Отчет ревизионной комиссии

                                                           по Алматинской области

                                                          об исполнении бюджета Кегенского района

                                                          за 2024 год (заключение к отчету        

местного исполнительного органа)

 

 

 

 

                                                         

 

2025 год

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ЧАСТЬ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

ЧАСТЬ II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

2.1. Оценка исполнения доходов, поступивших в местный бюджет

2.2. Оценка показателей доходов местных бюджетов

2.2.1. Анализ налоговых поступлений

2.2.2. Анализ неналоговых доходов

2.2.3. Анализ выручки от реализации основных средств

2.2.4. Анализ трансферных доходов

2.3.  Оценка расходов местного бюджета

2.3.1. Анализ исполнения расходов местных бюджетов

2.3.2. Анализ использования бюджетных кредитов

2.3.3. Анализ затрат на приобретение финансовых активов

2.3.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

 

ЧАСТЬ III. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

3.1. Оценка реализации Программы территориального развития на 2021-2025 годы

3.2. Информация о реализации других программных документов в регионе

ЧАСТЬ IV. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

4.1. Оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов

4.2. Оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ

4.3. Оценка эффективности использования государственных активов

4.4. Оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора

ЧАСТЬ V. ОЦЕНКА КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

ЧАСТЬ ШЕСТАЯ. ЗАКЛЮЧЕНИЕ ЧАСТЬ

6.1. Концепции

6.2. Рекомендации

ПРИЛОЖЕНИЯ К ОТЧЕТУ

1. Дополнительные материалы (таблицы, схемы)

2. Информация о работе ревизионной комиссии за отчетный период.

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В соответствии со статьей 51 Закона Республики Казахстан «О государственном аудите и финансовом контроле» отчет (сводка) об исполнении бюджета Кегенского района за 2024 год подготовлен ревизионной комиссией по Алматинской области.

Оценка исполнения бюджета района об исполнении районного бюджета акимата Кегенского района, аппарат акима Кегенского района - об исполнении бюджета района, аппарат акима Кегенского района, аппарат акима Кегенского сельского округа, аппарат акима Жаланышского сельского округа, аппарат акима Жылысайского сельского округа, аппарат акима Болексазского сельского округа, аппарат акима Каркаринского сельского округа, аппарат акима Шырганакского сельского округа, аппарат акима Тасашинского сельского округа, Аппарат акима Туйюкского сельского округа, Аппарат акима Узунбулакского сельского округа аппарат акима сельского округа Саты, аппарат акима Карабулакского сельского округа, Аппарат акима Алгабасского сельского округа проведен на основе годовых отчетов об исполнении бюджета района, годовых и ежемесячных отчетов уполномоченного органа по планированию и исполнению бюджета, результатов аудиторских и экспертно-аналитических мероприятий.Также были использованы статистические данные об итогах развития региона, информация местных уполномоченных органов, представленная по запросам ревизионной комиссии, данные официальных интернет-источников.

Для анализа и оценки использовались основные оценочные показатели, в том числе: выполнение показателей социально-экономического развития, выполнение прогнозных показателей по поступлениям и расходам, освоение бюджетных средств, достижение показателей прямых и конечных результатов бюджетных программ.

 

ЧАСТЬ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

 

Показатели социально-экономического развития Кегенского района согласно статистическим данным и информации уполномоченных органов:

По сбору налогов и другим платежам в бюджет в 2024 году - 8,9 млрд. тенге (темп роста на 118,6%, 2023 г.-7,5 млрд. тенге, выполнено на 101,1%). В том числе в республиканский бюджет 6,4 млрд. долл. тенге и 2,5 млрд. тенге в местный бюджет. тенге.

 

.

Объем сельхозпродукции составил - 26,2 млрд. тенге, показатель фактического объема составил 100,5%.

В животноводстве произведено:

- мяса - 13,8 тыс. тонн, что составило 82.1%, (меньше на 2,7 тыс. тонн к показателю 2023 года);

- молока - 14,3 тыс. тонн, исполнение на 51,4%,

- яиц - 5,2 млн. штук, исполнение на106,1%, (на 0,3 млн. штук больше).

Поголовье крупного рогатого скота составило - 45,8 тыс. голов (95,5 %), овец и коз – 209,0 тыс. голов (115,5 %), лошадей-25,2 тыс. голов (89,0 %), птицы-18,4 тыс. голов (66,6%).

Общая площадь зерновых культур (8 150 га в 2023 году) в этом году снизилось до 7 433 га, (уменьшение площади на 717 га), урожайность с 7 433 га площади составила 19 центнеров с гектара. Получено 14 600 тонн зерновых культур, что является рекордным показателем по сравнению с последними 5 годами. Картофель (2465 га в 2023 году), в ходе уточнения посевных площадей на 2024 год составило - 691 га (уменьшено на 1774 га).  С 691 га собрано 14 407 тонн картофеля. Урожайностьпродукции - 208 ц на гектар.

В сфере промышленности произведено продукции на 24,5 млрд. тенге (в 2023 году 23,6 млрд. тенге), по сравнению с 2023 годом произошло увеличение выпуска продукции на 0,9 млрд. тенге, индикатор фактического объема - 102,8%.

Количество субъектов малого и среднего предпринимательства района в 2024 году составило 3442 единицы (2023 г.-3322). Общая численность занятых в этой сфере составляет 4,2 тыс. человек. Субъектами малого и среднего предпринимательства в 2024 году выпущено продукции на 22,9 млрд. тенге, оплачено налогов – 744,0 млн. тенге. Объем на основного капитала с привлечением инвестиций составил 12,7 млрд. тенге, индекс фактического объема составил 118,6%, доля района в объеме области-1,3%.

Объем строительных работ составил 7,6 млрд. тенге, показатель фактического объема составил 80,3% (в 2023 г. 9,2 млрд. тенге).  В 2023 году введено в эксплуатацию 3,9 тыс. кв. метров жилья (в 2022 году 2,6 тыс. кв. метров) или показатель фактического объема к 2023 году составил 152,6%.

Численность населения по району на сегодняшний день составляет 26,4 тыс. человек, экономически активное население-14,7 тыс. человек, занятое население-13,9 тыс. человек. Из них численность населения других категорий составила 9,6 тыс. человек. Доля самозанятых в составе занятого населения составила 30,7%. Численность безработных составила 803 человека, в том числе безработной молодежи – 525 человек, общий уровень безработицы составил 5,4%.

За отчетный период во всех отраслях экономики района создано 496 новых рабочих мест, из них постоянными рабочими местами охвачены 561 человек, временными-38.

В 2024 году адресная социальная помощь назначена 64 малообеспеченным семьям, из них 378 человек получили - 28,6 млн. тенге, 18 семьямназначена и выплачена жилищная помощь в размере - 1 004,0 тыс. тенге.

В целях материальной поддержки семьям, имеющих на иждевении 22-х детей с ограниченными возможностями, обучающихся на дому, выплачено пособий на сумму -1 306,0 тыс. тенге.

1 гражданину-участнику Афганской войны выплачено - 185,0 тыс. тенге социальной помощи.

8 гражданам, больным туберкулезом, выплачено ежемесячное пособие в размере 1 215 тыс. тенге.

За 12месяцев2024года15социальныхработниковотделениясоциальнойпомощиоказывают социальныеуслуги на дому 22гражданам с ограниченнымивозможностями, 60одинокимпожилым людям и 7детям-инвалидам с ограниченнымивозможностями.Из лиц с ограниченнымивозможностями, получившиеиндивидуальнуюреабилитационнуюпрограмму от комиссиимедико-социальнойэкспертизы обеспечены следующим:

149 человек- обязательнымигигиеническимисредствами,18человек-специальнымисредствамипередвижения,15человек – тифлотехническимисредствами,15человек- сурдотехническимисредствами,137человек- протезно-ортопедическими изделиями,82человека-санаторно-курортнымлечением, 5инвалидовпервойгруппы, нуждающихся в постороннейпомощиуслугамииндивидуальногопомощника,специалистамижестовогоязыкапользуются7инвалидов,31гражданин с ограниченнымивозможностями1группыпользуются услугами инватакси.

 

№	Наименование социально значимых товаров	Предельные цены 2024 года	На 01.01.2025 года	Отклонение+,-
1	Рис, кг	500	600	100
2	Мука первого сорта, кг	230	230	0
3	Крупа гречневая, кг	300	300	0
4	Хлеб, мука  пшеница 1сорта, кг	220	220	0
5	Лапша, кг	450	450	0
6	Говядина (ребро-грудинка), кг	2600	2800	200
7	Куриное филе, кг	1300	1400	100
8	Молоко, жирность 2,5%, литр	430	520	90
9	Кефир, жирность 2,5%, литр	570	580	10
10	Сыр, жирность 5-9%, кг	2200	2400	200
11	Яйцо куриное, категории I-II, десяток	650	700	50
12	Масло сливочное несоленое , жирность не менее 72,5%, кг	4500	4500	0
13	Подсолнечное масло, литр	850	850	0
14	Капуста, кг	200	350	150
15	Лук репчатый, кг	150	200	50
16	Морковь, кг	220	300	80
17	Картофель, кг	200	300	100
18	Кумшекер, кг	420	450	30
19	Поваренная соль, кг	100	120	0

 

В сфере здравоохранения функционирует 31 лечебное учреждение (1 районная больница, 7 врачебных амбулаторий, 6 ФАПов, 17 МП), работают 59 врачей, 203 медицинских работника среднего звена.

По итогам 2024 года Кегенский район показал положительные темпы роста по основным социально-экономическим индикаторам. Во всех отраслях экономики приняты конкретные меры и достигнут положительный результат.

 

ЧАСТЬ II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

 

Утверждены решением Кегенского районного маслихата от 29 декабря 2023 года № 15-72» о бюджете Кегенского района на 2024-2026 годы «и приняты к исполнению решением акимата Кегенского района от 11 января 2024 года № 15-72» о районном бюджете Кегенского района на 2024-2026 годы».

 За 2024 год на сессиях районного маслихата 5 раз вносились уточнения в районный бюджет и 5 раз вносились поправки в постановления акима района. После уточнений и корректировок по сравнению с утвержденным бюджетом в скорректированном бюджете доходы снизились на 2 916,0 тыс. тенге или -0,1%, расходы увеличились на 179 737,0 тыс. тенге или на 2,2%.

Утвержденная и скорректированная структура районного бюджета на 2024 год:

 

рс	Параметры бюджета	Утвержденный бюджет	Скоректированный бюджет	Отклонение
				Сума	%
1	2	3	4	5	6
1	Доходы	8059569,0	8056653,0	-2916	+0,1
	- Налоговые поступления	2162262,0	2005130,0	-1571320	-7,8
	- неналоговые поступления	88807,0	42882,0	-45925	+51,8
	- Поступления от продажи основного капитала	10000,0	17707,0	+7707,0	+43,6
	- Поступления трансфертов	5798500,0	5990934,0	+192434,0	+3,3
2	Расходы	8059569,0	8239306,0	+179737,0	+2,2
3	Чистое бюджетное кредитование	341408,0	450322,0	+108914	+24,2
	- бюджетные кредиты	402428,0	511342,0	+108914	21,3
	- погашение бюджетных кредитов	61020,0	61020,0	0	0
4	Сальдо по операциям с финансовыми активами	0	0	0	0
	- приобретение финансовых активов	0	0	0	0
	- поступления от продажи финансовых активов	0	0	0	0
5	Дефицит (профицит)бюджета	- 341408,0	-632975,0	-291567,0	-46,1
6	Финансирование дефицита бюджета (использование профицита)	341408,0	632975,0	+291567,0	+46,1
	- Поступления займов	402428,0	511342,0	+108914	+23,1
	- погашение долгов	61020,0	61020,0	0	0
	- используемые остатки бюджетных средств	0	0	0	0

 

По итогам 2024 года исполнение районных бюджетных параметров составило: по поступлениям – 8 417 586,7 тыс. тенге или 104% к плану, по расходам – 8 552 322,1 тыс. тенге или 99,9%.

