша 8190,1 млн. Доллар инвестиция тартылды немесе 2017 жылға қарай 123,4% (2017 жылы - 6637,6 млн. Теңге), жеке инвестициялар - 117,3%. Соның ішінде бюджеттік қаражат есебінен 4 764,8 млн. Теңге жеке қаражат - 3 425,3 млн. Теңге. Бюджеттен тыс инвестициялардың үлесі 41,8% құрайды.

Бағыт  2: Әлеуметтік саланы және адами әлеуетті дамыту

1–Мақсат. Білім беруді дамыту

Аудандық білім беру бөлімінің юрисдикциясына жататын 40 білім беру мекемесі бар, олардың 30-ы жалпы білім беру мекемелері, 1-оқу-өндірістік кешені, 1-балалар шығармашылығы орталығы, 3-еуі мемлекеттік балабақша, 5-еуі жекеменшік балабақша.

2018 жылы 30 жалпы білім беру мекемесі жұмыс істейді, оның ішінде 4 бастауыш мектеп, 5 негізгі орта мектеп және 21 жалпы орта мектеп.

Қазақ тілінде оқытатын 19 мектеп, 9 аралас және орыс тілінде оқытатын 2 мектеп. 2018-2019 оқу жылында мектептер 6999 студенттен басталды. Үш ауысымдық жаттығулары бар апатты мектептер мен мектептер жоқ.

2018 жылғы жағдай бойынша ауданда 26 мектепке дейінгі мекеме жұмыс істейді. Балабақшалардың саны - 8 (3 мемлекеттік, 5 жеке балабақша). Балалардың жалпы саны - 1035.

Мектептерде 18 мектепке дейінгі шағын орталықтарда 645 бала тәрбиеленуде. Мектепке дейінгі тәрбиемен және оқытумен қамтылған балалардың жалпы саны 1680 құрайды, бұл барлық ауданда 98,9%.

2017-2018 оқу жылында 21 ауданның 30 мектебінен ыстық тамақ ұйымдастырылды, бұл 73%, олар 6707 оқушыны қамтиды, бұл 87%. Оларда әлеуметтік қорғалмаған және жұмыс істемейтін отбасылардан шыққан 683 бала тегін ыстық тамақпен қамтылады. Ашық асхана жоқ екі мектепте швед үстелі ұйымдастырылды.

Ауданда Білікті, Қайнар, Айту би, Бесағаш, Бірлік, Айдар, Донши елді мекендерінде 6 мектепте 398 студенттен тасымалдау ұйымдастырылған. Балаларды тасымалдауды қамтамасыз ететін автокөлік құралдарының саны - 6, барлығы 6 мектеп. Студенттерді бүкіл ауданға тасымалдауды ұйымдастыру үшін 1 автобус қажет.

Ауданның 21 мектебінен ҰБТ-ға қатысуға 279 оқушы өтініш берді, оның ішінде 279 адам қатысты. Аудандағы түлектердің жалпы санынан қатысу үлесі 64,5% -ды құрады. ҰБТ бойынша орташа балл 72% -ды құрады. Шығармашылық емтихан тапсырған студенттермен - 69,3%. Соңғы оқу жылымен салыстырғанда білім сапасы 9,3% -ға (2016 жылы - 81,5%) төмендеді.

Тексеру комиссиясының қызметкері:

бас маман- мемлекеттік аудитор                                              Ғ.Төребеков