Отчет ревизионной комиссии по Алматинской области об исполнении бюджета Балхашского района на 2024 год (заключение на отчет местного исполнительного органа)

 

 

 

                                                                        

 

2025 жыл

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

РАЗДЕЛI. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

РАЗДЕЛII. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

1. Оценка исполнения поступлений в местный бюджет
2. Оценка исполнения доходов местного бюджета
   1. Анализ налоговых поступлений
   2. Анализ неналоговых поступлений
   3. Анализ поступлений от продажи основного капитала
   4. Анализ поступлений трансфертов
3. Оценка исполнения расходов местного бюджета
   1. Анализ исполнения расходов местного бюджета
   2. Анализ использования бюджетных кредитов
   3. Анализ затрат на приобретение финансовых активов
   4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

РАЗДЕЛIII.             ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ

1. Оценка реализации Программы развития территорий на 2021-2025 годы
2. Информация о реализации других программных документов в регионе

РАЗДЕЛIV.ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

1. Оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов
2. Оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ
3. Оценка эффективности использования активов государства
4. Оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора

РАЗДЕЛV.Оценка консолидированной финансовой отчетности местного бюджета

РАЗДЕЛ VI.ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ РАЗДЕЛ

1. Выводы
2. Рекомендации

ПРИЛОЖЕНИЯ К ОТЧЕТУ

1. Дополнительные материалы (таблицы, диаграммы)
2. Информация о работе ревизионной комиссии за отчетный период
3.  

В соответствии со статьей 51 Закона Республики Казахстан «О государственном аудите и финансовом контроле» ревизионной комиссией по Алматинской области подготовлен отчет (заключение) об исполнении бюджета Балхашского района за 2024 год.

Оценка исполнения бюджета района проведен в соответствии годовых отчетов аппарат акимаБалхашского района и его подведомственных отделов, аппарат акимаАкжарского сельского округа, аппарат акимаАккольского сельского округа, аппарат акимаАкдалинского сельского округа, аппарат акимаБаканасского сельского округа, аппарат акимаБерекенского сельского округа, аппарат акимаБакбактинского сельского округа, аппарат акимаБалатопарского сельского округа, аппарат акимаБирликского сельского округа, аппарат акимаЖелторангинского сельского округа, аппарата акимаЖиделинского сельского округа, аппарата акимаКаройского сельского округа, аппарата акимаКокталского сельского округа, аппарата акимаКуйганского сельского округа, аппарата акимаМиялинского сельского округа, аппарата акимаТопарского сельского округа, годовые и ежемесячные отчеты уполномоченного органа по планированию и исполнению бюджета, аудиторские и экспертно-аналитические мероприятияна основании результатов проведенных мероприятий.

Также были использованы статистические данные об итогах развития региона, информация местных уполномоченных органов, представленная по запросам ревизионной комиссии, данные официальных интернет-источников.

Для анализа и оценки использовались основные оценочные показатели, в том числе: выполнение показателей социально-экономического развития, выполнение прогнозных показателей по поступлениям и расходам, освоение бюджетных средств, достижение показателей прямых и конечных результатов бюджетных программ.

РАЗДЕЛ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА.

Показатели социально-экономического развития Балхашского района согласно статистическим данным и информации уполномоченных органов:

По сбору налогов и другим платежам в бюджет в 2024 году 11,4 млрд. тенге (прирост 265,1 процент, за 2023 г – 4,3 млрд. тенге, план на 2023 исполнен на 10,8 млр.тенге или на 130,2%). В том числе в республиканский бюджет 9,3 млрд. тенге и 2,1 млрд. тенге в местный бюджет.

 

55,2% поступлений в бюджет области приходится на район.

Несвоевременная задолженность в бюджет с начала года снижена на 514,7 млн. тенге и составила 1 012,0 млн. тенге. тенге (на 01.01.2022 г.-1524,7 млн. тенге).

Расходная РАЗДЕЛ бюджета района составила 6,4 млрд. тенге, освоение средств составило 94,9%.

Объем сельхозпродукции составил 41,9 млрд. тенге, показатель физического объема составил 100,2%.

В животноводстве произведено мяса 15,1 тыс. тонн, что составило 105,4%(на 0,8 тыс. тонн больше) к 2023 году, молока 13,4 тыс. тонн (114,8%), яиц 533 тыс. штук (106,9%, больше на 34,2 тыс. штуки).

Поголовье крупного рогатого скота составило 105,8 тыс. голов (145,6%), овец и коз – 98,5 тыс. голов (140,5%), лошадей –30,1 тыс. голов (161,2%), верблюдов - 115 голов (105,5%) и птиц –14,2 тыс. голов (5,6 раз больше).

В сельском хозяйстве из посеянных 28,8 тыс. га зерновых культур (урожайность 38,5 цн) обмолочено 74,9 тыс. тонн зерна, в том числе: из пшеницы 4,0 тыс. га (урожайность 18,1 цн) 73,0 тыс. тонн, ячменя 3,6 тыс. га (урожайность 21,0 цн) 75,7 тыс. тонн, 6,9 тыс. га риса (урожайность 43,6 цн) 301,6 тыс. тонн, 0,4 тыс. га кукурузы (урожайность 159,2 цн)64,2 тыс. тонн зерна кукурузы. Также с площади 0,208 тыс. га (урожайность 177,8 цн) собрано 37,0 тыс. тонн овощей, с площади 0,223 тыс. га (урожайность 178,1 цн) - 39,8 тыс. тонн картофеля, с площади 0,181 тыс. га (урожайность 248,2 цн) - 26,7 тыс. тонн. А 10,2 тыс. с площади га (урожайность 11,8 цн) собрано 12,0 тыс. тонн масличных культур.

В сфере промышленности на 3,4 млрд. тенге произведено продукции (в 2023 году – 2,9 млрд. тенге), 529,5 млн. тенге по сравнению с 2023 годом.показатель физического объема снизился на 100,2%.

Количество субъектов малого и среднего предпринимательства района составило 2674 единицы (2023 г.-2702). Общая численность занятых в этой сфере увеличилась на 6,1 тыс. человек. Субъекты малого и среднего предпринимательства в 2023 году получили на 2,9 млрд. тенге выпуск продукции (2023 год-3,2 млрд. тенге), составляя 24,6% от всех поступлений бюджета, поступление налога составило 0,6 млрд. тенге.

В основной капитал привлечено 9,0 млрд. тенге инвестиций, индекс физического объема составил 156,3%, доля района в объеме области - 27,1%.

Объем строительных работ составил 5,5 млрд. тенге, показатель физического объема составил 102,0%(2023 г. 4,9 млрд. тенге). В 2024 году введено в эксплуатацию 8,0 тыс. кв. метров жилья (в 2023 году 7,3 тыс. кв. метров) или показатель физического объема к 2023 году составил 130,2%.

Численность населения по району на сегодняшний день составляет 27 888 человек, экономически активное население - 13,8 тыс. человек, занятое население-13,3 тыс.человек. Из них численность населения других категорий составляет 11,1 тыс. человек. Доля самозанятых в составе занятого населения составляет 51,3%. Численность безработных 533 человека.

В 2024 году адресная социальная помощь назначена 90 малообеспеченным семьям, из них на 561 человек выплачена помощь в объеме 50,8 млн. тенге и из малообеспеченных семей на 180 дети в возрасте от 1 до 6 лет полностью обеспечены гарантированным социальным пакетом в объеме 7,4 млн. тенге.

В 2024 году 1822 получатели социальной помощи назначено и выплачено в размере 50,3 млн. тенге: в том числе социальная поддержка отдельных категорий граждан по решению местных представительных органов на 230 человек –19,6 млн. тенге, жилищная помощь 3 семьям – 0,1 млн. тенге, 12,1 млн. тенге на 23 детей с домашним обучением, единовременная помощь 1566 специалистам по оплате коммунальных услуг по приобретению топлива специалистам здравоохранения, социального обеспечения, образования, культуры, спорта и ветеринарии, проживающим и работающим в сельских населенных пунктах- 28,9 млн. тенге.

Численность инвалидов в районе составляет 884человека, из них I, II группы – 530 человека, III группы – 354человек, дети – инвалиды-104человек, что составляет 3,2% от общей численности населения. С начала года через портал ПСУ (портал социальных услуг) обеспечены технико-вспомогательными средствами и реабилитационными услугами 324 человека с инвалидностью, в том числе индивидуальными помощниками - 1 человек, специалистами жестовой интерпретации (жест) - 63 человека, а также специальными социальными услугами на дому обеспечены 54 человека одиноких престарелых и инвалидов и получили 27 детей с ограниченными возможностями.

Сравнительная таблица социально значимых товаров с пороговыми ценами 2023 года.

	Наименованиесоциальнозначимыхтоваров	Предельныеценына 01.10.2023	Предельные цены на 01.01.2024г	Отклонение +/-
	Рис, кг	490	558	+68
	Мука 1 сорта, кг	202	258	+56
	Гречневаякрупа, кг	536	314	-222
	Хлеб, пшеница 1 сорт муки,кг	175
	Лапша, кг	838	303	-535
	Мясо говяжое (реберно-грудной отдел), кг	2263	2843	+580
	Куриное мясо, кг	1064	1313	+249
	Молоко, Жирность 2,5% ,литр	348	508	+160
	Кефир,жирность 2,5% , литр	348	477	+129
	Творог, жирность 5-9%, кг	1904	2410	+506
	Куриное яйцо, I-II категории, десятичные	591	585	-9
	Масло сливочное, жирность 72,5%-т, кг	3091	3896	+805
	Масло подсолнечное, литр	893	820	-73
	Капуста, кг	78	156	+78
	Лук, кг	77	118	+41
	Мороковь, кг	92	192	+100
	Картошка, кг	113	162	+49
	Сахар, кг	450	456	+5
	Соль, кг	60	81	+21

 

В сфере здравоохранения населению оказывают услуги 1 центральная районная больница, 7 врачебных амбулаторий, 6 ФАПов, 8 организаций МП. Количество коек 130, на десять тысяч населения организовано 53,1 коек, в общей сложности работают 47 врачей и 240 средних медицинских работников.

По итогам 2024 года в Балхашском районе по основным социально-экономическим индикаторам наблюдается положительная динамика роста. Во всех отраслях экономики приняты конкретные меры и достигнут положительный результат.

 

РАЗДЕЛ II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА.

Бюджет района на 2024 год утвержден решением Балхашского районного маслихата от 27 декабря 2023 года №15-50 «О бюджете Балхашского района на 2024-2026 годы» и принято к исполнению постановлением акиматаБалхашского района от 18 января 2024 года №12 о реализации решения Балхашского районного маслихата от 27 декабря 2023 года №15-50 «О бюджете Балхашского района на 2023-2025 годы».

За отчетный год в соответствии с нормами бюджетного законодательства в районный бюджет проведено 5 уточнений и 5 поправок, при запланированной сумме 6 555 756,0 тыс.тенге скорректированный бюджет по поступлениям составил –                             5 494 909,0 тыс.тенге, где исполнения составила 5 476 992,3 тыс.тенге или 99,7% утвержденного плана по расходам.

Утвержденная и скорректированная структура районного бюджета на 2024 год:

п/н	Параметрыбюджета	Утвержденныйбюджет	Скорректирован-ныйбюджет	Отклонение
				Сумма	%
1	2	3	4	5	6
1	Доходы	6 555 756,0	5 494 909,0	-1 060 847,0	83,8
	- Налоговыепоступления	2 064 531,0	1 072 351,0	-992 180,0	51,9
	- неналоговыепоступления	54 001,0	108 415,0	54414,0	200,8
	- Поступления от продажи основного капитала	118 419,0	10 879,0	-107 540,0	9,2
	- Поступлениятрансфертов	4 318 805,0	4 303 264,0	-15 541	99,6
2	Расходы:	6 555 756,0	6 446 327,0	-109 429,0	98,3
3	Чистоебюджетноекредитование	158 176,0	202 480,0	44 304,0	128,0
	бюджетныекредиты	212 290,0	256 594,0	44 304,0	120,9
	- погашениебюджетныхкредитов	54 114,0	54 114,0	0
5	Дефицит (профицит)бюджета	-158 176,0	- 1 153 898,0	- 986 033,9	729,5
6	Финансирование дефицита бюджета (использование профицита)	-158 176,0	- 1 153 898,0	- 986 033,90	729,5
	- Поступлениязаймов	212 290,0	747 394,0	535 104	352,1
	- погашениедолгов	54 114,0	54 114,0	0
	- используемыеостаткибюджетныхсредств		460 618,0	460 618,0

По итогам 2024 года профицит районного бюджета сложился в размере 986 033,9 тыс. тенге.