По итогам 2024 года профицит районного бюджета сформирован в размере 632 975,0 тыс. тенге.

Бюджеты сельских округов Кеген, Жаланыш, Жылысай, Карабулак, Каркара, Узунбулак, Облысак, Тасаши, Булексаз, Саты, Алгабас, Туйюк на 2024-2026 годы утверждены решением районного маслихата от 4 января 2024 года № 28-124 «о бюджетах сельских округов Кегенского района на 2024-2026 годы» и приняты к исполнению решением Акимов соответствующих сельских округов. За 2024 год проведено 5 уточнений указанных бюджетов в соответствии с нормами бюджетного законодательства.

Скорректированный бюджет Кегенского сельского округа по поступлениям составил 452 105,0 тыс. тенге или 84,9% к утвержденному плану, по расходам 454 714,0 тыс. тенге или 85,4% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года: по поступлениям – 459 132,1 тыс. тенге или 101,5% к плану, по расходам – 454 710,3 тыс. тенге или 100 %.

Скорректированный бюджет Жалагашского сельского округа по поступлениям составил 126 685 тыс. тенге или 91,6% к утвержденному плану, по расходам 127 489 тыс. тенге или 92,1% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года: по поступлениям – 127 792,7 тыс. тенге или 100,8% к плану, по расходам – 127 486,9 тыс. тенге или 100 %.

Скорректированный бюджет Жылысайского сельского округа по поступлениям составил 90 262,0 тыс. тенге или 73,8% к утвержденному плану, по расходам 91 861,0 тыс. тенге или 75,1% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года: по поступлениям – 90 255,5 тыс. тенге или 100% к плану, по расходам – 91 853,7 тыс. тенге или 100,0%.

Скорректированный бюджет Карабулакского сельского округа по поступлениям составил 121 188,0 тыс. тенге или 111,8% к утвержденному плану, по расходам 121 977,0 тыс. тенге или 112,6% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года: по поступлениям – 121 428,2 тыс. тенге или 100,2% к плану, по расходам – 121 975,4 тыс. тенге или 100 %.

Скорректированный бюджет Каркаринского сельского округа по поступлениям составил 104 479,0 тыс. тенге или 102,6% к утвержденному плану, по расходам 104 676,0 тыс. тенге или 102,8% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года: по поступлениям – 104 717,2 тыс. тенге или 100,2% к плану, по расходам – 104 674,5 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Узунбулакского сельского округа по поступлениям составил 114 870,0 тыс. тенге или 82,9% к утвержденному плану, по расходам 115 693,0 тыс. тенге или 83,5% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года: по поступлениям – 115 946,4 тыс. тенге или 100,9% к плану, по расходам – 115 691,4 тыс. тенге или 100,0%.

Скорректированный бюджет Шырганакского сельского округа по поступлениям составил 106 638,0 тыс. тенге или 64,0% к утвержденному плану, по расходам 106 705,0 тыс. тенге или 64,0% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года: по поступлениям – 106 907,6 тыс. тенге или 100,3% к плану, по расходам – 105 097,1 тыс. тенге или 98,5 %.

Скорректированный бюджет Тасашинского сельского округа по поступлениям составил 71 118,0 тыс. тенге или 88,9% к утвержденному плану, по расходам 71 836,0 тыс. тенге или 89,8% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года: по поступлениям – 71 122,5 тыс. тенге или 100,0% к плану, по расходам – 71 833,6 тыс. тенге или 100,0%.

Скорректированный бюджет Булексазского сельского округа по поступлениям составил 59 526,0 тыс. тенге или 82,8% к утвержденному плану, по расходам 60 067,0 тыс. тенге или 83,6% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года: по поступлениям – 59 640,5 тыс. тенге или 100,2% к плану, по расходам – 60 065,6 тыс. тенге или 100,0%.

          Скорректированный бюджет Сатынского сельского округа по поступлениям составил 95 602 тыс. тенге или 94,7% к утвержденному плану, по расходам 99 548,0 тыс. тенге или 98,6% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года: по поступлениям – 95 679,2 тыс. тенге или 100,1% к плану, по расходам – 99 548,2 тыс. тенге или 100,0 %.

Скорректированный бюджет Алгабасского сельского округа по поступлениям составил 78 631,0 тыс. тенге или 96,4% к утвержденному плану, по расходам 78 806,0 тыс. тенге или 96,6% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года: по поступлениям – 78 881,6 тыс. тенге или 100,3% к плану, по расходам – 78 804,1 тыс. тенге или 100,0 %.

          Скорректированный бюджет Туйюкского сельского округа по поступлениям составил 77 665,0 тыс. тенге или 109,4% к утвержденному плану, по расходам 80 050,0 тыс. тенге или 112,8% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года: по поступлениям – 77 819,8 тыс. тенге или 100,2% к плану, по расходам – 80 048,1 тыс. тенге или 100%.

 

         2.1. оценка исполнения поступлений в местный бюджет.

 

В 2024 году поступления в районный бюджет составили 8 417 586 тыс. тенге или 100,5% к скорректированному бюджету. Они;

- Доходы 2 334 609 тысяч тенге;.

- Неналоговые поступления 33 279,8

- Суммы погашения бюджетных кредитов 21 439,1 тыс. тенге;

- Поступления трансфертов 6 028 258,3 тыс. тенге.

Объем поступлений к 2023 году, с 2024 года в связи с поступлением корпоративного подоходного налога в районный бюджет в размере 657,3% и снижением поступлений трансфертов на 6 028 258,3 тыс. тенге или на 95,6%, уменьшился на 275 719 тыс. тенге или на 3,4%.

Сравнительная диаграмма по доходам, 2024 год:

                                                                                                                     тыс. тенге

 

 

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 83 088,0 тыс. тенге.

В 2024 году погашение бюджетных кредитов запланировано на 61 020,0 тыс. тенге, исполнено на 52 014,6 тыс. тенге или 85,2 %. Рост на 15,0% по сравнению с 2023 годом.

Поступление займов составило 511 342,0 тыс. тенге, выполнено на 100%. Из них оказана социальная поддержка на приобретение жилья 60 специалистам в области здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, спорта и агропромышленного комплекса, прибывшим на работу и проживание в сельские населенные пункты на сумму 511 342,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Кегенского сельского округа составили 459 132,1 тыс. тенге или 101,5% к скорректированному бюджету и 86,2% к утвержденному бюджету. Основной источник поступлений бюджета сельского округа-70,4% трансфертов (целевых текущих трансфертов) в объеме 323 473,0 тыс. тенге, собственные доходы составили 29,6% или 135 659 тыс. тенге.

К 2023 году объем поступлений увеличился на 323389,9 тыс. тенге или на 38,7%, в основном за счет поступлений трансфертов - на 28,5% на 278938,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Жалагашского сельского округа составили 127 792,7 тыс. тенге или 100,9% к скорректированному бюджету и 109,1% к утвержденному бюджету. Основной источник поступлений бюджета округа - 76,7% поступления трансфертов в размере 98052,0 тыс. тенге, собственные доходы составили 23,3% или 29691,1 тыс. тенге.

К 2023 году объем поступлений увеличился на 85 223,4 тыс. тенге или на 33,4%, в основном за счет поступлений трансфертов - на 28,6% на 70 087,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Жылысайского сельского округа составили 90255,5 тыс. тенге или 100% к скорректированному бюджету и 135,4% к утвержденному бюджету. Основной источник поступлений бюджета округа-86,7% поступления трансфертов в размере 78272,0 тыс. тенге, собственные доходы составили 13,3% или 11983,5 тыс. тенге.

К 2023 году объем поступлений увеличился на 44843,9 тыс. тенге или на 50,4%, в основном за счет поступлений трансфертов - на 58,1% на 32867,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Карабулакского сельского округа составили 121428,2 тыс. тенге или 100,2% к скорректированному бюджету и 112,1% к утвержденному бюджету. Основной источник поступлений бюджета округа-89,4% поступления трансфертов в размере 108644,0 тыс. тенге, собственные доходы составили 10,6% или 12784,2 тыс. тенге.

К 2023 году объем поступлений увеличился на 50559,9 тыс. тенге или на 58,4%, в основном за счет поступлений трансфертов - на 62,8% на 40428,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Каркаринского сельского округа составили 104717,2 тыс. тенге или 100,2% к скорректированному бюджету и 102,8% к утвержденному бюджету. Основной источник поступлений бюджета округа -87,5% поступления трансфертов в размере 91663,0 тыс. тенге, собственные доходы составили 12,5% или 13054,2 тыс. тенге.

К 2023 году объем поступлений увеличился на 51482,3 тыс. тенге или на 50,9%, в основном за счет поступлений трансфертов - на 52,9% на 43189,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Узунбулакского сельского округа составили 115946,4 тыс. тенге или 100,9% к скорректированному бюджету и 119,4% к утвержденному бюджету. Основной источник поступлений бюджета округа-88,5% поступления трансфертов в размере 102695,0 тыс. тенге, собственные доходы составили 11,5% или 13251,4 тыс. тенге.

К 2023 году объем поступлений увеличился на 53410,6 тыс. тенге или на 54%, в основном за счет поступлений трансфертов - на 57,2% на 44013,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Шырганакского сельского округа составили 106907,6 тыс. тенге или 100,3% к скорректированному бюджету и 64,4% к утвержденному бюджету. Основной источник поступлений бюджета округа-86,7% поступления трансфертов в размере 92787,0 тыс. тенге, собственные доходы составили 13,3% или 13360,1 тыс. тенге.

К 2023 году объем поступлений увеличился на 61625,1 тыс. тенге или на 42,4%, в основном за счет поступлений трансфертов - на 33,7% на 61548,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Тасашинского сельского округа составили 71122,5 тыс. тенге или 100,0% к скорректированному бюджету и 88,9% к утвержденному бюджету. Основной источник поступлений бюджета округа-88,7% поступления трансфертов в размере 63095,0 тыс. тенге, собственные доходы составили 11,3% или 7471,7 тыс. тенге.

К 2023 году объем поступлений увеличился на 68198,5 тыс. тенге или на 4,2%, в основном за счет поступлений трансфертов - на 1,4% на 62263,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Булексазского сельского округа составили 59640,5 тыс. тенге или 100,2% к скорректированному бюджету и 83,0% к утвержденному бюджету. Основной источник поступлений бюджета округа-87,7% поступления трансфертов в размере 52352,0 тыс. тенге, собственные доходы составили 12,3% или 7288,5 тыс. тенге.

К 2023 году объем поступлений увеличился на 47021,0 тыс. тенге или на 21,2%, в основном за счет поступлений трансфертов - на 19% на 42428,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет сатинского сельского округа составили 95679,2 тыс. тенге или 100,1% к скорректированному бюджету и 94,8% к утвержденному бюджету. Основной источник поступлений бюджета округа - 75,5% поступления трансфертов в размере 72329,0 тыс. тенге, собственные доходы составили 14,5% или 23336,2 тыс. тенге.

К 2023 году объем поступлений увеличился на 68457,3 тыс. тенге или на 28,5%, в основном за счет поступлений трансфертов - на 22,2% на 56324,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Алгабасского сельского округа составили 78881,6 тыс. тенге или 100,3% к скорректированному бюджету и 96,7% к утвержденному бюджету. Основной источник поступлений бюджета округа-87,7% поступления трансфертов в размере 69224,0 тыс. тенге, собственные доходы составили 12,3% или 9559,7 тыс. тенге.

К 2023 году объем поступлений увеличился на 43602,6 тыс. тенге или на 44,8%, в основном за счет поступлений трансфертов - на 43,7% на 39018,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Туйюкского сельского округа составили 77819,8 тыс. тенге или 100,2% к скорректированному бюджету и 109,6% к утвержденному бюджету. Основной источник поступлений бюджета округа-88,7% поступления трансфертов в размере 69053,0 тыс. тенге, собственные доходы составили 11,3% или 8766,8 тыс. тенге.

К 2023 году объем поступлений увеличился на 49995,5 тыс. тенге или на 35,8%, в основном за счет собственных доходов - на 37,9% на 42924,0 тыс. тенге.

 

2.2. Оценка исполнения доходов местного бюджета

 

Согласно данным отчета об исполнении бюджета Кегенского района за 2024 год доходы утверждены в размере 8 417 586,6 тыс. тенге, в течение года план скорректирован в сторону увеличения на 8 371 607,0 тыс. тенге или на 0,5% и составил 8 417 586,0 тыс. тенге (по собственным доходам-2 334 609,4 тыс. тенге, по трансфертам-6 028 258,3 тыс. тенге).

Фактически в 2024 году получены доходы в сумме 8 417 586,6 тыс. тенге, выполнены на 100,5% к скорректированному плану.

В структуре доходов основные удельные трансфертные поступления составили 6 028 528,3 тыс. тенге или 99,9%, налоговые поступления составили 2 334 609,4 тыс. тенге или 102,5%, поступления от продажи основного капитала составили 21 439,0 тыс. тенге или 104,2%, неналоговые поступления составили 33 279,8 тыс. тенге или 74,1%.

Собственные доходы района планируются и исполняются по 3 видам, которые;

- Налоговые поступления в размере 2 334 609,4 тыс. тенге;

- Неналоговые поступления в размере 33 279,8 тыс. тенге;

- Поступления от продажи основного капитала в размере 21 439,0 тыс. тенге.

 

Структура собственных доходов районного бюджета, %

 %

 

Наибольший удельный вес в структуре собственных доходов занимают налоговые поступления-97%. Поступления от продажи основного капитала 2% неналоговые поступления 1%.

Трансферты из вышестоящих бюджетов поступили в сумме 6 028 258,0 тыс. тенге, в том числе:

– 2 382 773,3 тыс. тенге-целевые текущие трансферты;

- 1 846 059,0 тысяч тенге-целевые трансферты на развитие;

– 1 797 824,0 тыс. тенге-субвенции.

Прогноз по доходам Кегенского районного бюджета на 2024 год утвержден в размере 8 229 569,0 тыс. тенге скорректирован с ростом на 8 371 607,3 тыс. тенге или 100,5 %, план по доходам выполнен на 8 417 586,6 тыс. тенге.

В 2024 году в бюджет Кегенского сельского округа фактически поступило 132263,6 тыс. тенге или 105,6% к утвержденному прогнозу и 206,0% к скорректированному бюджету на 68077,0 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 6816 тыс. тенге или на 5,2%.

Собственные доходы сформированы за счет 100% налоговых поступлений.

В 2024 году в бюджет Жалагашского сельского округа фактически поступило 29691,1 тыс. тенге или 140,8% к утвержденному прогнозу и 103,9% к скорректированному бюджету на 8614,0 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 9154,0 тыс. тенге или на 30,9%.

Собственные доходы сформировались за счет 100% налоговых поступлений.

В 2024 году в бюджет Жылысайского сельского округа фактически не исполнено 11983,5 тыс. тенге или 108,8% к утвержденному прогнозу и 99,9% от скорректированного плана на 6,5 тыс. тенге к скорректированному бюджету.

По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 6,6 тыс. тенге или на 0,1%.

Собственные доходы сформировались за счет 100% налоговых поступлений.

В 2024 году бюджет Карабулакского сельского округа фактически превысил план на 12784,2 тыс. тенге или 122,1% к утвержденному прогнозу и 101,9% к скорректированному бюджету на 240,0 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 3052,3 тыс. тенге или на 23,9%.

Собственные доходы сформировались за счет 100% налоговых поступлений.

В 2024 году в бюджет Каркаринского сельского округа фактически поступило 13054,2 тыс. тенге или 158,6% к утвержденному прогнозу и 101,9% к скорректированному бюджету на 238,0 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом объем выручки снизился на 38428,1 тыс. тенге или на 74,7%.

Собственные доходы сформировались за счет 100% налоговых поступлений.

В 2024 году в бюджет Узунбулакского сельского округа фактически поступило 13251,4 тыс. тенге или 141,7% к утвержденному прогнозу и 108,8% к скорректированному бюджету на 1076,4 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 3854,0 тыс. тенге или на 29,1%.

Собственные доходы сформировались за счет 100% налоговых поступлений.

В 2024 году в бюджет Шырыганакского сельского округа фактически поступило 13360,1 тыс. тенге или 122,8% к утвержденному прогнозу и 102,1% к скорректированному бюджету на 269,1 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 3383,0 тыс. тенге или на 25,4%.

Собственные доходы сформировались за счет 100% налоговых поступлений.

В 2024 году в бюджет Тасашинского сельского округа фактически поступило 7471,7 тыс. тенге или 123,3% к утвержденному прогнозу и 100,0% к скорректированному бюджету на 1412,7 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 1536,2 тыс. тенге или на 20,6%.

Собственные доходы сформировались за счет 100% налоговых поступлений.

В 2024 году в бюджет Булексазского сельского округа фактически поступило 7288,5 тыс. тенге или 169,5% к утвержденному прогнозу и 101,6% к скорректированному бюджету на 2990,5 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 2696,5 тыс. тенге или на 37%.

Собственные доходы сформировались за счет 100% налоговых поступлений.

В 2024 году в бюджет Сатинского сельского округа фактически поступило 23336,2 тыс. тенге или 187,9% к утвержденному прогнозу и 100,3% к скорректированному бюджету на 77,2 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 11202,9 тыс. тенге или на 52%.

Собственные доходы сформировались за счет 100% налоговых поступлений.

В 2024 году в бюджет Алгабасского сельского округа фактически поступило 9559,7 тыс. тенге или 190,2% к утвержденному прогнозу и 102,7% к скорректированному бюджету на 249,7 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 4975,1 тыс. тенге или на 52,1%.

Собственные доходы сложились за счет налоговых 98,2% и неналоговых поступлений 1,8%.

В 2024 году в бюджет Туйюкского сельского округа фактически поступило 8766,8 тыс. тенге или 124,8% к утвержденному прогнозу и 101,8% к скорректированному бюджету на 154,8 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 1695,5 тыс. тенге или на 19,4%.

Собственные доходы сформированы за счет 100% налоговых поступлений.

 

2.2.1. анализ налоговых поступлений

 

Первоначальные налоговые поступления районного бюджета утверждены на 2024 год в сумме - 2 332 262,0 тыс. тенге, уточненный план в сумме -  2 277 390,0 тыс. тенге, исполнение плана налоговых поступлений составило -  2 334 609,4 тыс. тенге или 100,1% к утвержденному прогнозу и 102,5% к уточненному прогнозу, превышено на -  57 219,4 тыс. тенге. Фактически по сравнению с 2023 годом поступило больше на 335 313,6 тыс. тенге или на 14,4%.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица по видам налоговых поступлений районного бюджета на 2024 год:

 

                                                                                                      тыс. тенге

№	Наименование		Утвержденный план	Уточненный план	Фактическое поступление
1	101111	Корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением поступлений от субъектов крупного предпринимательства и организаций нефтяного сектора	103218,0	79718,0	96049,7
	101201	Подоходный налог	843529,0	772529,0	787488,3
	101202	Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты	41894,0	114237,0	124290,2
	101205		8330,0	6730,0	7107,1
	103101	Социальный налог	724999,0	657979,0	666108,9
2	104101	Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	460000,0	451000,0	451511,2
	104102	Налог на имущество физических лиц	5000,0	4608,0	4849,4
	104302	Земельный налог	2966,0	4467,0	5144,0
	104401	Налог на транспортные средства с юридических лиц	4777,0	6172,0	6601,7
	104402	Налог на транспортные средства с физических лиц	102000,0	118315,0	121242,0
3	104501	Единый земельный налог	0,0	10232,0	10748,3
4	105284	Бензин (за исключением авиационного) и дизельное топливо, произведенные на территории Республики Казахстан	3800,0	3700,0	3860,0
5	105315	Плата за пользование земельными участками	13363,0	15122,0	15763,0
6	105402	Лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности	350,0	694,0	731,0
7	105429	Сбор за регистрацию в местный бюджет	36,0	100,0	108,0
	105430	Оплата внешнего размещения. (визуальный) рекл. выделение на станцию объекта автомобильных дорог общего пользования области и района, автодорог через территорию поселка, сельского округа и создание мест обитания в городе, поселке на территории района	0	117,0	147,4
8	105434	Плата за использование лицензий на занятие отдельными видами деятельности	3000,0	2800,0	3008,4
9	105502	Фиксированный налог	0,0	0,0	0,0
	107110	Прочие налоговые поступления в местный бюджет	0,0	0,0	0,0
10	108126	Государственная пошлина, уплачиваемая в местный бюджет	15000,0	28880,0	29850,2
	Всего:		1334706,0	1225006,0	1263083,6

 

Налоговые поступления по сельским округам:

тыс. тенге

№	Наименование	Утвержденный план	Уточненный план	Фактическое поступление
1	Кегенский сельский округ	64186,0	125237,0	132263,6
2	Жалагашский сельский округ	138276,0	126685,0	127792,7
3	Жылысайский сельский округ	122266,0	90262,0	90255,5
4	Карабулакский сельский округ	108306,0	121188,0	121428,2
5	Каркаринский сельский округ	101775,0	104479,0	104717,2
6	Узунбулакский сельский округ	138510,0	114870,0	115946,4
7	Шырганакский сельский округ	166555,0	106638,0	106907,6
8	Тасашинский сельский округ	79970,0	71118,0	71122,5
9	Булексазский сельский округ	71845,0	59526,0	59640,5
10	Сатинский сельский округ	100891,0	95602,0	95679,2
11	Алгабасский сельский округ	38736,0	43429,0	43602,6
12	Туйюкский сельский округ	33924,0	47612,0	49995,3
	Итого	742673,0	918817,0	933169,1

 

В сельских округах налоговые поступления поступили по следующим наименованиям:

- индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты-41028,5 тысяч тенге;

- налог на имущество физических лиц-4934,2 тыс. тенге;

- земельный налог-2524,3 тыс. тенге;

- налог на транспортные средства с юридических лиц-4776,1 тыс. тенге;

- налог с физических лиц на транспортные средства - 100397,8 тыс. тенге;

– за размещение наружной (визуальной) рекламы-212,7 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений бюджета Кегенского сельского округа составил 459 132,0 тыс. тенге или 86,2% к уточненному прогнозу. На 152 134,8 тыс. тенге (33,2%) больше, чем в 2023 году.