Бюджеты сельских округов на 2024-2026 годы утверждены решением сессии районного маслихата от 18 января 2024 года №16-56 «о бюджетах сельских округов Балхашского района на 2024-2026 годы» и приняты к исполнению решением Акимов соответствующих районов и сельских округов. В течение 2024 года в соответствии с нормами бюджетного законодательства в указанных бюджетах проведено 5 уточнений и 1 корректировка.

Скорректированный бюджет Акдалинского сельского округа по поступлениям составил 58 292,0 тыс. тенге или 112,6% утвержденного плана, по расходам 63 215,0 тыс. тенге или 122,1% утвержденного плана. По итогам 2024 года исполнение бюджетных параметров составило: по поступлениям – 62 325,8 тыс. тенге или 106,9% от плана, по расходам – 63 210,7 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Акжарского сельского округа по поступлениям составил 58 248,0 тыс. тенге или 115,7% утвержденного плана, по расходам 59 690,0 тыс. тенге или 118,6% утвержденного плана. По итогам 2024 года исполнение бюджетных параметров составило: по поступлениям – 74 329,8 тыс. тенге или 127,6% от плана, по расходам – 59 687,8 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Аккольского сельского округа по поступлениям составил 52 672,0 тыс. тенге или 115,9% утвержденного плана, по расходам-53 260,0 тыс. тенге или 117,2% утвержденного плана.  Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года: по поступлениям – 55 656,8 тыс. тенге или 105,7% от плана, по расходам – 53 257,4 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Баканасского сельского округа по поступлениям составил 173 494,0 тыс. тенге или 104,4% утвержденного плана, по расходам 187 399,0 тыс. тенге или 112,8% утвержденного плана. Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года: по поступлениям – 202 264,2 тыс. тенге или 116,6% от плана, по расходам – 185 245,7 тыс. тенге или 98,9%.

Скорректированный бюджет Бакбактинского сельского округа по поступлениям составил 71 960,0 тыс. тенге или 95,3% утвержденного плана, по расходам 75 908,0 тыс. тенге или 100,5% утвержденного плана.Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года: по поступлениям – 72 754,8 тыс. тенге или 101,1% от плана, по расходам – 75 822,8 тыс. тенге или 99,9%.

Скорректированный бюджет Балатопарского сельского округа по поступлениям составил 47 151,0 тыс. тенге или 111,9% утвержденного плана, по расходам 47 715,0 тыс. тенге или 113,2% утвержденного плана. По итогам 2024 года исполнение бюджетных параметров составило: по поступлениям – 47 340,8 тыс. тенге или 100,4% от плана, по расходам – 47 705,2 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Береке сельского округа по поступлениям составил 53 665,0 тыс. тенге или 125,2% утвержденного плана, по расходам-55 273,0 тыс. тенге или 129,0% утвержденного плана. Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года составило: по поступлениям – 56 063,0 тыс. тенге или 104,5% от плана, по расходам-52 706,4 тыс. тенге или 95,4%.

Бюджет Бирликского сельского округа по поступлениям составил 45 848,0 тыс. тенге или 100,4% утвержденного плана, по расходам-46 556,0 тыс. тенге или 102,0% утвержденного плана. Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года составило: по поступлениям 50 045,3,0 тыс. тенге или 109,2% от плана, по расходам 46 543,8 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Желторангского сельского округа по поступлениям составил 43 701,0 тыс. тенге или 108,3% утвержденного плана, по расходам 43 702,0 тыс. тенге или 108,3% утвержденного плана. Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года составило: по поступлениям 44 773,3 тыс. тенге или 102,5% от плана, по расходам 43 701,7 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Жиделинского сельского округа по поступлениям составил 58 233,0 тыс. тенге или 125,6% утвержденного плана, по расходам-59 101,0 тыс. тенге или 127,5% утвержденного плана. Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года составило: по поступлениям 60 566,3 тыс. тенге или 104,0% от плана, по расходам 59 098,2 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Каройского сельского округа по поступлениям составил 67 307,0 тыс. тенге или 112,7% утвержденного плана, по расходам 68 940,0 тыс. тенге или 115,4% утвержденного плана. Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года составило: по поступлениям 69 376,9 тыс. тенге или 103,1% от плана, по расходам 68 937,5 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Коктальского сельского округа по поступлениям составил 44 923,0 тыс. тенге или 117,5% утвержденного плана, по расходам 46 523,0 тыс. тенге или 121,7% утвержденного плана. Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года составило: по поступлениям 45 094,6 тыс. тенге или 100,4% от плана, по расходам 46516,1 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Куйганского сельского округа по поступлениям составил 41 474,0 тыс. тенге или 102,7% утвержденного плана, по расходам 41 954,0 тыс. тенге или 103,9% утвержденного плана. Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года составило: по поступлениям 41 612,7 тыс. тенге или 100,3% от плана, по расходам 41 952,3 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Миялинского сельского округа по поступлениям составил 51 724,0 тыс. тенге или 113,8% утвержденного плана, по расходам-51 765,0 тыс. тенге или 113,9% утвержденного плана. Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года составило: по поступлениям 54 300,8 тыс. тенге или 105% от плана, по расходам 51 764,0 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Топарского сельского округа по поступлениям составил 49 774,0 тыс. тенге или 111,5% утвержденного плана, по расходам 49 908,0 тыс. тенге или 111,8% утвержденного плана. Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года составило: по поступлениям 50 401,1 тыс. тенге или 101,3% от плана, по расходам 49 905,5 тыс. тенге или 100%.

2.1. оценка исполнения поступлений в местный бюджет. В 2024 году поступления в районный бюджет составили 5 476 992,3 тыс. тенге или 99,7% к скорректированному бюджету:

годы	- Налоговыепоступления	неналоговыепоступления	Поступления от продажи основного капитала	Поступлениятрансфертов	поступлениезаймов	погашениебюджетныхкредитов
2024 г	1 049 547,6	109 313,2	12 129,4	4 306 002,0	747 394,0	56 937,8
2023 г	1 787 975,2	52 230,0	11 324,6	4 929 683,9	46 961,0	49 615,5

По сравнению с 2023 годом объем доходов уменшились на 1 304 221,3 тыс. тенге или на 19,2%.

Поступления в бюджет Акжарского сельского округа составили 74 329,8 тыс. тенге или 127,6% скорректированного бюджета и 147,7% утвержденного бюджета. Основной источник поступлений бюджета округа-28,6% собственные доходы в размере 21249,8 тыс. тенге, поступления трансфертов составили 71,4% или 53 080,0 тыс. тенге.  По сравнению с 2023 годом объем доходов увеличился на 27 565,8 тыс. тенге или на 37,1%, в том числе: собственные доходы – на 17414,8 тыс. тенге или на 82%, поступления трансфертов - на 10 151,0 тыс. тенге или на 19,1%.

Поступления Аккольского сельского округа составили 55 656,8,0 тыс. тенге или 105,7% скорректированного бюджета и 122,4% утвержденного бюджета. Основной источник поступлений бюджета округа-13,2% собственных доходов в объеме 7336,8 тыс. тенге, поступления трансфертов составляют 86,8% или 48 320,0 тыс. тенге. По сравнению с 2023 годом объем доходов увеличился на 13 341,8 тыс. тенге или на 24%, в том числе: собственные доходы увеличились на 2983,8 тыс. тенге или на 40,7%, поступления трансфертов увеличились на 10358,0 тыс. тенге или на 21,4%. 

Поступления в бюджет Баканасского сельского округа составили 202 264,2 тыс. тенге или 116,6% скорректированного бюджета и 121,7% утвержденного бюджета. Основной источник поступлений бюджета округа-39,5% собственных доходов в объеме 80483,2 тыс. тенге, поступления трансфертов составляют 60,5% или 121 781,0 тыс. тенге. По сравнению с 2023 годом объем доходов увеличился на 29 183,8 тыс. тенге или на 16,9%, в том числе: собственные доходы – на 34606,8 тыс. тенге или на 57%, поступления трансфертов-на 5423,0 тыс. тенге или на 4,3

Поступления в бюджет Бакбактинского сельского округа составили 72 754,8 тыс. тенге или 101,1% скорректированного бюджета и 96,4% утвержденного бюджета. Основной источник поступлений бюджета округа-30,3% собственных доходов в размере 21 823,9 тыс. тенге, поступления трансфертов составляют 69,7% или 50 690,0 тыс. тенге. По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 11 928,3 тыс. тенге или на 16,4%, в том числе: собственные доходы - на 1219,4 тыс. тенге или на 5,6%, поступления трансфертов – на 10 468,0 тыс. тенге или на 20,7%.

Поступления в бюджет Балатопарского сельского округа составили 47 340,8 тыс. тенге или 100,4% скорректированного бюджета и 112,4% утвержденного бюджета. Основной источник поступлений бюджета округа-10,6% или собственные доходы в размере 5010,8 тыс. тенге, поступления трансфертов составляют 89,4% или 42 330 тыс. тенге. По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 5204,8 тыс. тенге или на 11,5%, в том числе: собственные доходы – на 1507,1 тыс. тенге или на 23,1%, поступления трансфертов - на 6996,0 тыс. тенге или на 16,5%.

Поступления в бюджет Береке сельского округа составили 56 063,0 тыс. тенге или 104,5% скорректированного бюджета и 130,8% утвержденного бюджета. Основной источник поступлений бюджета округа-21% поступления трансфертов в размере 44 314,0 тыс. тенге, собственные доходы 79% или 11 544,6 тыс. тенге. По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 10717,8 тыс. тенге или на 19,1%, в том числе: собственные доходы – на 28,2% на 3255,6 тыс. тенге, поступления трансфертов - на 8320,0 тыс. тенге или на 23,1%.

Поступления в бюджет Бирликского сельского округа составили 50 045,3 тыс. тенге или 109,2% скорректированного бюджета и 109,6% утвержденного бюджета. Основной источник поступлений бюджета округа-28,4% или собственные доходы. В объеме 14 234,3 тыс. тенге, поступления трансфертов составляют 71,6% или 35 811,0 тыс. тенге. По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 4339,3 тыс. тенге или на 9,5%, в том числе: собственные доходы – на 4035,3 тыс. тенге или на 28,3%, поступления трансфертов - на 304,0 тыс. тенге или на 0,9%.

Поступления в бюджет Желторангинского сельского округа составили 44 773,3 тыс. тенге или 102,5% скорректированного бюджета и 111% утвержденного бюджета. Основной источник поступлений бюджета округа-поступления трансфертов в размере 83% или 37 156,0 тыс. тенге, собственные доходы составляют 17% или 7617,3 тыс. тенге. По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 5374,5 тыс. тенге или на 12%, в том числе: собственные доходы – на 1071,5 тыс. тенге или на 16,4%, поступления трансфертов - на 4303,0 тыс. тенге или на 13,1%.

Поступления в бюджет Жиделинского сельского округа составили 60 566,3 тыс. тенге или 104,0% скорректированного бюджета и 130,6% утвержденного бюджета. Основной источник поступлений бюджета округа-12,9% или собственные доходы в размере 7840,3 тыс. тенге, поступления трансфертов составляют 87,1% или 52726,0 тыс. тенге. По сравнению с 2023 годом объем доходов уменьшился на 1564,2 тыс. тенге или на 2,9%, в том числе: собственные доходы – на 30,5% на 2387,5 тыс. тенге, поступления трансфертов - на 4257,3 тыс. тенге или на 8,1%.

Поступления в бюджет Каройского сельского округа составили 69 376,9 тыс. тенге или 103,1% скорректированного бюджета и 116,2% утвержденного бюджета. Основной источник поступлений бюджета округа-15,2% или собственные доходы в размере 10 556,9 тыс. тенге, поступления трансфертов составляют 84,8% или 58 820,0 тыс. тенге. По сравнению с 2023 годом объем доходов увеличился на 23 587,7 тыс. тенге или на 34%, в том числе: собственные доходы – на 31,7% на 3342,8 тыс. тенге, поступления трансфертов - на 20 318,0 тыс. тенге или на 34,5%.

Поступления в бюджет Коктальского сельского округа составили 45 094,6 тыс. тенге или 100,4% скорректированного бюджета и 117,9% утвержденного бюджета. Основной источник поступлений бюджета округа-14,3% или собственные доходы в размере 6462,6 тыс. тенге, поступления трансфертов составляют 85,7% или 38 632,0 тыс. тенге. По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 5618,2 тыс. тенге или на 14,2%, в том числе: собственные доходы – на 13,1% на 849,3 тыс. тенге, поступления трансфертов - на 4769,0 тыс. тенге или на 14,1%.

Поступления в бюджет Куйганского сельского округа составили 41 612,7 тыс. тенге или 100,3% скорректированного бюджета и 103% утвержденного бюджета. Основной источник поступлений бюджета округа-14,1% или собственные доходы в размере 5871,1 тыс. тенге, поступления трансфертов составляют 85,9% или 35 741,0 тыс. тенге. По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 6995,2 тыс. тенге или на 16,8%, в том числе: собственные доходы – на 20,1% на 1178,0 тыс. тенге, поступления трансфертов - на 5857,0 тыс. тенге или на 16,4%.

Поступления в бюджет Миялинского сельского округа составили 54 300,8 тыс. тенге или 105% скорректированного бюджета и 119,4% утвержденного бюджета. Основной источник поступлений бюджета округа-12,7% или собственные доходы в размере 6900,8 тыс. тенге, поступления трансфертов составляют 87,3% или 47 400,0 тыс. тенге. По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 1319,3 тыс. тенге или на 2,4%, в том числе: собственные доходы – на 52,2% на 3604,1 тыс. тенге, поступления трансфертов - на 2284,0 тыс. тенге или на 4,6%.

Поступления в бюджет Топарского сельского округа составили 50 404,1 тыс. тенге или 101,3% скорректированного бюджета и 112,9% утвержденного бюджета. Основной источник поступлений бюджета округа-11,2% или собственные доходы в размере 5646,1 тыс. тенге, поступления трансфертов составляют 88,8% или 44 758,0 тыс. тенге. По сравнению с 2023 годом объем доходов увеличился на 5080,6 тыс. тенге или на 11,2%, в том числе: собственные доходы – на 28,8% на 1625,6 тыс. тенге, поступления трансфертов - на 3455,0 тыс. тенге или на 8,4%.

2.2. Оценка исполнения доходов местного бюджета

Согласно данным отчета об исполнении бюджета Балхашского района за 2023 год доходы утверждены в размере 6 555 756,0 тыс. тенге, в течение года план с изменением в сторону уменьшения на 1 060 847 тыс. тенге скорректирован доход на сумму 5 494 909,0 тыс. тенге и исполнение составила 5 476 992,3 тыс.тенге.

Фактически в 2024 году получены доходы в сумме 5 476 992,3 тыс. тенге, исполнено на 99,7% к скорректированному плану, в том числе:

- собственные доходы 1 170 990,3 тыс. тенге или 21,4%,

- трансфертные поступления составили 4 306 002,0 тыс. тенге или 78,6%.

В структуре общих доходов по району за 2024 год Собственные доходы составили 1 170 990,3 тыс. тенге, в том числе:

- налоговые поступления 1 049 547,62 тыс. тенге или 89,63%,

- неналоговые поступления 109 313,23 тыс. тенге или 9,34%,

- поступления от продажи основного капитала составили 12 129,42 тыс. тенге или 1,0%.

 

 

Структура собственных доходов районного бюджета

Наибольший удельный вес в структуре собственных доходов занимают налоговые поступления-89,63%. Поступления от продажи основного капитала составляют 1,0%, неналоговые-9,34%.

Трансферты из вышестоящих бюджетов поступили в сумме 4 306 002,0 тысяч тенге, в том числе:

– 895 838,0 тыс. тенге-целевые текущие трансферты;

- 1 388 495,0 тыс. тенге-целевые трансферты на развитие;

- 2 019 607,0 тыс. тенге-субвенции,

         - 2 062,0 тыс. тенге-перевод или компенсационный трансфер в соответствии с законодательством.

Первоначальные налоговые поступления районного бюджета утверждены на 2024 год в сумме 2 064 531,0 тыс. тенге, скорректированный план выполнен в сумме 1 072 351,0 тыс. тенге, исполнение плана налоговых поступлений выполнено на 1 049 547,6 тыс. тенге или на 89,6% к утвержденному и скорректированному прогнозу.

Налоговые поступления по сравнению с 2023 годом фактически уменьшились на 616 984,9 тыс. тенге или на 34,5% (налоговые поступления 2023 года составили 1 787 975,2 тыс. тенге).

В 2024 году по сравнению с скорректированным бюджетом фактические налоговые поступления уменьшены на 22 803,4 тыс. тенге.

Исполнение бюджета по вышеуказанным доходам за счет снижения годового плана составило 99,7 процента.

Прогноз по доходам бюджета Акдалинского сельского округа на 2024 год утвержден в размере 51 792,0 тыс. тенге. Скорректированный на 58 292,0 тыс. тенге или 11,2%, план по доходам составил 62 325,8 тыс. тенге. В 2023 году в бюджет Акдалинского сельского округа фактически поступило 62 325,8 тыс. тенге или 120,3% к утвержденному прогнозу и 106,9% к скорректированному бюджету или 4033,8 тыс. тенге к скорректированному плану. По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 20497,6 тыс. тенге или на 32,9%, в том числе: собственные доходы – на 4033,6 тыс. тенге или на 30,9%, поступления трансфертов уменьшились на 16464,0 тыс. тенге или на 33,4%.Собственные доходы сформировались за счет 100% налоговых поступлений.

Прогноз по доходам бюджета Акжарского сельского округа на 2024 год утвержден в размере 50 333,0 тыс. Тен. Скорректированный с увеличением на 7915,0,0 тыс. тенге или 15,7%, план по доходам составил 74 329,8 тыс. Тен. В 2024 году в бюджет Акжарского сельского округа фактически поступило свыше 21 249,8 тыс. тенге или 560,2% к утвержденному бюджету и 490,3% к скорректированному бюджету или 16 915,8 тыс. тенге к скоординированному плану. По сравнению с 2023 годом объем доходов увеличился на 74329,8 тыс. руб. тенге или на 37,1%, в том числе: собственные доходы-на 17414,8 тыс. тенге или на 82%, поступления трансфертов на 38 907,0 тыс. тенге или на 23,6%. Собственные доши сформировались за счет 100% налоговых поступлений.

Прогноз по доходам бюджета Аккольского сельского округа на 2024 год утвержден в размере 45 463,0 тыс. Тен. Скорректированный с увеличением на 7209,0 тыс. тенге или 15,9%, план по доходам составил 52 672,0 тыс. Тен . В 2023 году в бюджет Аккольского сельского округа фактически поступило 55 656,8 тыс. тенге или 122,4% к утвержденному бюджету или 2984,8 тыс. тенге к скоординированному плану. По сравнению с 2023 годом объемы изъятия увеличились на 52 672,0 тыс. тенге или на 19,7%, в том числе: собственные доходы – на 7336,8 тыс. тенге или на 40,7%, поступления трансфертов уменьшились на 48 320,0 тыс. тенге или на 21,4%. Собственные доши сформировались за счет 100% налоговых поступлений.

Прогноз по доходам бюджета Баканасского сельского округа на 2024 год утвержден в размере 166 153,0 тыс. Тен. В течение года скорректировано с учетом на 7341,0 тыс. тенге или на 4,2%, составив план 202 264,2 тыс.Тенге. Фактическое поступление в бюджет Баканасского сельского округа в 2024 году составило 202 264, вне. тенге или 116,6% скорректированного бюджета, что на 28 770,0 тыс. больше скоординированного плана. По сравнению с 2023 годом объем доходов увеличился на 29 183,2 тыс. руб. тенге или на 14,4%, в том числе: собственные доходы – на 34147,6 тыс. тенге или на 42,7%, поступления трансфертов уменьшились на 5423,0 тыс. тенге или на 4,3. Собственные доезды сформировались за счет 100% налоговых поступлений.

Прогноз по доходам бюджета Бакбактинского сельского округа на 2024 год утвержден в размере 75 500,0 тыс.тенге. Скорректированный с увеличением на 3540,0 тыс. тенге или 4,7%, план по доходам составил 71 960,0 тыс. Тен. Фактическое поступление в бюджет Бакбактинского сельского округа в 2024 году составило 72 754,8 тыс. тенге или 96,4% скорректированного бюджета, что на 2745,2 тыс.тенгеменше скорректированного плана. По сравнению с 2023 годом объемы изъятия увеличились на 11 928,8 тыс. тенге или на 16,4%, в том числе: собственные доходы-на 1219,4%. тенге или на 5,6%, поступления трансфертов – на 10468,0 тыс. тенге или на 20,7%

Прогноз по доходам бюджета Балатопарского сельского округа на 2024 год утвержден в размере 42 136,0 тыс. тенге. Скорректированный с увеличением на 5015,0 тыс. тенге или 10,6%, план по доходам составил 47 151,0 тыс. тенге. В 2024 году в бюджет Балатопарского сельского округа фактически поступило 47 340,0 тыс. тенге или 112,4% к утвержденному прогнозу и 100,4% к скорректированному бюджету на 189,0 тыс. тенге. По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 5462,0 тыс. тенге или на 11,5%, в том числе: собственные доходы уменьшились на 1507,1 тыс. тенге или на 23,1%, поступления трансфертов увеличились на 6996,0 тыс. тенге или на 16,5%.

Прогноз по доходам бюджета Береке аульного округа на 2024 год утвержден в размере 42 853,0 тыс. тенге. Скорректировано с увеличением на 10 812,0 тыс. тенге или составило 20,1%, план по доходам составил 53 665,0 тыс. тенге.В 2024 году бюджет Береке сельского округа фактически превысил план на 56 063,0 тыс. тенге или 130,8% к утвержденному прогнозу и 104,5% к скорректированному бюджету на 2398,0 тыс. тенге. По сравнению с 2023 годом объем доходов увеличился на 10 717,8 тыс. тенге или на 19,1%, в том числе: собственные доходы – на 46,7% на 7255,6 тыс. тенге, поступления трансфертов увеличились на 8370 тыс. тенге или на 18,9

Прогноз по доходам бюджета Бирликского сельского округа на 2024 год утвержден в размере 45654,0 тыс. тенге. Скорректированный с увеличением на 194,0 тыс. тенге или 0,4 %, план по доходам составил 45848,0 тыс. тенге. В 2024 году в бюджет Бирликского сельского округа фактически поступило 50 045,3 тыс. тенге или 109,6% к утвержденному прогнозу и 109,2% к скорректированному бюджету на 4197,3 тыс. тенге больше скорректированного плана. По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 4339,3 тыс. тенге или на 8,7%, в том числе: собственные доходы – на 4035,3 тыс. тенге или на 28,3%, поступления трансфертов - на 304,0 тыс. тенге или на 0,8%. Собственные доходы сформировались за счет 100% налоговых.