Основная часть от общей суммы налоговых поступлений «104402 налогна транспортные средства с физических лиц» - 34,4% или 49 322,5 тыс. тенге,«101202 индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты» -61,7% или 81710,6 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений бюджета Жалагашского сельского округа составил 29691,1 тыс. тенге или 140,8% к уточненному прогнозу. На 9153,3 тыс. тенге (69,1%) больше, чем в 2023 году.

Основная часть от общей суммы налоговых поступлений – «104402 налогна транспортные средства с физических лиц» - 64,8% или 19456,8 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений бюджета Жылысайского сельского округа составил 11 983,5 тыс. тенге или 108,8% к уточненному прогнозу. На 6,6 тыс. тенге (0,1%) больше, чем в 2023 году.Основная часть от общей суммы налоговых поступлений – «104402 налог с физических лиц на транспортные средства» - 51,7% или 6 203,0 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений бюджета Карабулакского сельского округа составил 12784,2 тыс. тенге или 122,1% к уточненному прогнозу. На 3052,3 тыс. тенге (23,9%) больше, чем в 2023 году.

Основная часть от общей суммы налоговых поступлений – «104402 налогна транспортные средства с физических лиц» - 70,9% или 7 554,3 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений бюджета Каркаринского сельского округа составил 13054,2 тыс. тенге или 158,6% к уточненному прогнозу. На 4760,7 тыс. тенге (36,5%) больше, чем в 2023 году.

Основная часть от общей суммы налоговых поступлений – «104402 налогна транспортные средства с физических лиц» - 37,6% или 4921,1 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений бюджета Узунбулакского сельского округа составил 13 251,4 тыс. тенге или 141,7% к уточненному прогнозу. На 3 854,0 тыс. тенге (29,1%) больше, чем в 2023 году.

Основная часть от общей суммы налоговых поступлений – «104402 налогна транспортные средства с физических лиц» - 61,5% или 8 156,1 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений бюджета Шығанакского сельского округа составил 13 360,1 тыс. тенге или 122,8% к уточненному прогнозу. На 3 383,1 тыс. тенге (25,4%) больше, чем в 2023 году.

Основная часть от общей суммы налоговых поступлений – «104402 налог на транспортные средства с  физических лиц» -51,4% или 6 876,5 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений бюджета Тасашинского сельского округа составил 7471,7 тыс. тенге или 123,3% к уточненному прогнозу. На 1535,6 тыс. тенге (20,6%) больше, чем в 2023 году.

Основная часть от общей суммы налоговых поступлений – «104402 налог на транспортные средства с физических лиц» - 46,7% или 3492,0 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений бюджета Булексазского сельского округа составил 7288,5 тыс. тенге или 169,5% к уточненному прогнозу. На 2696,5 тыс. тенге (37%) больше, чем в 2023 году.

Основная часть от общей суммы налоговых поступлений – «104402 налог на транспортные средства с  физических лиц» -52,7% или 3846,5 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений бюджета Сатынского сельского округа составил 23336,2 тыс. тенге или 187,9% к уточненному прогнозу. На 10920,2 тыс. тенге (48,1%) больше, чем в 2023 году.

Основная часть от общей суммы налоговых поступлений – «104402 налог с физических лиц на транспортные средства» - 30,5% или 7135,1 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений бюджета Алгабасского сельского округа составил 9559,7 тыс. тенге или 190,2% к уточненному прогнозу. На 4975,1 тыс. тенге (52,1%) больше, чем в 2023 году.

Основная часть от общей суммы налоговых поступлений - » 104402 налог с физических лиц на транспортные средства " - 44,2% или 4232,5 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений бюджета тупикового сельского округа составил 8766,8 тыс. тенге или 124,8% к уточненному прогнозу. На 1695,5 тыс. тенге (19,4%) больше, чем в 2023 году.

Основная часть от общей суммы налоговых поступлений - » налог на транспортные средства с 104402 физических лиц " -35,8% или 3143,1 тыс. тенге.

 

2.2.2. Анализ неналоговых поступлений.

 

Неналоговые поступления в 2024 году составили - 33279,8 тыс. тенге.

 

 

Согласно данным годового отчета, прогноз неналоговых поступлений на начало года утвержден в размере 88807,0 тыс. тенге. В течение года путем уточнения и корректировки план неналоговых поступлений был уменьшен до 44887,0 тыс. тенге. В итоге измененный план выполнен на 74,1%, неналоговые поступления составили 33279,8 тыс. тенге. На 30746,8 тыс. тенге больше, чем в 2023 году (7,6 %).

В целом, большая часть неналоговых поступлений составила 61,1% или 20342,0 тыс. тенге от фактического объема доходов от аренды имущества, находящегося в государственной собственности.

Прогноз неналоговых поступлений 201508, 201509, 201706, 203102, 204114, 204154, 206107 перевыполнен по кодам 206109, не исполнен на 1,1% и не прогнозирован по коду 201102.

 

2.2.3. Анализ поступлений от продажи основного капитала

 

Поступления от продажи основного капитала, прогноз на начало года – 10000,0 тыс. тенге. В течение года с внесением уточнений и корректировок запланировано 20245,0 тыс. тенге. В итоге исполнено на 103,2% и вместо прогнозируемого 20245,0 тыс. тенге поступило 20898,3 тыс. тенге. В том числе поступлений от продажи закрепленного за государственными учреждениями имущества, земельных участков, финансируемых из местного бюджета, на сумму 20898,3 тыс. тенге. По сельским округам поступлений не поступало.

 

2.2.4. Анализ поступлений трансфертов

 

Поступления трансфертов запланированы в сумме 5798500,0 тыс. тенге, фактически исполнено 6 028258,3 тыс. тенге или 100 процентов.

В том числе:

целевые текущие трансферты 2383273,3 тыс. тенге

целевые трансферты на развитие 1846059,0 тыс. тенге

субвенции на транспорт и коммуникации из республиканского бюджета-1797824,0 тыс. тенге.

В 2024 году состав трансфертов из вышестоящего бюджета составил целевые текущие трансферты 39,5%, целевые трансферты на развитие 30,6%, субвенции 29,9%.

Поступления трансфертов по селу Кеген и сельским округам составили 1 221 639,0 тыс. тенге, в том числе:

Кегенский сельский округ-323473,0 тыс. тенге, по плану 323473,0 тыс. тенге, или 100 %;

Жалагашский сельский округ-98052 тыс. тенге, по плану 98052,0 тыс. тенге, или 100 %;

Жылысайский сельский округ-78272,0 тыс. тенге, по плану 78272,0 тыс. тенге, или 100 %;

Карабулакский сельский округ – 108644,0 тыс. тенге, по плану 108644,0 тыс. тенге, или 100 %;

Каркаринский сельский округ-91663,0 тыс. тенге, по плану 91663,0 тыс. тенге, или 100 %;

Узунбулакский сельский округ – 102695,0 тыс. тенге, по плану 102695,0 тыс. тенге, или 100 %;

Шырганакский сельский округ-92787,0 тыс. тенге, по плану 92787,0 тыс. тенге, или 100 %;

Тасашинский сельский округ-63095,0 тыс. тенге, по плану 63095,0 тыс. тенге, или 100 %;

Булексазский сельский округ-52352,0 тыс. тенге, по плану 52352,0 тыс. тенге, или 100 %;

Сельскийй округ Саты-72329,0 тыс. тенге, по плану 72329,0 тыс. тенге, или 100% поступивших;

Алгабасский сельский округ-69224,0 тыс. тенге по плану 69224,0 тыс. тенге, или 100 %;

Туйюкский сельский округ – 69053,0 тыс. тенге по плану 69 053,0 тыс. тенге или 100 %.

В соответствии с Бюджетным кодексом, администратор бюджетных программ вышестоящего бюджета перечисляет целевые трансферты нижестоящим бюджетам на основании плана индивидуального финансирования соответствующей бюджетной программы по платежам, утвержденного в установленном порядке. Принцип адресности и целевого характера бюджетных средств не нарушен.

Таким образом, в 2024 году сохраняется зависимость районного бюджета и бюджетов четвертого уровня от трансфертов из вышестоящих бюджетов - как и в предыдущие годы, собственные доходы не превышают одного из 24,3% объема поступлений местных бюджетов, что зависит от перечня и размера налоговых и неналоговых поступлений в районный бюджет и бюджеты города районного значения, села, поселка, сельского округа, предусмотренных действующим законодательством.

Ежегодный рост доходной части районного бюджета и бюджетов четвертого уровня в основном обеспечивается за счет увеличения объемов трансфертов из вышестоящих бюджетов (темп роста доходов в 2019 году составил 104,7%, в 2020 году – 124,5%, в 2021 году – 128,0%, рост поступлений трансфертов составил 107,1%, 129,2%, 115,3%.

 

2.3. Оценка исполнения расходов местного бюджета.

 

Расходы районного бюджета на 2023 год утверждены на сумму - 8 217 248,0 тыс. тенге и в результате уточнений и корректировок достигли - 8 847 909,0 тыс. тенге.

По итогам отчетного периода расходы бюджета Кегенского района исполнены на сумму - 8 451 797,7 тыс. тенге или 95,5%. Неисполненные средства -396 111,3 тыс. тенге. В том числе основные по администраторам бюджетных программ:

По отделу жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции района:

-307 300,0 тыс. тенге остаточные средства, оставшиеся в связи с невыполнением работ по среднему ремонту уличных дорог села Узунбулак (Ауыл ел бесігі) ;

- 69 817,0 тыс. тенге реконструкция системы водоснабжения в селе А. Нусупбекова объем работ отсутствует

По отделу строительства района:

- 1 900,0 тыс. тенге экономия по государственным закупкам на приобретение жилья социально уязвимым слоям населения за счет ЦБ.

13,5 тыс. тенге строительство нового центра обслуживания молодежи в селе Кеген Кегенского района 5% от основного контракта.

Освоение средств по администраторам районных бюджетных программ определено следующими показателями:

Общие расходы по первой функциональной группе «государственные услуги общего характера» запланированы на сумму 774 049,0 тыс. тенге на сумму 1 191 131,5 тыс. тенге или 99,9%.

Из 32775,0 тыс. тенге, рассмотренных во второй функциональной группе «оборона», освоено 32774,8 тыс. тенге или исполнено на 100%.

По третьей функциональной группе «Общественный порядок, безопасность, правовая, судебная, уголовно-исполнительная деятельность» запланировано 14968,0 тыс. тенге, освоено  14968,0 тыс. тенге, выполнение 100%.

План расходов шестой функциональной группы «Социальная помощь и социальное обеспечение» - 355605,0 тыс. тенге, исполненона100%.

В седьмой функциональной группе «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы запланированы в размере 2 450 645,0 тыс. тенге, освоено 2 448 622,1 тыс. тенге или 99,9%.

Восьмая функциональная группа «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» финансируется государственными коммунальными казенными предприятиями физической культуры и спорта, внутренней политики, культуры и развития языков, районным библиотечным учреждением, районным Домом культуры, центром развития государственного языка. Общий расход данной группы запланирован на 1 578 491,0 тыс. тенге, освоено 1 567 349,9 тыс. тенге или 99,3%.

В десятой функциональной группе «сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения» общие затраты запланированы на 125 926,0 тыс. тенге, исполнение выполнено на 125 922,4 тыс. тенге или на 100 процентов.

В одиннадцатой функциональной группе «промышленная, архитектурная, градостроительная и строительная деятельность» запланировано 63070,0 тыс. тенге, выполнено 63067,7 тыс. тенге или 100%.

В двенадцатой функциональной группе«Транспорт и коммуникации» общие затраты запланированы на 1373606,0 тыс. тенге, освоено 1373602,4 тыс. тенге, или  100 процентов.