Прогноз по доходам бюджета Желторангинского сельского округа на 2024 год утвержден в размере 40 345,0 тыс. тенге. Скорректированный с увеличением на 3356,0 тыс. тенге или на 7,7%, план по доходам составил 43701,0 тыс. тенге. В 2024 году в бюджет Желторангинского сельского округа фактически поступило 44 773,3 тыс. тенге или 111% к утвержденному прогнозу и 102,5% к скорректированному бюджету на 1072,3 тыс. тенге больше скорректированного плана. По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 5374,5 тыс. тенге или на 12%, в том числе: собственные доходы уменьшились на 1071,5 тыс. тенге или на 14,1%, поступления трансфертов увеличились на 4303,0 тыс. тенге или на 11,6%.

Прогноз по доходам бюджета Жиделинского сельского округа на 2024 год утвержден в размере 46 366,0 тыс. тенге. Скорректировано с увеличением на 11 867,0 тыс. тенге или 20,4%, план по доходам 58 233,0 тыс. тенге. В 2024 году в бюджет Жиделинского сельского округа фактически поступило 60 566,3 тыс. тенге или 130,6% к утвержденному прогнозу и 2333,3 тыс. тенге к скорректированному плану на 104% к скорректированному бюджету. По сравнению с 2023 годом объем доходов увеличился на 6261,1 тыс. тенге или на 10,3%, в том числе: собственные доходы – на 30,5% на 2387,5 тыс. тенге, поступления трансфертов - на 3943,0 тыс. тенге или на 7,5%.

Прогноз по доходам бюджета Каройского сельского округа на 2024 год утвержден в размере 59 730,0 тыс. тенге. Скорректировано с увеличением на 9577,0 тыс. тенге или на 13,8 % , план по доходам составил 67 307,0 тыс. тенге. В 2024 году в бюджет Каройского сельского округа фактически поступило 69 376,9 тыс. тенге или 116,2% к утвержденному прогнозу и 2069,9 тыс. тенге к скорректированному плану на 103,1% к скорректированному бюджету. По сравнению с 2023 годом объем доходов увеличился на 23 517,8 тыс. тенге или на 33,9%, в том числе: собственные доходы – на 31,7% на 3342,8 тыс. тенге, поступления трансфертов - на 20 318,0 тыс. тенге или на 34,5%.

Прогноз по доходам бюджета Коктальского сельского округа на 2024 год утвержден в размере 38238,0 тыс. тенге. Скорректировано с увеличением на 6685,0 тыс. тенге или на 14,9 % , план по доходам составил 44 923,0 тыс. тенге. В 2024 году в бюджет Коктальского сельского округа фактически поступило 45 094,6 тыс. тенге или 117,9% к утвержденному прогнозу и 171,6 тыс. тенге к скорректированному плану на 100,4% к скорректированному бюджету. По сравнению с 2023 годом объем доходов увеличился на 5618,2 тыс. тенге или на 12,5%, в том числе: собственные доходы - на 13,1% на 849,2 тыс. тенге, поступления трансфертов-на 4769,0 тыс. тенге или на 12,3

Прогноз по доходам бюджета Куйганского сельского округа на 2024 год утвержден в размере 40 394,0 тыс. тенге. Скорректированный с увеличением на 1080,0 тыс. тенге или 2,6 % , план по доходам составил 41 612,7 тыс. тенге. В 2024 году в бюджет Куйганского сельского округа фактически поступило 41 612,7 тыс. тенге или на 103% к утвержденному прогнозу и на 100,3% к скорректированному бюджету на 138,7 тыс. тенге больше скорректированного плана. По сравнению с 2022 годом объем доходов увеличился на 6995,2 тыс. тенге или на 16,8%, в том числе: собственные доходы - на 20,1% на 1178,0 тыс. тенге, поступления трансфертов-на 5857,0 тыс. тенге или на 16,4%.

Прогноз по доходам бюджета Миялинского сельского округа на 2024 год утвержден в размере 45 462,0 тыс. тенге. Скорректированный с увеличением на 6262,0 тыс. тенге или 12,1% , план по доходам составил 51 724,0 тыс. тенге. В 2024 году в бюджет Миялинского сельского округа фактически поступило 54 300,8 тыс. тенге или 119,4% к утвержденному прогнозу и 2576,8 тыс. тенге к скорректированному плану на 105% к скорректированному бюджету. По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 1320,1 тыс. тенге или на 2,4%, в том числе: собственные доходы – на 52,2% на 3604,1 тыс. тенге, поступления трансфертов уменьшились на 2289,0 тыс. тенге или на 4,6%.Собственные доходы сформировались за счет налоговых поступлений 98,7 %, поступлений от продажи основного капитала-1,3%.

Прогноз по доходам бюджета Топарского сельского округа на 2024 год утвержден в размере 44 649,0 тыс. тенге. Скорректированный с увеличением на 5125,0 тыс. тенге или 10,3% , план по доходам составил 49 774,0 тыс. тенге. В 2024 году в бюджет Топарского сельского округа фактически поступило 50 404,1 тыс. тенге или 112,9% к утвержденному прогнозу и 630,1 тыс. тенге к скорректированному плану на 101,3% к скорректированному бюджету. По сравнению с 2023 годом объем выручки увеличился на 5080,6 тыс. тенге или на 10,1%, в том числе: собственные доходы – на 28,8% на 1625,6 тыс. тенге, поступления трансфертов - на 3455,0 тыс. тенге или на 7,7%. Собственные доходы сформировались за счет налоговых поступлений 98,7 %, поступлений от продажи основного капитала-1,3%.

 

2.2.1.Анализ налоговых поступлений.

По данным отчета об исполнении бюджета за 2024 год доход по поступлениям Балхашского района утвержден на сумму 6 555 756,0 тыс.теңге, где в течении года скорректирован на сумму 5 494 909,0 тыс.тенге, где уменьшение составила 1 060 847,0 тыс.тенге или 50,8% утвержденному, 97,9% скорректированному бюджету. По итогом 2024 года исполнен доходы по поступлениям на сумму 5 476 992,3 тыс.тенге, в том числе:

• Налоговые поступлении 1 170 990,3 тыс теңге или 21,4%,
• Поступления трансфертов 4 306 002,0 тыс теңге или 78,6%.

Первоначальные налоговые поступления районного бюджета на 2024 год доход по налоговым поступлениям утвержден на сумму 2 064 531,0 тыс.теңге, где в течении года скорректирован на сумму 1 072 351,0 тыс.тенге или уменьшены на 48,1%. По итогом 2024 года исполнен на сумму 1 049 547,6 тыс.тенге.

В сравнении скорректированного бюджета к фактическим поступлениям в 2024 году в течении года уменьшены на 22 803,4 тыстенге.

Поступлении за 2024 по Балхашскому району составила  1 170 990,3 тыс.тенге, в том числе:

• Налоговые поступлении 1 049 547,62 тыс теңге или 89,63%,
• Неналоговые поступления 109 313,23 тыс теңге или 9,34%,
• поступлений от продажи основного капитала 12 129,42 тыс теңге или 1,0%.

Таблица по видам налоговых поступлений районного бюджета на 2024 год:

тыс.тенге

п/н		Наименование	Утвержденный план	скорректированный план	Фактичес. поступлен
	101111	Корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением поступлений от субъектов крупного предпринимательства и организаций нефтяного сектора	104 498,0	59 658,0	59 940,7
	101202	Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты	60 500,0	129 503,0	132 767,4
	104101	Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	107 350,0	90 065,0	90 615,8
	104102	Налог на имущество физических лиц	1915,0	1766,0	1804,3
	104302	Земельный налог	1535,0	1 518,0	1821,9
6	104401	Налог на транспортные средства с юридических лиц	8760,0	8279,0	8402,1
7	104402	Налог на транспортные средства с физических лиц	109 173,0	111 663,0	114 945,3
	105284	Бензин (за исключением авиационного) и дизельное топливо, произведенные на территории Республики Казахстан	2 740,0	2740,0	2 837,9
8	105315	Плата за пользование земельными участками	4465,0	3395,0	3440,9
9	105402	Сбор за регистрацию в местный бюджет	0	820,0	824,6
	105429	Сбор за регистрацию в местный бюджет	400,0	2700,0	2837,5
	105430	Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы на объектах постоянного размещения рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования республиканского, областного и районного значения, проходящих через территории городов районного значения, сел, поселков, сельских округов и на открытом пространстве за пределами помещений в городе районного значения, селе, поселке	0	400	404,3
	105434	Плата за использование лицензий на занятие отдельными видами деятельности	2415,0	1915,0	2169,8
	108126	Государственная пошлина, уплачиваемая в местный бюджет	13 750,0	20 430,0	20 800,3
		ИТОГО	2 064 531,0	1 072 351,0	1 049 547,6

 

По сравнению с отдельными видами налогов:                                                                                                                                                                 тыс. тенге

п/н	Вид налога	2023 год	2024 год	Разница	% показатель
1.	Подоходныйналог	984 463,6	192 547,6	-     791 916,0	-           80,4
2.	Социальный налог	569 506,0	593 950,2	24 444,2	4,3
3.	Налог на транспорт	117 191,9	123 347,5	6 155,6	5,3
4.	Единыйземельныйналог	418,8	11 981,1	11 562,3	2 760,8
5.	Налог на имущества	83 228,7	92 420,2	9 191,5	11,0
6.	Земельный налог	1 534,3	1 821,9	287,6	18,7
7.	Внутренний налог на товары, работы и услуги	13 510,4	12 515,1	-            995,3	-             7,4
8.	Другие налоги	41 771,0	97 131,8	55 360,8	132,5
9.	Государственнаяпошлина	18 121,4	20 800,3	2 678,9	14,8

Первоначальные налоговые доходы районного бюджета утверждены в сумме 1 072 351,0 тыс. тенге на 2024 год, скорректированный план – в сумме 1 072 351,0 тыс. тенге, выполнение плана налоговых доходов – 1 049 547,6 тыс. тенге, или выполнено 89,6% утвержденного и скорректированного прогноза.

За 20245 год поступления первичного налога фактически снизились на                         616 984,9 тыс. тенге или на 34,5% по сравнению с 2023 годом (налоговые поступления в 2023 году составили 1 787 975,2 тыс. тенге).

Исполнение бюджета по вышеуказанным доходам за счет уменьшения годового плана составляет 97,9 процента.