В тринадцатой функциональной группе «другие» при плане 456672,0 тыс. тенге освоено 454 956,5 тыс. тенге или 99,6%.

В четырнадцатой функциональной группе «обслуживание долга» выплаты вознаграждения по займам, полученным местными исполнительными органами из вышестоящего бюджета составили 94737,0 тыс. тенге.

В пятнадцатой функциональной группе «трансферты» из рассмотренного плана 452282,0 тыс. тенге выполнено на 452 282,0 тыс. тенге, освоено 100 процентов.

По шестнадцатой функциональной группе «погашение займов» в 2024 году полностью возвращено 61020,0 тыс. тенге, запланированных на погашение долга местного исполнительного органа перед вышестоящим бюджетом.

 

 

Расходы районного бюджета на 2024 год утверждены на сумму 8 229 569,0 тыс. тенге и в результате уточнений и корректировок достигли 8 568 915,3 тыс. тенге.

По итогам отчетного периода расходы бюджета Кегенского района исполнены на сумму 8 552 322,0 тыс. тенге или 99,8%.

Неисполненные средства 16 593,2 тыс. тенге. В том числе основные по администраторам бюджетных программ:

 

По отделу культуры и развития языков района:

-11000,0 тыс. тенге капитальный ремонт Дома культуры в селе Карабулак в связи с малым объемом работ 5 основных контрактов%;

 

По отделу жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции района;

- 1,9 тыс. тенге направлены в суд документы по сносу старого здания;

По Шырганакскому сельскому округу:

установка ограждения парка села крушинак не была освоена в связи с отсутствием объемов работ.

Освоение средств по администраторам районных бюджетных программ определено следующими показателями:

Общие расходы по первой функциональной группе «государственные услуги общего характера» запланированы на 1 761 056,1,0 тыс. тенге на 1 761 010,5 тыс. тенге или на 100 процентов.

Из 32 775,0 тыс. тенге, рассмотренных во второй функциональной группе «оборона», освоено 32 778,8 тыс. тенге или исполнено на 100%.

По третьей функциональной группе «Общественный порядок, безопасность, правовая, судебная, уголовно-исполнительная деятельность» запланировано 14 968,0 тыс. тенге на 14 968,0 тыс. тенге или 100 процентов.

План расходов шестой функциональной группы «Социальная помощь и социальное обеспечение» на 355 605,0 тыс. тенге выполнен на 100%.

В седьмой функциональной группе «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы запланированы в размере 2 568 193,0 тыс. тенге на сумму 2 564 556,4 тыс. тенге или 99,9%.

Восьмая функциональная группа «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» финансируется государственными коммунальными казенными предприятиями физической культуры и спорта, внутренней политики, культуры и развития языков, районным библиотечным учреждением ,районным Домом культуры, центром развития государственного языка. Общий расход данной группы запланирован на 1 578 491,0 тыс. тенге на 1 567 349,9 тыс. тенге или 99,3%.

В десятой функциональной группе «сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения» общие затраты запланированы на 125 9264,0 тыс. тенге, исполнение выполнено на 125 349,9 тыс. тенге или на 100 процентов.

В одиннадцатой функциональной группе «промышленная, архитектурная, градостроительная и строительная деятельность» запланировано 63070,0 тыс. тенге, исполнено 63037,7 тыс. тенге или 100%.

В двенадцатой функциональной группе «Транспорт и коммуникации» общие затраты запланированы на 1 379 629,0 тыс. тенге, освоено 1379624,5 тыс. тенге, или на 100 процентов.

В тринадцатой функциональной группе «други» при плане 456 672,0 тыс. тенге освоено 454 956,5 тыс. тенге или 99,6%.

В четырнадцатой функциональной группе «обслуживание долга» выплаты вознаграждения по займам, полученным местными исполнительными органами из вышестоящего бюджета составили 94684,0 тыс. тенге.

В пятнадцатой функциональной группе "трансферты" при плане 137 793,0 тыс. тенге освоено 137 793,0 тыс. тенге или 100 процентов.

По шестнадцатой функциональной группе "погашение займов" в 2024 году полностью возвращено 61020,0 тыс. тенге, запланированных на погашение долга местного исполнительного органа перед вышестоящим бюджетом.

По сравнению с 2023 годом расходы в 2024 году увеличились в связи с увеличением расходов по адресной социальной помощи и реализацией таких крупных проектов, как работы по укреплению берегов реки Каркара в Кегенском районе Алматинской области, рост заработной платы работников социальной сферы, проекты, реализованные по дорожной карте занятости, ремонт четырех улиц в селе Кеген, Жаланаш, Каркара, Тогызбулак.

В 2023 году в целях оказания мер социальной поддержки специалистам в области здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, спорта и агропромышленного комплекса, прибывшим на работу и проживание в сельские населенные пункты, получены бюджетные кредиты на сумму 205 648,5 тыс. тенге и предоставлены 47 специалистам, работающим в данной сфере.

По погашению займов на 29 904,0 тыс. тенге в 2023 году :

- 19 866,0 тыс. тенге погашение основного долга перед вышестоящим бюджетом.    

- Возврат неиспользованных сумм бюджетных кредитов на сумму 10 038 тысяч тенге.

 

2.3.1. Анализ исполнения расходов местного бюджета.

 

Скорректированный бюджет за 2024 год увеличился по сравнению с утвержденным бюджетом на 339 346,0 тыс. тенге, или на 9,6%. По сравнению с скорректированным бюджетом 2024 года скорректированный бюджет 2023 года уменьшился на 278 993,7 тыс. тенге или на 13,6 процента.

Расходы бюджета района в 2024 году составили 16 функциональных групп, которые реализованы 15 администраторами бюджетных программ.

Состав расходов районного бюджета по функциональным группам следующий:

1) функциональная группа «государственные услуги общего характера» 1 761010,5 тыс. тенге (2,7% от общих расходов);

2) функциональная группа «оборона» 32778,8 тыс. (2,1%);

3) функциональная группа «общественный порядок, безопасность, правовая, судебная, уголовно-исполнительная деятельность» 14968,0 тыс. тенге (0,3%);

6) функциональная группа «социальная помощь и социальное обеспечение» 355561,0 тыс. тенге (9,7%);

7) функциональная группа «Жилищно - коммунальное хозяйство» 2 564556,4 тыс. тенге (11,2 %);

8) функциональная группа «Культура, спорт туризм информационное пространство» 1 567349,9 тыс. тенге (2,6 %);

10) функциональная группа «сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, охрана особо охраняемой среды и животного мира, земельные отношения» 125922,4 тыс. тенге (0,5 %);

11) функциональная группа «промышленность, архитектура, градостроительная и строительная деятельность»  63067,7 тыс. тенге (0,2 %);

12) функциональная группа «транспорт и коммуникации» 1 379624,5 тыс. тенге (4,1 %);

13) функциональная группа «Другие» 454956,5 тыс. тенге (18,9 %);

14) обслуживание долга – 94737,0 тыс. тенге (7,6%);

15) функциональная группа»трансферты " 137793,0 тыс. тенге (23,3%).

16) погашение займов-61020,0 тыс. тенге (0,1%);

Основу вышеуказанного состава затрат (23,3%) составила функциональная группа «трансферты».

Что касается исполнения расходов бюджета Кегенского района на 2023 год, включая расходы бюджета четвертого уровня, то по скорректированному бюджету на отчетный финансовый год рассмотрено 8 847909,0 тыс. тенге, освоено 8 451797,7 тыс. тенге и исполнено на 95,5%. Неосвоенные средства составили 396111,3 тыс. тенге. Свободные остатки бюджетных средств израсходованы в размере 197314,7 тыс. тенге. Касаемо основных затрат:

По функциональной группе социальной помощи и социального обеспечения освоено 318 121,0 тыс. тенге из плана 318213,0 тыс. тенге, или 99,9%.

По программе государственной адресной социальной помощи выделено 63886,0 тыс. тенге, с начала года выплачено 63885.3 тыс. тенге 107 семьям или 633 лицам.

По программе«оказание социальной помощи по закупу топлива специалистам здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, проживающим в сельской местности» запланировано 31240,0 тыс. тенге, выплачено 30 239,2 тыс. тенге 1753 людям.

По решению местных представительных органов предусмотрено на отчетный период по программе оказания социальной помощи отдельным категориям граждан 9239,0 тыс. тенге, освоено 9 323,5 тыс. тенге. Из них:

- 14 больным туберкулезом оказана ежемесячная социальная помощь на сумму 1 311,0 тыс. тенге;

- родителям 1 ребенка с социально значимой эпидемией на сумму 974,0 тыс. тенге;

- проработавшим (прослужившим)с 22 июня 1941 года – по 9 мая 1945 года не менее шести месяцев68 ветеранам тыла - 2040,0 тыс. тенге;

- 3 гражданам, исполнявшим интернациональный долг в составе ограниченного контингента в Афганистане - 300,0 тыс. тенге;

- 7 гражданам, выполнившим обязанности в соответствии с межгосударственными договорами и соглашениями по усилению охраны границ Содружества Независимых Государств на участке Таджикистан-Афганистан -  3750,0 тыс. тенге;

- 4 гражданам, участвовавшим в урегулировании конфликта в составе МНС - 600,0 тыс. тенге;

 3 гражданам, приравненным по льготам к ветеранам ВОВ, оказана единовременная социальная помощь в размере - 300,0 тыс. тенге;

По программе материального обеспечения детей-инвалидов, воспитывающихся на дому, предусмотрено 1394,0 тыс. тенге, оказана помощь родителям 21 ребенка на сумму 1393,3 тыс. тенге.

На отчетный период по программе «обеспечение нуждающихся инвалидов специальными гигиеническими средствами и услуги специалистов жестового языка, индивидуальных помощников в соответствии с индивидуальной программой реабилитации инвалидов» по плану финансирования запланировано 66512,0 тыс. тенге, освоено 66 511,7 тыс. тенге.        

В районе функционирует служба инватакси в рамках социального заказа, выделенные средства за счет областного бюджета полностью освоены на сумму 2645,0 тыс. тенге. Средства, выделенные за счет местного бюджета, полностью освоены в сумме 3895,0 тыс. тенге.        

Выдача жилищных сертификатов в качестве социальной помощи запланирована на 7878,0 тыс. тенге, освоена на 7810,5 тыс. тенге или 99,1%.

 

7 функциональная группа "Жилищно-коммунальное хозяйство"

 

Программа 487.003.015 по капитальным расходам предусмотрена на 1320,0 тыс. тенге, кассовые расходы выполнены на 1319,4 тыс. тенге, или на 100 процентов. Куплен скважинный насос (скважинный насос).

Программа 487.005.015 по организации хранения государственного жилищного фонда предусмотрена на 4320,0 тыс. тенге, кассовые расходы выполнены на 2500,0 тыс. тенге или 57,8%. Неосвоенные 1820,0 тыс. тенге в связи с неполным выполнением работ, документы переданы в юридические органы

Программа 487.032.015 по капитальным расходам подведомственных государственных учреждений и организаций предусмотрена на 51 051,0 тыс. тенге, кассовые расходы выполнены на 51 050,9 тыс. тенге или на 100 процентов.Приобретена спецтехника.

Программа 487.033.015 по проектированию, развитию и (или) обустройству инженерно-коммуникационной инфраструктуры предусмотрена на 40 000,0 тыс. тенге, кассовые расходы выполнены на 39 999,9 тыс. тенге, или на 100%.