 

Налоговые поступления по сельским округам:

                                                                                                          тыс. тенге

п/н	Наименование	Утвержденный план	скорректированный план	фактическое поступление	+/-
	Акдалинский сельский округ	8 100,0	9 011,0	13 044,8	4033,8
	Акжарский сельский округ	3 793,0	4334,0	21 249,8	16915,8
	Акколский сельский округ	3 805,0	4 352,0	7 336,8	2984,8
	Баканский сельский округ	39 000,0	49 743,0	79 881,3	30138,3
	Бакбактинский  сельский округі	17 500,0	22 104,0	21 823,9	-280,1
	Балатопарский сельский округ	5 900,0	6 543,0	5 010,8	-1532,2
	Берекесельский округ	7 777,0	9 351,0	11 544,6	2193,6
	Бирликсельский округ	9 000,0	10 037,0	14 234,3	4197,3
	Желторангы сельский округ	6 500,0	6 545,0	7 617,3	1072,3
	Жиделиский сельский округ	4 950,0	5 507,0	7 840,3	2333,3
	Караойский сельский округ	6 900,0	8 487,0	10 556,9	2069,9
	Кокталский сельский округ	5 104,0	6 539,0	6 462,6	-76,4
	Куйганский сельский округ	4 500,0	5 733,0	5 871,7	138,7
	Миялинский сельский округ	3 310,0	4 324,0	6 900,8	2576,8
	Топар сельский округ	3 700,0	5 016,0	5 646,1	630,1
	Всего	129839,0	157626,0	320034,1	67396,0

Объем налоговых поступлений бюджета Акдалинского округа составил 13 044,8 тыс. тенге или 144,8% к скорректированному прогнозу. По сравнению с 2023 годом поступило на 4033,6 тыс. тенге (30,9%) больше.Основная РАЗДЕЛ от общей суммы налоговых поступлений составляет 104402» налог с физических лиц на транспортные средства « - 65,1% или 8497,0 тыс. тенге,101202» индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты " -25,7% или 3349,6 тыс. тенге, другие виды налогов-9,2%. Налоговые поступления сформированы по коду 6 бюджетной классификации, исполнены и перевыполнены в полном объеме по коду 5 бюджетной классификации. Налоговые поступления по акдалинскому сельскому округу по коду 1 бюджетной классификации не выполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Акжарского сельского округа составил 21 249,8 тыс. тенге или 490,3% к скорректированному прогнозу. По сравнению с 2023 годом поступило на 17 414,8 тыс. тенге (82%) больше.Основная РАЗДЕЛ от общей суммы налоговых поступлений составляет» 104402 налог с физических лиц на транспортные средства « - 20,8% или 4411,2 тыс. тенге, 101202» индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты " -77,2% или 16 404,5 тыс. тенге, другие виды налогов-2%. Налоговые поступления сформированы по коду 6 бюджетной классификации, 5выполнена в полном объеме и перевыполнена по коду бюджетной классификации. Налоговые поступления по Акжарскому сельскому округу по коду 1 бюджетной классификации не выполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Аккольского сельского округа составил 7336,8 тыс. тенге или 105,7% к скорректированному прогнозу. По сравнению с 2023 годом поступило на 2801,8 тыс. тенге (38,2%) больше.Основная РАЗДЕЛ от общей суммы налоговых поступлений составляет 104402» налог с физических лиц на транспортные средства « - 45,4% или 3334,5 тыс. тенге, 101202» индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты " - 28,8% или 2113,9 тыс. тенге, другие виды налогов-25,8%. Налоговые поступления сформированы по коду 6 бюджетной классификации, исполнены и перевыполнены в полном объеме по коду 5 бюджетной классификации. Налоговые поступления по Акжарскому сельскому округу по коду 1 бюджетной классификации не выполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Баканасского сельского округа составил 79 881,3 тыс. тенге или 116,6% к скорректированному прогнозу. По сравнению с 2023 годом поступило на 34 147,6 тыс. тенге (42,7%) больше.

Основная РАЗДЕЛ от общей суммы налоговых поступлений - » 104402 налог с физических лиц на транспортные средства « - 35,8% или 28 619,5 тыс. тенге, 101202» индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты " -61,1% или 48 792,9 тыс. тенге, другие виды налогов составляют 3,1%. Налоговые поступления сформированы по коду 6 бюджетной классификации, исполнены и перевыполнены в полном объеме по коду 2 бюджетной классификации. Налоговые поступления по баканасскому сельскому округу по коду 4 бюджетной классификации не выполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Бакбактинского сельского округа составил 21 823,9 тыс. тенге или 98,7% к скорректированному прогнозу. По сравнению с 2023 годом поступило на 1219,4 тыс. тенге (5,6%) больше.Основная РАЗДЕЛ от общей суммы налоговых поступлений - 104402» налог с физических лиц на транспортные средства « - 64,7% или 14 122,3 тыс. тенге, 101202» индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты " -28,3% или 6 171,2 тыс. тенге, другие виды налогов составляют 7%. Налоговые поступления сформированы по коду 6 бюджетной классификации, исполнены и перевыполнены в полном объеме по коду 4 бюджетной классификации. Налоговые поступления по Бакбактинскому сельскому округу по коду 2 бюджетной классификации не выполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Балатопарского сельского округа составил 5010,8 тыс. тенге или 76,6% к скорректированному прогнозу. На 1507 тыс. тенге (23,1%) меньше, чем в 2023 году. Основная РАЗДЕЛ от общей суммы налоговых поступлений - 104402» налог с физических лиц на транспортные средства « - 77,7% или 3891,8 тыс. тенге, 104102» налог на имущество физических лиц " - 1,5% или 73,8 тыс. тенге, другие виды налогов составляют 20,8%. Налоговые поступления сформированы по коду 6 бюджетной классификации, исполнены и перевыполнены в полном объеме по коду 6 бюджетной классификации.

Объем налоговых поступлений бюджета Береке сельского округа составил 11 544,6 тыс. тенге или 123,5% к скорректированному прогнозу. По сравнению с 2023 годом поступило на 3255,6 тыс. тенге (28,2%) больше.Основная РАЗДЕЛ от общей суммы налоговых поступлений - 104402» налог с физических лиц на транспортные средства « - 53,1% или 6131,5 тыс. тенге, 101202» индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты " - 32,6% или 3763,0 тыс. тенге прочие виды налогов составляют 14,3%. Налоговые поступления сформированы по 4 кодам бюджетной классификации, исполнены и перевыполнены в полном объеме по 4 кодам бюджетной классификации.

Объем налоговых поступлений бюджета Бирликского сельского округа составил 14 234,3 тыс. тенге или 141,8% к скорректированному прогнозу. По сравнению с 2023 годом поступило на 4035,3 тыс. тенге (28,3%) больше.Основная РАЗДЕЛ от общей суммы налоговых поступлений - 104402» налог с физических лиц на транспортные средства « - 72,9% или 10 380,4 тыс. тенге, 101202» индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты " - 13,4% или 1901,4 тыс. тенге прочие виды налогов составляют 13,7%. Налоговые поступления сформированы по коду 6 бюджетной классификации, исполнены и перевыполнены в полном объеме по коду 5 бюджетной классификации. Налоговые поступления по бирликскому сельскому округу по коду 1 бюджетной классификации не выполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Желторангинского сельского округа составил 7 617,3 тыс. тенге или 102,5% к скорректированному прогнозу. По сравнению с 2023 годом поступило на 1071,5 тыс. тенге (14,1%) больше.

Основная РАЗДЕЛ от общей суммы налоговых поступленийпо Желторанскому сельскому округу - 104402» налог с физических лиц на транспортные средства « - 74,7% или 5686,9 тыс. тенге, 101202» индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты " -10,9% или 831,7 тыс. тенге прочие виды налогов составляют 14,4%. Налоговые поступления сформированы по коду 6 бюджетной классификации, исполнены и перевыполнены в полном объеме по коду 5 бюджетной классификации. Налоговые поступления по Желторанскому сельскому округу по коду 1 бюджетной классификации не выполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Жиделинского сельского округа составил 7840,3 тыс. тенге или 104% к скорректированному прогнозу. По сравнению с 2023 годом поступило на 2387,5 тыс. тенге (30,5%) больше.Основная РАЗДЕЛ от общей суммы налоговых поступлений - 104402» налог с физических лиц на транспортные средства « - 57,2% или 4487,0 тыс. тенге, 101202» индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты " - 37,1% или 2907,8 тыс. тенге прочие виды налогов составляют 5,7%. Налоговые поступления сформированы по коду 6 бюджетной классификации, исполнены и перевыполнены в полном объеме по коду 5 бюджетной классификации. Налоговые поступления по Жиделинскому сельскому округу по коду 1 бюджетной классификации не выполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Каройского сельского округа составил 10 556,9 тыс. тенге или 124,4% к скорректированному прогнозу. По сравнению с 2023 годом поступило на 3342,8 тыс. тенге (31,7%) больше.Основная РАЗДЕЛ от общей суммы налоговых поступлений - 104402» налог с физических лиц на транспортные средства « - 70,1% или 7396,1 тыс. тенге, 101202» индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты " - 17,4% или 1833,7 тыс. тенге прочие виды налогов составляют 12,5%. Налоговые поступления сформированы по коду 6 бюджетной классификации, исполнены и перевыполнены в полном объеме по коду 5 бюджетной классификации. Налоговые поступления по Каройскому сельскому округу по коду 1 бюджетной классификации не выполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Коктальского сельского округа составил 6462,6 тыс. тенге или 100,4% к скорректированному прогнозу. По сравнению с 2023 годом поступило на 849,2 тыс. тенге (13,1%) больше.

Основная РАЗДЕЛпо Коктальскому сельскому округуот общей суммы налоговых поступлений - 104402» налог с физических лиц на транспортные средства « - 67,4% или 4356,8 тыс. тенге, 101202» индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты " - 13,3% или 862,6 тыс. тенге прочие виды налогов составляют 19,3%. Налоговые поступления сформированы по коду 6 бюджетной классификации, исполнены и перевыполнены в полном объеме по коду 5 бюджетной классификации. Налоговые поступления по Коктальскому сельскому округу по коду 1 бюджетной классификации не исполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Куйганского сельского округа составил 5871,7 тыс. тенге или 102,4% к скорректированному прогнозу. По сравнению с 2023 годом поступило на 1178,6 тыс. тенге (20,1%) больше.Основная РАЗДЕЛ от общей суммы налоговых поступлений - 104402» налог с физических лиц на транспортные средства « - 66,2% или 3890,0 тыс. тенге, 101202» индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты " - 26,4% или 1551,9 тыс. тенге прочие виды налогов составляют 7,4%.Налоговые поступления сформированы по коду 6 бюджетной классификации, исполнены и перевыполнены в полном объеме по коду 5 бюджетной классификации. Налоговые поступления по Куйганскому сельскому округу по коду 1 бюджетной классификации не выполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Миялинского сельского округа составил 6900,8 тыс. тенге или 159,6% к скорректированному прогнозу. По сравнению с 2023 годом поступило на 3604,1 тыс. тенге (47,8%) больше.

Основная РАЗДЕЛпо Миялинскому сельскому округуот общей суммы налоговых поступлений - 104402» налог с физических лиц на транспортные средства « - 56,4% или 3894,2 тыс. тенге, 101202» индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты " - 13,3% или 920,5 тыс. тенге прочие виды налогов составляют 30,3%. Налоговые поступления сформированы по коду 6 бюджетной классификации, исполнены и перевыполнены в полном объеме по коду 5 бюджетной классификации. Налоговые поступления по Миялинскому сельскому округу по коду 1 бюджетной классификации не выполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Топарского сельского округа составил 5646,1 тыс. тенге или 112,6% к скорректированному прогнозу. По сравнению с 2023 годом поступило на 1625,6 тыс. тенге (28,8%) больше.Основная РАЗДЕЛ от общей суммы налоговых поступлений - 104402» налог с физических лиц на транспортные средства « - 70% или 3952,0 тыс. тенге, 101202» индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты " - 24,9% или 1407,9 тыс. тенге прочие виды налогов составляют 5,1%. Налоговые поступления сформированы по коду 6 бюджетной классификации, исполнены и перевыполнены в полном объеме по коду 5 бюджетной классификации. Налоговые поступления по Топарскому сельскому округу по коду 1 бюджетной классификации не выполнены.

 

2.2.2. Ананлиз неналоговых поступлении.

В 2024 году составил 109 313,23 тыс. тенге или 100,8%, что на 898,2 тыс. тенге больше скорректированного плана на сумму 108 415,0 тыс.тенге.

В целом большая РАЗДЕЛ неналоговых поступлений составила 11,1% от фактического объема поступлений части чистого дохода коммунальных государственных предприятий или 12 181,5 тыс. тенге, другие неналоговые поступления в местный бюджет-88,9% или 97 131,8 тыс. тенге.

Неналоговые поступления по сельским округам составили 601,9 тыс. тенге, в том числе:

- Баканасский сельский округ по прочим неналоговым поступлениям в местный бюджет -601,9 тыс. тенге.

 

2.2.3. Анализ поступлений от продажи основного капитала.