Программа 487.033.028 рассмотренный план ЦБ по проектированию, развитию и (или) обустройству инженерно-коммуникационной инфраструктуры выполнен на 44241,0 тыс. тенге, кассовые расходы-на 44241,0 тыс. тенге или на 100 процентов.Выделены для работ по строительству канализационной системы села Кеген и разработки ПСД на водную систему села Мынжылкы.

Программа 487.058.015 по развитию системы водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах предусмотрена на 15 016,0 тыс. тенге, кассовые расходы выполнены на 15 015,6 тыс. тенге или на 100 процентов.         

Программа 487.058.028 по развитию системы водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах из областного бюджета предусмотрено 349 885,0 тыс. тенге, кассовые расходы выполнены на 349 884,9 тыс. тенге или на 100 процентов. (Средства, выделенные на строительство коллекторной дренажной сети в селе Кеген).

Программа 492.058.015 по развитию системы водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах запланирована на 31 168,0 тыс. тенге, кассовые расходы составили 31 168,0 тыс. тенге или исполнены на 100 процентов. Ремонт и реконструкция системы питьевой воды в селе Шырганак.

Программа 487.017.015 обеспечение санитарии населенных пунктов выделены 38 088,0 тыс. тенге, кассовые расходы выполнены на 38 088,0 тыс. тенге или на 100 процентов.(Выделены на работы по ограждению мест твердых бытовых отходов).

Программа 487.025.015 по освещению улиц населенных пунктов предусмотрена на 17 856,0 тыс. тенге, кассовые расходы выполнены на 17 585,9 тыс. тенге или на 100%. В селе Кеген улица отведена под установку шаровых фонарей.

По программе 487.030.015 благоустройство и озеленение населенных пунктов предусмотрено 100 234,0 тыс. тенге, кассовые расходы выполнены на 100 234,0 тыс. тенге или на 100 процентов.  В селе Кеген предусмотрены установка памятника З. Нуркадилову и благоустройство парка.

8 функциональная группа «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» из уточненного плана 544 4139,0 тыс. тенге освоено 544 421,0 тыс. тенге, или 100%.

Для поддержки культурно-досуговой работы района запланировано 95669,0 тыс. тенге, которые полностью выполнены и направлены на содержание домов культуры.

Средства на проведение спортивных соревнований на районном уровне 2612,0 тыс. тенге направлены на приобретение призов участникам соревнований и организацию соревнований.

На подготовку членов сборных команд района по различным видам спорта и их участие в областных спортивных соревнованиях было направлено 1500,0 тыс. тенге.

По программе капитальных расходов подведомственных государственных учреждений и организаций отдела культуры и развития языков района запланировано 24 704,0 тыс. тенге, освоено 24 699,4 тыс. тенге.

Освоено 46096,6 тыс. тенге из 46098,0 тыс. тенге, предусмотренных программой функционирования районной библиотеки.

На развитие государственного языка и других языков народа Казахстана запланировано 904,0 тыс. тенге.

Услуги по проведению государственной информационной политики запланированы и полностью освоены на сумму 11 700,0 тыс. тенге.

10 функциональных групп выполнены на сумму 125 922,4 тыс. тенге из 125 926,0 тыс. тенге, выделенных по «сельскому, водному, лесному, рыбному хозяйству, особо охраняемым природным территориям, охране окружающей среды и животного мира, земельным отношениям».

За счет 33 966,4 тыс. тенге, предусмотренных на реализацию мер по оказанию социальной помощи специалистами, 92 специалистам выплачено подъемных пособий, банковских и операционных услуг на сумму 23 332,6 тыс. тенге. Освоено 57 299,0 тыс. тенге, выполнено на 100%.

План по функциональной группе» Транспорт и коммуникации " составил 729 969,0 тыс. тенге, освоен на 729 968,3 тыс. тенге или 99,9%. 

Программа обеспечения функционирования автомобильных дорог запланирована на 134 887,0 тыс. тенге, освоена на 134 386,2 тыс. тенге.

На содержание дорог районного значения в зимний период потрачено 30 000,0 тыс. тенге.

По программе капитального и среднего ремонта автомобильных дорог районного значения и улиц населенных пунктов освоено 729 969,0 тыс. тенге на сумму 729 968,3 тыс. тенге или 97,7%.

Выделенные средства на сумму 1 469 133,0 тыс. тенге произведен средний ремонт 6,5 км села Кеген, 8,5 км села Алгабас, 6,5 км села Булексаз, 7 км села Актасты, 3,2 км села Кокпияз, 8,5 км села Туйюк, 2,4 км села Тюменбай, 1,0 км села Ереуыл, 19 км Мынжылкы-Шаркудук.

На сумму 62 000,0 тыс. тенге произведен текущий ремонт 1,6 км с. Талды, 2,1 км с. Малая Каркара. 

На 88 700,0 тыс. тенге заключен многолетний договор на проведение в 2023 году работ по среднему ремонту 19 км дорог Шаркудук.

 

2.3.2. Анализ использования бюджетных кредитов.

 

На основании приказа министра национальной экономики Республики Казахстан от 6 ноября 2014 года № 72 «Об утверждении Правил оказания мер социальной поддержки специалистам в области здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, спорта и агропромышленного комплекса, прибывшим для работы и проживания в сельские населенные пункты», акимат Кегенского района и АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства»  заключили кредитный договор на сумму 511342,0 тыс. тенге. Решением Кегенского районного маслихата от 29 декабря 2023 года №15-72 утверждена бюджетная программа «бюджетные кредиты для реализации мер социальной поддержки специалистов». Сумма кредита с скорректированным бюджетом составила 511342,0 тыс. тенге. Количество получателей бюджетных кредитов 60 человек.

 

2.3.3. Анализ затрат на приобретение финансовых активов.

В 2024 году не было потрачено средств на приобретение финансовых активов.

 

2.3.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

Дебиторская задолженность по району на 01 января 2025 года не сформирована.

На 01 января 2025 года сформирована кредиторская задолженность по командировочным расходам на сумму 453,2 тыс. тенге.

ЧАСТЬ III. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ

3.1. Оценка реализации Программы развития территорий на 2024-2026 годы.

 

В соответствии с постановлением Правительства Республики Казахстан от 26 февраля 2021 года №99 «О внесении изменения в Постановление Правительства Республики Казахстан от 29 ноября 2017 года №790» Об утверждении системы государственного планирования в Республике Казахстан» программа развития области переформатирована в план развития Алматинской области на 2022-2026 годы, отменены программы развития районов, городов на 2022-2026 годы.

 

ЧАСТЬ IV. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

4.1. Оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов.

На реализациюпрограммыразвития в 2024годузапланировано - 1836509,0тыс.тенгеосвоено на сумму -1836464,6тыс.тенге или составило 100%. В целом по районуподанномукритериюоцениваются13бюджетныхпрограммпо2администраторамбюджетныхпрограмм.

По отделу строительства Кегенского района:

- 003 "проектирование и (или) строительство, реконструкция жилья коммунального жилищного фонда" скорректированный бюджет составил 574 289,0 тыс. тенге, освоено бюджетных средств 574 286,7 тыс. тенге или 100 %. На 4 объектах были запланированы строительные работы.

1. новое строительство 30 арендных жилых домов в селе Кеген Кегенского района.Договор №20 от 27.03.2023 г. поставщик ТОО "СЕМ-шока Курылыс-Сервис", дополнительное соглашение № 20/1 от 22.04.2024 г., период реализации жилья 2023-2024 годы. Технический надзор ТОО "Музтау". Авторский надзор ТОО "Компания " СТРОЙТЕКС". Акт приемки в эксплуатацию от 13.09.2024 г.2. разработка проектно-сметной документации на строительство 6 жилых домов для работников пограничного поста в селе Каркара Кегенского района. Договор № 74 от 20.12.2023. Поставщик ТОО "Стройинформ-2". Экспертиза № ADALS-0004/24 от 19.08.2024 г.

3. разработка проектно-сметной документации на строительство 3-х, четырехэтажных 40-ти квартирных жилых домов в селе Кеген Кегенского района Алматинской области. Договор № 61 от 26.12.2023. поставщик ТОО "Kaz service Quality". Экспертиза № PROFE-0575/24 от 09.09.2024 г.

4. разработка проектно-сметной документации на строительство 20 жилых домов в с. Жаланаш Кегенского района. Договор № 26 От 22.04.2024.Поставщик "Шымкорпоект». Экспертиза от 22.11.2024 г. № PEkz-0063/24. - 004 "проектирование, развитие и (или) обустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры" скорректированный бюджет составил 311 306,0 тыс. тенге освоено бюджетных средств 311 267,2 тыс. тенге или 100 %. На 5 объектах были запланированы строительные работы.

1.новое строительство инженерно-коммуникационных сетей и благоустройство 30 арендных жилых домов в селе Кеген Кегенского района. Поставщик ТОО "Спецкоммунстрой"технический надзор ТОО" Зере Сервис". Авторский надзор ТОО "Компания " СТРОЙТЕКС". Акт приемки в эксплуатацию от 27.06.2024 г 2.новое строительство инженерных сетей для индивидуального жилищного строительства на 50 жилых домов в селе Кеген Кегенского района.

Поставщик ТОО "Универсалстройсервис". Технический надзор ТОО "Кабылан эксперт". Авторский надзор ТОО "Азаматжоба". Акт приемки в эксплуатацию от 27.06.2024 г 3.разработка проектно-сметной документации на новое строительство инженерно-коммуникационных сетей и благоустройство 35 индивидуальных жилых домов в селе Кеген Кегенского района. Поставщик ТОО "ДИАС-проект". Заключение экспертизы № AExp-0427/23 от 24.12.2023 г.

3. разработка проектно-сметной документации на строительство инженерно-коммуникационных сетей и благоустройство 6 жилых домов для работников пограничного поста в с. Каркара Кегенского района. Поставщик ТОО "Kaz service Quality". Заключение экспертизы № PROFE-0460/24 от 14.08.2024 г.

4.разработка проектно-сметной документации на строительство инженерно-коммуникационных сетей и благоустройство трех 40-квартирных жилых домов.

Поставщик ТОО "Kaz service Quality". Экспертное заключение № PROFE-0506/24 от 21.08.2024 г. по данной программе достигнуты результаты по формам. 005" развитие коммунального хозяйства " скорректированный бюджет составил 46 558,0 тыс. тенге, освоено бюджетных средств 46 557,3 тыс. тенге или 100 %. По этой программе достигнуты результаты.

 1. новое строительство Центра обслуживания молодежи села Кеген. Поставщик ТОО "строительная компания " ЖАРКЕНТ АЛҒЫР". Технический надзор ТОО "Зере-сервис". Авторский надзор ТОО "Компания" СТРОЙТЕКС. Акт приемки от 29.02.2024 года.

 2.разработка проектно-сметной документации на строительство библиотеки в селе Кеген Кегенского района. Поставщик ТОО "Сустройпроект". Период реализации проекта 2024-2025 годы. В 2024 году выделено 3000,0 тыс. тенге,освоено 3000,0 тыс. тенге,оставшаяся сумма выделена в 2025 году. Результат по данному проекту не достигается.

3. разработка ПСД на строительство административного здания в селе Тасаши, поставщик ТОО "управление Прикаспийского строительства-Шымкент".

Заключение экспертизы TGKZ-0018/24 от 11.07.2024

 4. разработка ПСД на строительство административного здания в селе Жылысай, поставщик ТОО "управление Прикаспийского строительства-Шымкент". Заключение экспертизы № TGKZ-0043/23 от 19.12.2023 г.