Поступления от продажи основного капитала, прогноз на начало года – 118 419,0 тыс. тенге. В течение года с внесением уточнений и корректировок запланировано 10 879,0 тыс. тенге. В результате на 111,5% исполнено и вместо прогнозируемых 10 879,0 тыс. тенге поступило 12 129,4 тыс. тенге. Из них поступлений от продажи закрепленного имущества из государственныхучреждении, финансируемых из местного бюджета, поступило 951,7 тыс. тенге, 11 177,7 тыс. тенге поступлений от продажи земельных участков.

 

2.2.4. Анализ поступлений трансфертов.

Поступления трансфертов на 2024 год запланированы в сумме 4 303 264,0 тыс. тенге, фактически исполнено 4 306 002 тыс. тенге или 100,1%, в том числе:

-  895 838,0 тыс. тенге-целевые текущие трансферты;

- 1 388 495,0 тыс. тенге-целевые трансферты на развитие;

- 2 019 607,0 тыс. тенге-субвенции,

- 2 062,0 тыс. тенге-перевод или компенсационный трансфер в соответствии с законодательством.

Целевые текущие трансферты из республиканского бюджета израсходованы на следующие цели:

-    Мероприятия по профилактике и тушению степных пожаров районного (городского) масштаба 748,0 тыс. тенге, освоено 748,0 тыс. тенге.

-    на приобретение жилья коммунального жилищного фонда 85 758,0 тыс. тенге, освоено 85 758,0 тыс. тенге.

- обеспечение нуждающихся лиц с инвалидностью протезно-ортопедической помощью, сурдотехническими и тифлотехническими средствами, обязательными гигиеническими средствами, специальными средствами передвижения в соответствии с индивидуальной программой абилитации и реабилитации лица с инвалидностью, а также санаторно-курортное лечение,услуги индивидуального помощника и специалиста жестового языка 7 392,0 тыс. тенге, освоено 7 391,3 тыс. тенге.

- Поддержка культурно-досуговой работы выделено 455,0 тыс. тенге, освоено 455,0 тыс. тенге.

                Целевые трансферты на развитие из республиканского бюджета направлены на следующие цели:

- На строительство инженерно-коммуникационных систем 30 арендных жилых домов и 5-этажного 40-квартирного жилого дома в селе Баканас выделено 64 024,0 тыс. тенге, освоено 56 796,7 тыс. тенге или 88,7%.

Целевые трансферты на развитие из областного бюджета направлены на следующие цели:

- на строительство 5 – ти этажного 40-ти квартирного жилого дома в селе Баканас (без инженерных сетей) выделено 175 342,0 тыс. тенге, освоено 175 341,6 тыс. тенге или 100%.

- на строительство 30 арендных жилых домов и 5 – ти этажного 40-ти квартирного жилого дома в селе Баканас (без инженерных сетей) выделено 198 053,0 тыс. тенге, освоено 198 052,6 тыс. тенге или 100%.

- на приобретение жилья в коммунальный жилищный фонд выделено 128 862,0 тыс. тенге, освоено 128 802 тыс. тенге или 100%.

- на развитие коммунального хозяйствавыделено 114 419,0 тыс. тенге, освоено 114 418,4 тыс. тенге или 100%.

- на строительство 30 арендных жилых домов и 5–ти этажного 40-ти квартирного жилого дома в селе Баканас (без инженерных сетей) выделено 200 000,0 тыс. тенге, освоено 200 000,0 тыс. тенге или 100%.

Трансфертные доходы по Балхашскому району и сельским округам составили 4 306 002,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты - 895 838,0 тыс тенге или 100% (в 2023 году - 4 929 683,9 тыс. тенге или на 12,7% больше) и субсидии - 2 019 607,0 тыс. тенге или 100% (в 2023 году – 839 480,0 тыс. тенге или на 83% меньше).

В 2024 году поступления трансфертов в бюджет Акдалинского сельского округа составили 49 281,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 11 172,0 тыс. тенге или 100% (в 2023 году – 32 817,0 тыс. тенге или на 33,4% меньше).

В 2024 году поступления трансфертов в бюджет Акжарского сельского округа составили 53 080 000 тенге, текущие целевые трансферты – 14 954 000 тенге или 98,5% (в 2023 году – 42 929 000 тенге или на 19,1% меньше).

В 2024 году поступления трансфертов в бюджет поселка Акколь составили 48 320 000 тенге, текущие целевые трансферты – 13 064 000 тенге или 100% (в 2023 году – 37 962 000 тенге или на 21,4% меньше).

В 2024 году поступления трансфертов в бюджет Баканасского сельского округа составили 121 781,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 51 864,0 тыс. тенге или 98,4% (в 2024 году – 127 204,0 тыс. тенге или на 4,3% меньше)

В 2024 году поступления трансфертов в бюджет Бакбактинского сельского округа составили 50 690 тыс. тенге, текущие целевые трансферты - 3 094,0 тыс. тенге или 100% (в 2022 году - 40 222,0 тыс. тенге или на 20,7% меньше).

В 2024 году поступления трансфертов в бюджет Балатопарского сельского округа составили 42 330 000 тенге, текущие целевые трансферты – 7 741 000 тенге или 100% (в 2023 году – 35 334 000 тенге или на 16,5% меньше).

В 2024 году поступления трансфертов в бюджет Берекенского сельского округа составили 44 314,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 11 525 000 тенге или 100% (в 2023 году – 35 994 000 тенге или на 18,8% меньше)

В 2024 году поступления трансфертов в бюджет сельского округа Бирлик составили 35 811,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 264,0 тыс. тенге или 100% (в 2023 году – 35 507,0 тыс. тенге или на 0,8% меньше).

В 2024 году поступления трансфертов в бюджет Желторангинского сельского округа составили 37 156,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 4 359,0 тыс. тенге или 100% (в 2023 году – 32 853,0 тыс. тенге или на 11

В 2024 году поступления трансфертов в бюджет Жидельского сельского округа составили 52 726,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты - 12 978,0 тыс. тенге или 100% (в 2023 году - 48 783,0 тыс. тенге или на 7,5

В 2024 году поступления трансфертов в бюджет Карайского сельского округа составили 58 820 000 тенге, текущие целевые трансферты – 18 474 000 тенге или 100% (в 2023 году – 38 502 000 тенге или на 34,5% меньше).

В 2024 году поступления трансфертов в бюджет Коктальского сельского округа составили 38 632,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 6 933,0 тыс. тенге или 103,7% (в 2023 году – 33 863,0 тыс. тенге или на 12,3% меньше).

В 2024 году поступления трансфертов в бюджет Куйганского сельского округа составили 35 741,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 1 287,0 тыс. тенге или 100% (в 2023 году – 29 884,0 тыс. тенге или на 16,4

В 2024 году поступления трансфертов в бюджет Миялинского сельского округа составили 47 400 000 тенге, текущие целевые трансферты – 7 667 000 тенге или 100% (в 2023 году – 49 684 000 тенге или на 4,6% больше).

В 2024 году поступления трансфертов в бюджет Топарского сельского округа составили 44 758,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 5 698,0 тыс. тенге или 100% (в 2023 году – 41 303,0 тыс. тенге или на 7,7% меньше).

Согласно Бюджетному кодексу администратор бюджетных программ вышестоящего бюджета осуществляет целевые трансферты в нижестоящие бюджеты на основании индивидуального плана финансирования соответствующей бюджетной программы на основе утвержденных в установленном порядке платежей. Принцип номинальности и объективности бюджетных средств не нарушен.

2.3. Оценка расходов местного бюджета.

Расходы бюджета района на 2024 год утверждены в размере 6 555 756,0 тыс. тенге, в результате уточнений и корректировок они достигли 6 446 327,0 тыс. тенге.

По итогам отчетного периода чистые расходы бюджета Балхашского района без учета бюджетных поступлений составили 6 263 370,0 тысяч тенге или 97,2 процента.

Неосвонные средства составляют 182 956,8 тыс. тенге. Среди них, по данным администраторов бюджетных программ:

Аппарат акима района – 0,7 тыс. тенге, Управление занятости и социальных программ района – 9,7 тыс. тенге, Управление культуры, развития языка, физической культуры и спорта района 2,3 тыс. тенге, отдел экономики и финансов – 42,4 тыс. тенге, отдел строительства, архитектуры и градостроительства района – 23 648,9 тыс. тенге, 120 761,5 жилищно-коммунального хозяйства, 33 453,9 пассажирского транспорта, автомобильных дорог, По данным аппарата акима сельских округов Балхашского района Береке а/о - 2566,6 тыс. тенге, Баканасский а/о - 2153,3 тыс. тенге, Акдала а/о - 4,3 тыс. тенге, Бакбакти а/о - 85,2 тыс. тенге, Бирлик а/о - 12,2, Акжарский а/о - 2,2 тыс. тенге, Балатопарский а/о - 9,8 тыс. тенге тенге АО «Коктал» - 6,9 тыс. тенге.

            По администраторов районных бюджетных программ, освоение средств определялось следующими показателями.

            Общие расходы по первой функциональной группе «Государственные услуги общего характера» были запланированы в сумме 1 148 758,0 тыс. тенге и выполнены на 1 148 613,9 тыс. тенге или 100,0%.

            Из рассмотренных 55 653,0 тыс. тенге по второй функциональной группе «Оборона» 55 651,3 тыс. тенге освоено или выполнено на 100%.

            По третьей функциональной группе «Общественный порядок, безопасность, юридическая, судебная, уголовно-исполнительная служба» запланировано 7 787 000 тенге и выполнено 7 786 500 тенге или 100%.

            Расходы шестой функциональной группы «Социальная помощь и социальное обеспечение» запланированы на 334 343 000 тенге и выполнены на 334 188 900 тенге или на 100%.

            По седьмой функциональной группе «Жилищно-коммунальное управление» расходы были запланированы на сумму 2 437 099,0 тысяч тенге и выполнены на 2 287 978,9 тысяч тенге или 93,9 процента.

            В восьмой функциональной группе «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» отделы физической культуры и спорта, внутренней политики, культуры и развития языков, районное библиотечное учреждение, районный дом культуры, центр развития государственного языка финансируются за счет государственных коммунальных казенных предприятий. Общая сумма расходов по данной группе была запланирована на сумму 1 233 891,0 тыс. тенге и выполнена на 1 233 869,5 тыс. тенге или на 100 процентов.

            По десятой функциональной группе «Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения» общие затраты запланированы на сумму 98 867,0 тыс. тенге, выполнено на 98 854,6 тыс. тенге или 100 процентов.

По одиннадцатой функциональной группе «Промышленность, архитектура, градостроительная и строительная деятельность» запланировано 40 404 000 тенге, выполнено 40 401 800 тенге или 100 процентов.

По двенадцатой функциональной группе «Транспорт и связь» общие расходы были запланированы на сумму 796 052,0 тыс. тенге, освоено 766 314,0 тыс. тенге, или 96,3 процента.

Из 47 258,0 тыс.тенге в плане, учтенном в тринадцатой функциональной группе «Другие», израсходовано 43 496,4 тыс. тенге или 92,0%.

По четырнадцатой функциональной группе «Обслуживание долга» процентные выплаты по кредитам, полученным местными исполнительными органами из вышестоящего бюджета, составили 66 854,0 тыс. тенге.

179 361,0 тыс. тенге в плане, учтенном в пятнадцатой функциональной группе «Трансферты», использовано на 179 359,5 тыс. тенге или 100 процентов.

Сумма 54 114,0 тыс.тенге, запланированная к погашению задолженности местного исполнительного органа перед вышестоящим бюджетом в 2024 году по шестнадцатой функциональной группе «Погашение задолженности», возвращена в полном объеме.

В 15 сельских округах полностью исполнен бюджет IV уровня области, уточненный план составил 927 042,0  тыс тенге, освоение денежных средств 922 233,1 тыс тенге или 99,5%, неизрасходованные средства 4 808,9 тыс тенге.