 5. разработка ПСД на строительство административного здания в селе Болексаз поставщик ТОО "управление Прикаспийского строительства-Шымкент". Заключение экспертизы Tgkz-0046/23 от 28.12.2023 г. по данной программе достигнуты результаты по формам. 011" развитие объектов культуры " скорректированный бюджет составил 288 205,0 тыс. тенге, освоено бюджетных средств 288 205 тыс. тенге или 100 %. На 4 объектах были запланированы строительные работы.

 1. строительство дома культуры села Жылысай. Поставщик ТОО"печеночная строительная компания" договор № 7 от 05.03.2024, приложение к соглашению №7/1 от 11.03.2024. Технический надзор ТОО "актаустройэксперт".Авторский надзор ТОО "Компания Стройтекс".Период реализации 2024-2025 годы.

2. строительство дома культуры села Жаланыш. Поставщик ТОО "СЕМ-Шогы Курылыс-Сервис".  Договор № 23.25.07.2022,дополнение№23/206.06.2023,дополнительное соглашение. Дополнительное соглашение № 23 3 от 17.11.2023.№ 234 от 29.02.2024, дополнительное соглашение.№ 235 от 22.04.2024 года.Технический надзор ТОО "Акбозат LTD". Авторский надзор ТОО "Востокоблпроект". Период реализации 2022-2025 годы. Решение суда от 06 ноября 2024 года № 1912-24-00-2/2216. подрядчик не выполнил свои договорные обязательства. Документы для сдачи в судебные органы готовятся заново.

 3. разработка проектно-сметной документации на новое строительство Дома культуры в селе Туйюк Кегенского района. Поставщик ТОО "Шымкорпроект". Период реализации проекта 2024-2025 годы.

4. разработка проектно-сметной документации на новое строительство дома культуры в селе Шырганак Кегенского района. 14.08.2023 г.  Договор №38 приложение к договору № 38/1 от 10.06.2024 г. поставщик ТОО"проектный институт" Алматыгипрогор-1. заключение экспертизы от 30.12.2024 г. № TG-0415/24 по данной программе достигнут результат 075 "строительство сетей связи" скорректированный бюджет составил 68 949,0 тыс. тенге, освоено бюджетных средств 68947,2 тыс. тенге или 100%.Разработка ПСД на строительство линий связи в селах Мынжылкы, Казахстан-Кыргызстан,перевал Аласа, перевал Кеген, Чарын каньены, Сарыколь, Кенсу, Кызылжар. Период реализации проекта 2024-2025 годы. По данной программе достигнуты результаты 066 "строительство объектов общественного порядка и безопасности" скорректированный бюджет составил 3000,0 тыс. тенге, освоено бюджетных средств 3000,0 тыс. тенге или 100%.

В рамках данной программы ведется разработка ПСД на строительство участкового пункта полиции, совмещенного со служебным жильем в селе Каркара Кегенского района. Договор заключен с проектировщиком ТОО "Жетысу Саулет Курылыс" в 2023 году. По данной программе достигнут результат по форме. Экспертиза ZHSAR-0008/24 от 01.03.2024 г отдел жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции Кегенского района: утвержденный бюджет развития 487 058 "развитие системы водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах" составил 364 901,0 тыс. тенге, освоено бюджетных средств 364 900,7 тыс. тенге или 100%. На 9 объектах были запланированы строительные работы.

1. строительство коллекторной дренажной сети в селе Кеген. Договор № 26 от 26.04.2024 г. поставщик ООО Фундамент строительство. Технический надзор ТОО "Артерия "договор №14 от 01.05.2024 г. авторский надзор ТОО" Иглык Стройпроект"."Акт приемки от 23.09.2024 г.

2. Строительство и реконструкция систем водоснабжения в с. Шырганак.

Договор №22 от 16.09.2022 г. подрядчик ТОО "Спецстрой Групп ЛТД" ТОО "Артерия" технический надзор ТОО "Иглык Стройпроект" от 01.05.2024 г."Акт приемки от 23.09.2024 г.

3. разработка ПСД на строительство и реконструкцию системы водоснабжения в селе Тогызбулак . Подрядчик ТОО "Жалын". Срок окончания работ-31.07.2025 г. разработана ПСД, готовится к государственной экспертизе, проведены топосъемки, инженерно-геодезические изыскания. По этой программе достигнуты результаты.

4. разработка ПСД на строительство и реконструкцию системы водоснабжения в селе Сарыколь. Подрядчик ТОО "Экосинтез". Срок завершения работ 31.07.2025 г. ПСД разработан, готовится к государственной экспертизе, проведены топосъемки, инженерно-геодезические изыскания. По этой программе достигнуты результаты.

5. разработка ПСД на строительство и реконструкцию системы водоснабжения в селе Жалаулы. Подрядчик ТОО "ОНТ NР". Срок окончания работ-31.03.2025 г. разработана ПСД, готовится к государственной экспертизе, проведены топосъемки, инженерно-геодезические изыскания. По этой программе достигнуты результаты.

6. разработка ПСД на строительство и реконструкцию системы водоснабжения в селе Узунбулак. Подрядчик ТОО "ОНТ NР". Срок окончания работ-31.03.2025 г. разработана ПСД, готовится к государственной экспертизе, проведены топосъемки, инженерно-геодезические изыскания. По этой программе достигнуты результаты.

7. разработка ПСД на строительство и реконструкцию системы водоснабжения в селе Жалагаш. Подрядчик ТОО "Экосинтез". Срок окончания работ-31.07.2025 г. разработана ПСД, готовится к государственной экспертизе, проведены топосъемки, инженерно-геодезические изыскания. По этой программе достигнуты результаты.

492.013.015» капитальные расходы государственного органа " оплаченные обязательства, объем утвержденных расходов которых составил 15569,0 тыс. тенге, составили 15568,8 тыс. тенге или 100 процентов. (Средства, выделенные государственному учреждению на приобретение служебного автотранспорта). 492.013.015» обеспечение функционирования автомобильных дорог " утвержденный объем расходов составил 2500,0 тыс. тенге, кассовый расход 2500,0 тыс. тенге или 100 процентов.

                                                                                                               (тыс. тенге)

Наименование	Бюджетные средства		Прямые показатели			Эффективность %
	Освоено, тыс. теңге	%	Итого:	исполнено	%
Всего	8 568 915,3	99,8	249	247	99,8	99,8
1. аппарат районного маслихата	150 628,0	100	2	2	100	100
2. аппарат акима района	979 028,5	99,9	10	10	99,9	99,9
3. отдел занятости и социальных программ района	355 561,1	99,9	13	13	100	100
4. Отдел экономики и финансов района	1 280 717,5	99,9	4	4	100	99,4
5. отдел культуры и развития языков района	980 997,9	98,8	6	6	98,8	98,8
6. аппарат отдела земельных отношений сельского хозяйства района	33 439,2,0	97,7	2	2	99,9	99,9
7. аппарат отдела внутренней политики района	54 150,8	99,7	2	2	99,7	99,7
8. отдел архитектуры и градостроительства района	16 323,6	100	2	2	100	100
9. отдел строительства района	2 252 418,2	99,3	5	5	100	99,7
10. отдел земельных отношений района	49 259,1	100	2	2	100	100
11. отдел предпринимательства района	21 162,3	100	2	2	100	100
12. отдел дорожного транспорта и автомобильных дорог района	1 699 131,4	99,9	6	6	99,9	99,9
13. отдел жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции района	1 525 464,5	99,8	7	7	100	99,8
14 аппараты акимов сел, поселков и сельских округов города	1 511 789,3	99,9	129	129	99,9	99,9

        

Показатель достижения прямых результатов по всем бюджетным программам сложился в размере 99,8% при исполнении бюджета района по расходам 99,8%, эффективность исполнения бюджетных программ сложилась на уровне 99,8%.

По сравнению с 2023 годом эффективность реализации бюджетных программ снизилась на 0,4% (освоение бюджетных средств в 2022 году – на 99,9 %, исполнение показателей прямого результата – на 100%, эффективность-на 99,9%).

Показатели эффективности реализации бюджетных программ достигнуты на уровне 100% администраторами 24 администраторов бюджетных программ (районный маслихат, аппарат акима района 12 отделов и 12 аппаратов акимов сельских округов) (99,8% от общего числа администраторов), 2 отдела (отдел ЖКХ и ТИ и отдел строительства 95,6%) не достигли 100%.

 

4.2. оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ.

 

Что касается исполнения бюджета Кегенского района по расходам на 2024 год, то по скорректированному бюджету на отчетный финансовый год рассмотрено 8 568 915,3 тыс. тенге, освоено на 99,8%, что составляет 8 552 322,1 тыс. тенге. Из них: расходы сельских округов в целом уточнены в объеме 1 513 424,0 тыс. тенге и исполнены на сумму 1 511 789,4 тыс. тенге, что составляет 99,9%.

По администраторам бюджетных программ:

- По аппарату маслихата Кегенского района запланировано 150 629,0 тыс. тенге, освоено на 150 628,0 тыс. тенге и составляет 100 %.

- По аппарату акима Кегенского района запланировано 979 044,1 тыс. тенге, освоено на 979 028,5 тыс. тенге-99,9%.

- По отделу занятости и социальных программ Кегенского района запланировано 355 605,0 тыс. тенге, освоено на 355 561,1 тыс. тенге и составило 99,9%.

- По отделу экономики и финансов Кегенского района запланировано 1 282 436,2 тыс. тенге, освоено на 1 280 717,5 тыс. тенге и составило 99,8%.

- Отдел внутренней политики, культуры, развития языков и спорта Кегенского района) освоено 1 104 707,8 тыс. тенге и составило 98,8%.

- По отделу сельского хозяйства и предпринимательства Кегенского района освоено на сумму 82343,4 тыс. тенге, что составляет 99,9%.

- По отделу строительства, архитектуры и градостроительства Кегенского района 2 268 741,8 тыс.освоено на тенге и составило 99,9%;

- По отделу земельных отношений Кегенского района запланировано 49 261,0 тыс. тенге, освоено 49 259,1 тыс. тенге, что составляет 100%.

-Отделом жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции Кегенского района запланировано 1 527 445,0 тыс. тенге, освоено 1 525 464,5 тыс. тенге, что составляет 99,8%.

 - Отделом пассажирского транспорта, автомобильных дорог Кегенского района запланировано 1 699 135,0 тыс. тенге, освоено 1 699 131,4 тыс. тенге, что составляет 99,9%.

Показатель достижения прямых результатов по всем бюджетным программам сформирован в размере 99,8% при исполнении бюджета района по расходам 99,8%, эффективность исполнения бюджетных программ сформирована на уровне 99,8%.

Показатели эффективности реализации бюджетных программ на уровне 99,8% не достигли 100% с администраторами 24 администраторов бюджетных программ (районный маслихат, аппарат акима района, 12 отделов и 12 аппаратов акимов сельских округов).

 

4.3. Оценка эффективности использования активов государства.

 

На 01.01.2025 года зарегистрировано 24 юридических лица района, из них 24 государственных учреждения: 12-аппараты сельских округов, 12-государственные органы (аппарат районного маслихата, аппарат акима района, отделы), библиотека, центр проведения массовых спортивных мероприятий, 2 – ТОО, 1-Дом Культуры, 2-хозяйство государственное коммунальное предприятие на праве хозяйственного ведения.

На 01.01.2024 г. активы по бухгалтерскому балансу на начало отчетного года составили -  6 627 856,3 тыс. тенге, на конец года-10 463 728,3 тыс. тенге, в том числе: основные фонды - 3 525 047,5 тыс. тенге, незавершенное строительство 6 192 309,4 тыс. тенге, нематериальные активы – 24 648,5 тыс. тенге,небиологические активы 0 тенге, краткосрочные активы 637,8 тыс. тенге.