 

Исполнение расходов сельскими округами

тыс тенге

	Атауы	Түзетілген бюджет	Орындалуы	%
1	Ақдала а/о	63 215,0	63 210,7	100
2	Ақжар а/о	53 914,0	53 080,0	98,5
3	Ақкөл к/о	53 260,0	53 257,4	100
4	Бақанас а/о	187 399,0	185 245,7	98,9
5	Бақбақты а/о	75 908,0	75 822,8	99,9
6	Балатопар а/о	47 715,0	47 705,2	100
7	Береке а/о	55 273,0	52 706,4	95,4
8	Бирлик а/о	46 556,0	46 543,8	100
9	Желтораңғы а/о	43 702,0	43 701,7	100
10	Жиделі а/о	59 101,0	59 098,2	100
11	Қарой а/о	68 940,0	68 937,5	100
12	Көктал а/о	46 523,0	46 516,1	100
13	Құйған а/о	41 954,0	41 952,3	100
14	Миялы а/о	51 765,0	51 764,0	100
15	Топар а/о	49 908,0	49 905,5	100
итого		945 133,0	939447,3	99,4

 

 

Расходы были потрачены в основном по следующим направлениям:

- На услуги по обеспечению деятельности акима районного города, сельского округа;

- Капитальные расходы;

- Освещение улиц в населенных пунктах;

- На обеспечение санитарии населенных пунктов;

- На благоустройство и озеленение населенных пунктов;

- Поддержка культурно-досуговой работы на местном уровне;

- На обеспечение функционирования автомобильных дорог в городах районного значения, сельских округах;

- На реализацию мер по содействию экономическому развитию регионов в рамках государственной программы развития регионов до 2025 года на реализацию мероприятий, направленных на решение обустройства сельских населенных пунктов;

- Бюджетным изъятиям.

2.3.1. Анализ исполнения расходов местного бюджета.

На 2024 год утвержденн бюджет на сумму 6 555 756,0 тыс.тенге, скорректированный бюджет составил 6 446 327,0 тыс.тенге, где уменьшение составил 109 429,0 тыс.тенге или на 1,6%.

По сравнению с скорректированным бюджетом 2023 года с скорректированный бюджет 2024 года уменьшился на 492 645,9тыс.тенге или на 7,1%.

Расходы бюджета района в 2024 году составили 14 функциональных групп, которые реализованы 17 администраторами бюджетных программ.

Состав расходов районного бюджета по функциональным группам следующий:

1) функциональная группа «Государственные услуги общего характера» 1 148 758,0 тыс.тенге (17,8% от общих расходов);

2) функциональная группа «Оборона» 55 653,0 тыс.тенге (0,86%);

3) функциональная группа «Общественный порядок, безопасность, правовая, судебная, уголовно-исполнительная деятельность» 7  787,0 тыс.тенге (0,12%);

6) функциональная группа «Социальная помощь и социальное обеспечение» 334 343,0 тыс.тенге (5,19%);

7) функциональная группа «Жилищно-коммунальное хозяйство» 2 437 099,0 тыс.тенге (37,8 %);

8) функциональная группа «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» 1 233891,0  тыс.тенге (19,14 %);

10) функциональная группа «Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения» 98 867,0 тыс.тенге (1,53 %);

11) функциональная группа «Транспорт и коммуникации» 40 404,0 тыс.тенге (0,63%);

12) функциональная группа «Промышленность, архитектурная, градостроительная и и строительная деятельность» 796 052,0 тыс.тенге (12,34%);

13) функциональная группа «Прочие» 47 258,0 тыс.тенге (0,73%).

14) функциональная группа «Обслуживание долга» 66 854,0 тыс.тенге (1,04%).

15) функциональная группа «Трансферты» – 179 361,0 тыс.тенге (2,78%).

05) функциональная группа «Погашение бюджетных кредитов» – 54 114,0 тыс.тенге (0,84%).

Что касается исполнения бюджета Балхашского района на 2024 год, включая расходы бюджета четвертого уровня, то по скорректированному бюджету на отчетный финансовый год рассмотрено 6 446 327,0 тыс.тенге, освоено на 97,2%, что составляет 6 263 370,0 тыс.тенге. Неосвоенные средства составили 182 957,0 тыс.тенге.

Свободные остатки бюджетных средств израсходованы в размере 167 869,6  тыс.тенге.

Касаемо основных затрат:

01 По функциональной группе «Государственные услуги общего характера»

На государственные услуги общего характера выделено 1 148 758,0 тыс.тенге, освоено 1 148 613,0 тыс.тенге, том числе:

- для обеспечение функционирования акиматов района и сельских округов выделено 1 144 745,0 тыс.тенге, освоено 1 144 600,5 тыс.тенге или 99,98%.

- на капитальные расходы государственных органов выделено 4 013,0 тыс.тенге, освоено 4 012,5 тыс.тенге или 99,9%.

02 По функциональной группе «Оборона» Мероприятия в рамках исполнения всеобщей воинской обязанности выделено 55 653,0 тыстеңгебөлініп, освоена 55 651,0 тыс тенге.

03По функциональной группе «Общественный порядок, безопасность, правовая, судебная, уголовно-исполнительная деятельность»

На работы по установке дорожных знаков в селе Баканас Балхашского района выделено 7 787,0 тыс.тенге.

06 По функциональной группе «Социальная помощь и социальное обеспечение»освоено 334 188,9 тыс.тенге из плана 334 343,0 тыс.тенге, или 100%. Неосвоенные средства составили 154,1 тыс.тенге.

По программе государственной адресной социальной помощи выделено 71298,0 тыс.тенге, социальная помощь нового формата выплачена с начала года 562 людям на сумму 71153,6 тыс.тенге.

По программе материального обеспечения детей-инвалидов, воспитывающихся на дому, предусмотрено 1635,0тыс.тенге, оказана помощь на сумму 1634,3 тыс.тенге.

На оказание социальной помощи нуждающимся гражданам на дому выделено 89286,0 тыс.тенге освоено 89285,1 тыс.тенге.

На отчетный период по программе «Оказание услуг по обеспечению нуждающихся инвалидов специальными гигиеническими средствами и специалистами жестового языка, индивидуальными помощниками в соответствии с индивидуальной программой реабилитации инвалидов» запланировано и освоено полностью 65477,0 тыс.тенге по плану финансирования.

Полностью освоено 533,0 тыс.тенге, предусмотренных на отчетный период по программе оплаты услуг по начислению, выплате и доставке пособий и других социальных выплат.

07 по функциональнойгруппе «Жилищно–коммунальная хозяйства» кассовое исполнение в общем плане 2 437 099,0 тыс.тенге составило 2 287 978,9  тыс.тенге или 93,9%.

По бюджетной программе  467-003 «Проектирование и (или) строительство, реконструкция жилья коммунального жилищного фонда» скорректированный бюджет составил 175 342,0 тыс теңге, освоены 175 341,6 тыс теңге, или 100%.

По бюджетной программе  472-003 «Проектирование и (или) строительство, реконструкция жилья коммунального жилищного фонда» скорректированный бюджет составил 198 053,0 тыс теңге, освоены 198 052,6 тыс теңге, или 100%.

По бюджетной программе  472-004 «Проектирование, развитие и (или) обустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры» скорректированныйбюджет составил 64 024,0 тыс теңге, освоены 56 796,6 тыс теңге, или 88,7%.

По бюджетной программе  472-005 «Развитие коммунального хозяйства» скорректированный бюджет составил 114 418,0 тыс теңге, освоены 114 418,0 тыс теңге, или 100%.

По бюджетной программе  472-098 «Приобретение жилья коммунального жилищного фонда» скорректированный бюджет составил 705 560,0 тыс теңге, освоены 689 140,0 тыс теңге, или 97,7%.

По бюджетной программе  487-030 «Благоустройство и озеленение населенных пунктов» скорректированный бюджет составил 38584,0 тыс теңге, освоены 38 583,5 тыс теңге, или 100%.

По бюджетной программе  487-058 «Развитие системы водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах» скорректированный бюджет составил 200 000,0 тыс теңге, освоены 199 656,8 тыс теңге, или 99,8%.

08 по функциональной группе «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» из скорректированного плана                                                       1 233 891,0тыс.тенге освоено 100%.

По программе развития объектов культуры скорректированный бюджет составил 615 341,4 тыстеңге, освоены в полном объеме.

 Запланированные на поддержку культурно-досуговой деятельности района на сумму 324 030,0 тыс.тенге, полностью реализованы и израсходованы на содержание домов культур.

На проведение спортивных соревнований районного уровня выделено 62 126,0 тысяч тенге, а также потрачено на заработную плату, подарки участникам и организацию соревнований.

На их цели непосредственно использовано 5616,0 тыс. тенге, зачисленных на подготовку членов областных сборных по различным видам спорта и их участие в областных спортивных соревнованиях.

Предусмотренные по программе деятельности районной библиотеки бюджетные средства 126 961,0 тыс. тенге, освоены полностью.

Запланированные на развитие государственного языка и других языков народа Казахстана 672 769,0 тыс. тенге освоены полностью.

Услуги по проведению государственной информационной политики были запланированы на сумму 1 050,0 тыс. тенге и выполнены в полном объеме.

10 по функциональной группе «Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения» израсходовано 98 867,0  тыс.тенге из 98 854,7 тыс.тенге или на 100%.

11 по функциональной группе «Промышленная, архитектурная, градостроительная и строительная деятельность» из выделенных 40 404,0  тыс.тенге освоено 40 401,8тыс.тенге или 100 процентов.

12 по функциональной группе «Транспорт и коммуникации» из выделенных 796 052,0  тыс.тенге освоено 766 314,1 тыс.тенге или 96,3%.

13 по функциональной группе «Другие» при плане 47 258,0 тыс.тенге освоено 43 496,4 тыс.тенге или 92%.

14 по функциональной группе «Обслуживание долга» при плане 66 854,0 тыс.тенге освоено 66 854,0 тыс.тенге или 100%.

15 по функциональной группе «Трансферты» при плане 179 361,0 тыс.тенге освоено 179 359,6 тыс.тенге или 100%.

05 По функциональной группе «Погашение бюджетных кредитов» Погашение бюджетных кредитов, выданных из местного бюджета физическим лицам запланировано 54 114,0 тыстеңгебөлініп, исполнена 56 937,9,0 тыс тенге или на 105,2%.

Также, имеет место следующий факт, установленный в ходе рассмотрения исполнения бюджетных расходов местных государственных органов:

Исходя из сведений отчета об исполнении бюджета Балхашского района, по конец 2024 года сумма неисполненных обязательств составила 120 035,9 тыс. тенге.

В результате анализа хода исполнения бюджета района установлено, что в данное неисполнение принятых обязательств имело место по договорам, финансируемым через через государственное учреждение «Отдел жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции Балхашского района".

В частности, из-за поступления 10 декабря 2024 года бюджетных средств на реконструкцию и строительство систем водоснабжения сел Акколь и Желторанги Балхашского района работы не были выполнены должным образом и не были достигнуты окончательные результаты по указанным объектам.

Данный факт имел место по причине несоблюдения принципов бюджетной системы Республики Казахстан, в частности принципа эффективности – разработка и исполнение бюджета исходя из необходимости достижения наилучшего прямого и конечного результата с использованием утвержденного объема бюджетных средств или достижения прямого и конечного результата с использованием меньшего объема бюджетных средств, а также принципа ответственности,  то есть не приняты необходимые административные и управленческие решения, направленные на обеспечение ответственности за достижение прямых и конечных результатов.

 

2.3.2. Анализ использования бюджетных кредитов.

На основании приказа министра национальной экономики Республики Казахстан от 6 ноября 2014 года №72 «Об утверждении Правил оказания мер социальной поддержки специалистам в области здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, спорта и агропромышленного комплекса, прибывшим для работы и проживания в сельские населенные пункты», между акиматом Балхашского района и АО «Отбасы Банк» заключен кредитный договор на 107300,0 тыс.тенге. Решением Балхашского районного маслихата от 27 декабря 2023 года №15-50 на бюджетную программу «Бюджетные кредиты для реализации мер социальной поддержки специалистов» предусмотрены средства скорректированным бюджетом в сумме 256 594,0 тысяч тенге. Бюджетный кредит выдан на 30 человек.