 

4.4. Оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора.

 

В 2024 году в районе зарегистрировано 2 товарищества с ограниченной ответственностью (ТОО «Кеген Газета» - приватизировано); 2 государственных предприятия, в том числе: 2 - ГКП на праве хозяйственного ведения (КЕГЕНСКОЕ водохозяйственное ГКП, 1 – казенное предприятие (Кегенский районный Дом культуры).

На финансирование Кегенского районного Дома культуры в 2024 году выделено 450 781,0 тыс. тенге, освоено 450 781,0 тыс. тенге, т. е. 100%. Штатная численность 16 единиц.                                                                                                       (тыс. теңге)

№ рс	Наименование предприятия	Результаты ФХД (+доход, - убыток)
		2023 г.	2024 г.
1	2	3	4
1	Государственное коммунальное казенное предприятие " районный Дом культуры акима Кегенского района»	98507	254872
2	Государственное коммунальное предприятие на праве хозяйственного ведения " Кегенский водопровод»	-150469	-46 954
	Всего доходов
	Всего расходов

 

ЧАСТЬ V. ОЦЕНКА КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА.

 

«Консолидированный бухгалтерский баланс».

 

Итого краткосрочных активов – 535 740,0 тыс. тенге, в том числе денежные средства и их эквиваленты-222 182,1 тыс. тенге, из них:

временное размещение денег КСН -53 574,0 тыс. тенге КСН местных бюджетов -53 574,0 тыс. тенге.                                                                                                           

На сальдо на начало отчетного периода учитывается сумма остатков финансовых документов.

         Прочая краткосрочная дебиторская задолженность – 0 тенге на начало года, 0 тенге на конец года.

Налоговые и неналоговые поступления краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом на начало года – 12 343,4 тыс. тенге, на конец года-32 092,0 тыс. тенге.

Долгосрочные активы в сумме -  314 114,7 тыс. тенге, в том числе «долгосрочные финансовые инвестиции» на конец года составили - 773 442,1 тыс. тенге.

Основные средствана начало года в сумме - 3 525 047,5 тыс. тенге, на конец года - 3 952 443,5 тыс. тенге;

Учет основных средств в государственных учреждениях осуществляется с применением метода учета по фактическим расходам. В соответствии с приказом министра финансов Республики Казахстан от 3 августа 2010 года № 393 «об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях» выбытие основных средств из баланса осуществляется в соответствии с законодательством Республики Казахстан в сфере финансовой отчетности, бухгалтерского учета государственных учреждений и управления государственным имуществом.

Долгосрочные финансовые обязательства – в сумме - 2 349 735,7 тыс. тенге, в том числе по долгу правительства (государственные ценные бумаги) - 2 794 469,7 тыс. тенге.

Доходы по отчетному периоду составили – 6 566 702,5 тыс. тенге, в том числе:

доходы от обменных операций –62,0 тыс. тенге,доходы от налоговых поступлений – 2 299 583,8 тыс. тенге, доходы от штрафов, сборов и санкций-5804,4 тыс. тенге, другие неналоговые поступления-21435,6 тыс. тенге, доходы от трансферта-4 239 878,8 тыс. тенге.

Сумма расходов за отчетный период составляет 8 262 171,7 тыс. тенге;

- расходы государственного учреждения – 2 234 609,4 тыс. тенге;

- расходование бюджетных платежей - 6 028 258,3 тыс. тенге, в том числе 2 382 773,3 тыс. тенге - целевые трансферты (текущие целевые трансферты из нижнего бюджета на покрытие расходов вышестоящего бюджета в связи с изменением законодательства);

- субсидии – 1 797 824,0 тыс. тенге;

- целевые трансферты на развитие – 1 846 059,0 тыс. тенге.

Выбытие долгосрочных активов-953,2 тыс. тенге.  Из них: 1 504 673,0 тыс. тенге отражена разница в списании долгосрочных активов и 1 357 720,6 тыс. тенге поступлений от продажи основного капитала.

Весь финансовый результат отчетного периода составил-2 123 740,7 тыс. тенге.

На конец года плановые назначения на принятие обязательств закрыты на сумму 314 434,6 тыс. тенге.

Денежные средства от инвестиционной деятельности составили-1 436 270,7 тыс. тенге. Все расходы-572 964,3 тыс. тенге, в том числе: приобретение долгосрочных активов - 554 586,3 тыс. тенге, 18 378,0 тыс. тенге-выданные займы (бюджетные кредиты для реализации мер социальной поддержки специалистов).

Доходы денежных средств от финансовой деятельности -2 566 717,0 тыс. тенге. Все расходы (погашение займов) составили 428 660,1 тыс. тенге, в том числе: погашенные займы в областной бюджет 428 657,5 тыс. тенге, возврат неиспользованных сумм бюджетных кредитов 2,6 тыс. тенге.

Остаток денежных средств на конец периода составил 856 882,1 тыс. тенге.

Финансовый результат за отчетный период-2 123 740,7 тыс. тенге.

В соответствии со статьей 118 Бюджетного кодекса Республики Казахстан сформирована отчетность в соответствии с правилами составления консолидированной финансовой отчетности администраторами бюджетных программ и местными уполномоченными органами по исполнению бюджета, утвержденными приказом министра финансов Республики Казахстан от 6 декабря 2016 года №640. 

Консолидированная отчетность сформирована на основе данных 11 сельских округов, 9 администраторов бюджетных программ.

Порядок ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях осуществляется в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях, утвержденными приказом министра финансов Республики Казахстан от 3 августа 2010 года №393, и планом счетов бухгалтерского учета государственных учреждений, утвержденным приказом министра финансов Республики Казахстан от 15 июня 2010 года №281.

 При представлении и составлении финансовой отчетности применялись принципы, основания, положения, правила и практика, содержащиеся в учетной политике, утвержденной приказом министра финансов Республики Казахстан от 7 сентября 2010 года № 444.

Представление и составление финансовой отчетности государственными учреждениями осуществлено в соответствии с формами финансовой отчетности и правилами их составления и представления, утвержденными приказом министра финансов Республики Казахстан от 1 августа 2017 года №468.

 

РАЗДЕЛ VІ. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ

 

6.1. Выводы:

 По итогам прошлого года в регионе наблюдается рост отдельных социально-экономических показателей, а именно: увеличился объем производства сельскохозяйственной продукции, объем производства промышленной продукции, объем строительных работ, уменьшилось количество малообеспеченных граждан, проживающих ниже черты бедности. Однако объем инвестиций, количество безработных увеличилось.

          По итогам 2024 года исполнение районных бюджетных параметров по поступлениям составило 8 371 607,3 тыс. тенге или 100,5% к плану, по расходам-8 568 916,3 тыс. тенге или 99,8%.

         По итогам 2024 года профицит районного бюджета сформирован в размере 647 630,0 тыс. тенге.

В 2024 году получены доходы в сумме 8 417 586,6 тыс. тенге, исполнено на 100,5% к скорректированному плану.

Как и прежде, данный факт, составленный из 53,7% доходов бюджета района или 6 028 758,3 тыс. тенге трансфертов, свидетельствует о высокой зависимости бюджета района от трансферта.

39,5% собственного дохода района или 8 тыс. тенге сформировано в счет налоговых поступлений.

 Налоговые поступления по сравнению с 2023 годом фактически поступили на 880 025,9 тыс. тенге или на 45,2% меньше.

По 8 видам налоговых поступлений имели место факты перевыполнения плана путем снижения утвержденного плана на начало года.

Неналоговые поступления составили всего 0,4% от собственного дохода района или 40 521,5 тыс. тенге. Большая часть неналоговых поступлений составила поступления от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной собственности.

Поступления от продажи основного капитала составили 14,2% от собственного дохода района или 1 357 720,6 тыс. тенге. Большая часть поступлений от продажи основного капитала составила поступления от продажи земельных участков.

Расходы районного бюджета на 2024 год утверждены на сумму 8 229 569,0 тыс. тенге, в результате уточнений и корректировок исполнены фактические расходы на сумму 8 552 322,0 тыс. тенге или 99,8%, достигнув 8 568 915,3 тыс. тенге.

На конец 2024 года по администраторам районных бюджетных программ не освоено на общую сумму 395 160,3 тыс. тенге или 1,3% расходов района.

В 2024 году в целях оказания мер социальной поддержки специалистам в области здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, спорта и агропромышленного комплекса, прибывшим на работу и проживание в сельские населенные пункты, получены бюджетные кредиты на сумму 155 250,0 тыс. тенге, которые предоставлены 30 специалистам, работающим в данной сфере.

На 31 декабря 2024 года в районе образовалась дебиторская задолженность на сумму 883,4 тыс. тенге, кредиторская задолженность на сумму 1327,3 тыс. тенге.

На реализацию бюджетных инвестиционных проектов в 2024 году выделено 3 766 092,0 тыс. тенге, освоено 3 682 710 тыс. тенге или 97,7%.

Показатель достижения прямых результатов по всем бюджетным программам сформирован в размере 97,7% при исполнении бюджета района по расходам 97,7%, эффективность исполнения бюджетных программ сформирована на уровне 96,3%.

В коммунальной собственности Кегенского района зарегистрировано 24 юридических лица, в том числе 24 государственных учреждения: 12-аппараты сельских округов, 12-государственные органы (аппарат районного маслихата, аппарат акима района, отделы), библиотека, Центр занятости, 2-ТОО, 1-Дом Культуры, 1 - государственное коммунальное учреждение на праве хозяйственного ведения предприятие, 1-Центр проведения массовых спортивных мероприятий.

Результаты оценки исполнения районного бюджета Кегенского района показали, что исполнение районного бюджета в основном соответствует принципам бюджетной системы Республики Казахстан и целевому характеру бюджетных средств, направленных на достижение показателей результатов, предусмотренных государственными и бюджетными программами.

 

6.2. Рекомендации:

 

Акимату Кегенского района, администраторам бюджетных программ:

1.при формировании и исполнении местного бюджета по доходам и расходам руководствоваться действующим бюджетным и иным законодательством Республики Казахстан.

2.формирование и реализация плана конкретных мероприятий по повышению социально-экономических показателей региона, усиление работы по привлечению инвестиций.

3.в дальнейшем усилить работу по своевременному, эффективному и целевому расходованию выделенных бюджетных средств.

4.усилить работу по ликвидации образовавшейся дебиторской, кредиторской задолженности.

5.в целях получения ожидаемых социально-экономических выгод в результате реализации бюджетных инвестиционных проектов принять меры, направленные на своевременную и качественную реализацию проектов.

6.администраторам бюджетных программ при использовании бюджетных средств полностью принять меры, направленные на достижение конечных и прямых результатов и повышение эффективности бюджетных программ.

7.выполнение работ по повышению эффективности работы субъектов квазигосударственного сектора, находящихся в коммунальной собственности района.

 

ПРИЛОЖЕНИЯ К ОТЧЕТУ

 

1. Дополнительные материалы (таблицы, диаграммы).

2. Информация о работе ревизионной комиссии за отчетный период:

Ревизионной комиссией по Алматинской области аудиторскими мероприятиями охвачен период 2024 года по государственным учреждениям Кегенского района.

 

Член ревизионной комиссии       Е. Бакытов

 

Сотрудники ревизионной комиссии:

 

главный специалист

- государственный аудитор                                                         Г. Назырова

 

главный специалист

- ассистент государственного аудитора                  Е. Какишев