 

2.3.3. Анализ затрат на приобретение финансовых активов.

В 2024 году не было потрачено средств на приобретение финансовых активов.

 

2.3.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

По данным сводного консолидированного финансового отчета об исполнении районного бюджета на 2024 год кредиторская задолженность учреждений и организаций, финансируемых из местного бюджета по Балхашскому району, на начало года составил 641 014,8 тыс.тенге и конец года составил 428 968,7 тыс. тенге, в том числе:

1) Краткосрочная кредиторская задолженность по расчетам с бюджетом составляет на начало года 117 205,6 тыс. тенге и на конец года 167 869,6 тыс. тенге,

2) Краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками и иными подотчетными лицами составляет на начало года 28 071,8 тыс. тенге, на конец года 34 033,0 тыс. тенге.

3) Прочая краткосрочная кредиторская задолженность (строка 221 баланса) составила на начало года 13 750,4 тыс. тенге и на конец года 15 745,4 тыс. тенге, в том числе:остаток временного размещения денег государственных учреждений, финансируемых из местного бюджета, составляет КСН.

4) Краткосрочная кредиторская задолженность по налоговым и неналоговым доходам в бюджет (строка 224 баланса) составляет на начало года 481 987,0 тыс. тенге, на конец года – 211 320,7 тыс. тенге.

РАЗДЕЛIII. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ

3.1. Оценка реализации плана развития области, города республиканского значения,столицы на 2021-2025 годы.

В соответствии с постановлением Правительства Республики Казахстан от 26апреля 2024 года №99 «О внесении изменений в Постановление Правительства Республики Казахстан от 29 ноября 2017 года №790 «Об утверждении системы государственного планирования в Республике Казахстан» программа развития области переформатирована в план развития Алматинской области на 2021-2025 годы, отменены программы развития районов, городов на 2021-2025 годы.

3.2. Информация о реализации в регионе других программных документов

По национальному проекту по развитию предпринимательства на 2021-2025 годы:

На краткосрочное профессиональное обучение запланировано 25 человек, на сегодня направлено на обучение 25 человек (трактористов-25). Окончили обучение 25 человек, все устроились на постоянную работу. Кроме того, по программе ваучера планируется обучение 4 человек.

Запланировано 15 государственных грантов на реализацию новых бизнес-идей в объеме 400 МРП, 15 гражданам выданы государственные гранты.

На организацию общественных работ планируется направить 452 человека, на общественные работы направлено 450 человек. Завершили общественные работы 450 человек, трудоустроены на постоянную работу 322 человека.

На создание социальных рабочих мест запланировано 26 человек, направлены на социальные рабочие места 26 человек. Закончено 26 человек, трудоустроено на постоянную работу 24 человека. На создание социальных рабочих мест для инвалидов планируется 1 человек.

На программу серебряного возраста планируется направить 72 человека, 85 человек направлены на работу. Закончено 41 человек, трудоустроено на постоянную работу 37 человек.

На организацию молодежной практики в 2024 году планируется направить 50 человек, на молодежную практику направлено 44 человека. Закончено 19 человек, 15 человек трудоустроены на постоянную работу.

На организацию первого рабочего места в 2024 году запланировано 30 человек, на работу направлено 27 человек. Закончено 27 человек, трудоустроено на постоянную работу 20 человек.

По программе «Контракт поколений» запланировано 3 человека, 3 человека направлены на работу по программе. Закончено 3 человека, 2 человека трудоустроены на постоянную работу.

2. новые рабочие места:

Всего в 2024 году запланировано создание 2109 новых рабочих мест, на сегодняшний день создано 1974 (94,0%) новых рабочих мест (1265 постоянных, 709 временных).

РАЗДЕЛIV. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

4.1. Оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов

По инвестициям на сумму 9012,7 млн.тенге, индекс физического объема составил 156,3%. (В 2023 году 5593,6 млн.тенге).

По отделу строительства, архитектуры и градостроительства района:

План бюджета по программе 467(472)-003 «Проектирование и (или) строительство, реконструкция жилья коммунального жилищного фонда» составил 373 395,0 тыс. тенге, освоено 373 394,3 тыс. тенге, или 99,9%, сэкономленные средства 700,0 тыс. тенге, выделенные по данной программе:

472-003-028 за счет трансфертов из областного бюджета:

- 198 052,6 тыс. тенге потрачено на строительство 5-этажного 40-квартирного жилого дома в селе Баканас;

467-003-028 за счет трансфертов из областного бюджета:

- 175 341,7 тыс. тенге потрачено на строительство 5-этажного 40-квартирного жилого дома в селе Баканас;

Скорректированный бюджет по программе 467-004 «Проектирование, развитие и (или) обустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры» составил 64 024,0 тыс. тенге, освоено 56 796,6 тыс. тенге или 88,7%, неосвоенные средства 402,9 тыс. тенге, сэкономленные средства 6 824,5 тыс. тенге, выделенные по данной программе:

467-004-028 за счет трансфертов из областного бюджета:

- 6 446,0 тыс. тенге освоено на строительство инженерно-коммуникационной системы 5-этажного 40-квартирного жилого дома в селе Баканас;

- 9 163,5 тыс. тенге освоено на строительство инженерно-коммуникационной системы строительства 30 арендных жилых домов в селе Баканас;

- 200,7 тыс. тенге на подготовку ПСД на строительство 35 арендных жилых инженерно-коммуникационных систем в селе Баканас;

467-004-015 за счет средств местного бюджета:

- 28 613,5 тыс. тенге освоено на строительство инженерно-коммуникационной системы 5-этажного 40-квартирного жилого дома в селе Баканас;

-12 372,9 тыс. тенге освоено на строительство инженерно-коммуникационной системы строительства 30 арендных жилых домов в селе Баканас;

Скорректированный бюджет по программе 467(472)-005 «Развитие коммунального хозяйства» составил 178 838,0 тыс. тенге, освоено 178 837,1 тыс. тенге или 99,9%, сэкономленные средства распределены по данной программе 900,0 тыс. тенге:

472-005-028 за счет трансфертов из областного бюджета:

- Выделено и полностью освоено 64 418,7 тыс. тенге, израсходовано на строительство Центра обслуживания молодежи в селе Баканас;

467-005-028 за счет трансфертов из областного бюджета:

- Выделено и освоено 114 418,4 тыс. тенге, израсходовано на строительство Центра обслуживания молодежи в селе Баканас.

 

По отделу предпринимательства и сельского хозяйства:

370,8 млн.тенге потрачено на приобретение сельскохозяйственной техники, в том числе: 1 трактор К/Х  «Шапавалов» 14,0 млн.тенге, К/Х «Серик» 1 Трактор 10,96 млн.тг, ИП «Мерей» 2 трактора 40,48 млн.тг, К/Х «Карой» 1 трактор 14,53 млн.тенге, К/Х «Береке» 1 трактор 14,53 млн.тенге, К/Х «Береке» 1 трактор 14,53 млн.тенге, СПК «Кошкарбай» 2 трактора 19,315 млн.тг, К/Х «Тамирлан» 1 трактор 9,7 млн.тенге, СПК «Топар» 1 трактор 10,9 млн.тг, К/Х «наследие» 1 трактор 14,53 млн.тенге, ИП «Сартимбекова» 1 трактор 9,2 млн.тг, Баканасское лесное хозяйство 1 трактор 8,83 млн.тг, Булыбаев Айсын 1 трактор 10,0 млн.тг, К/Х «Улан» 1 трактор 9,73 млн.тг, К/Х «Дим Ер» 1 трактор 14,0 млн.тг, природный резерват «Иле Балхаш» 1 Автогрейдер 34,6 млн.тг, 1 Трал-прицеп 16,89 млн.тг, 1 Погрузчик-эксковатор 42,336 млн.тг, 1 Квадратцикл 11,199 млн.тг, Куртинское лесное хозяйство 2 прицепа 4,985 млн.тг, К/Х «Марка» 2 мотовездеход 30,51 млн.тг, К/Х «Батырбек» 1 трактор 14,53 млн.тг.

70,374 млн.тенге затрачены на работы по предупреждению засорения земель из-за быстрого подъема грунтовых вод по проекту ПУИД-2, очистке коллекторных систем, доставке воды на посевные площади через ремонт каналов и канав.

 

IV БӨЛІМ. ЖЕКЕЛЕГЕН БАҒЫТТАР БОЙЫНША НӘТИЖЕЛЕРГЕ ҚОЛ ЖЕТКІЗУ

4.1. Бюджеттік инвестициялық жобалардың іске асырылу тиімділігін бағалау

Инвестиция саласы бойынша9012,7 млн.теңге инвестиция тартылып, нақты көлем индексі 156,3% құрады. (2023 жылы 5593,6 млн.тг).

Ауданның құрылыс, сәулет  және қалақұрылысы бөлімі бойынша:

467(472)-003 «Коммуналдық тұрғын үй қорының тұрғын үйін жобалау және (немесе) салу, реконструкциялау» бағдарламасы бойынша бюджет жоспары 373 395,0 мың теңге құрады, игерілгені 373 394,3 мың теңге, немесе 99,9%, үнемделгенн қаражат 700,0 мың теңге, аталған бағдарлама бойынша бөлінгені:

472-003-028 Облыстық бюджеттен берілетін трансферттер есебінен:

- 198 052,6 мың теңге Бақанас ауылындағы 5 қабатты 40 пәтерлі тұрғын үй құрылысына шығындалды;

467-003-028 Облыстық бюджеттен берілетін трансферттер есебінен:

- 175 341,7 мың теңге Бақанас ауылындағы 5 қабатты 40 пәтерлі тұрғын үй құрылысына шығындалды;

467-004 «Инженерлік коммуникациялық инфрақұрылымды жобалау, дамыту және (немесе) жайластыру» бағдарламасы бойынша түзетілген бюджет 64 024,0 мың теңге құрады, игерілгені 56 796,6 мың теңге немесе 88,7%, игерілмеген қаражат 402,9 мың теңге, үнемделген қаражат 6 824,5 мың теңге  аталған бағдарлама бойынша бөлінгені:

467-004-028 Облыстық бюджеттен берілетін трансферттер есебінен:

-  6 446,0 мың теңге Бақанас ауылындағы 5 қабатты 40 пәтерлі тұрғын үй құрылысының инженерлік коммуникациялық жүйесін салуға игерілді;

- 9 163,5 мың теңге Бақанас ауылындағы 30 жалгерлік тұрғын үй  құрылысының инженерлік коммуникациялық жүйесін салуға игерілді;

- 200,7 мың теңге Бақанас ауылындағы 35 жалгерлік тұрғын үй инженерлік коммуникациялық жүйесін  құрылысына ЖСҚ даярлауға;

467-004-015 Жергілікті бюджет қаражаты есебінен:

- 28 613,5 мың теңге Бақанас ауылындағы 5 қабатты 40 пәтерлі тұрғын үй құрылысының инженерлік коммуникациялық жүйесін салуға игерілді;

-12 372,9 мың теңге Бақанас ауылындағы 30 жалгерлік тұрғын үй  құрылысының инженерлік коммуникациялық жүйесін салуға игерілді;

467(472)-005 «Коммуналдық шаруашылықты дамыту» бағдарламасы бойынша түзетілген бюджет 178 838,0 мың теңге құрады, игерілгені 178 837,1 мың теңге немесе 99,9%, үнемделген қаражат 900,0 мың теңге  аталған бағдарлама бойынша бөлінгені:

472-005-028 Облыстық бюджеттен берілетін трансферттер есебінен:

- 64 418,7 мың теңге бөлініп, толығымен игеріліп, Бақанас ауылындағы  Жастарға қызмет көрсету орталығын салу жұмыстарына жұмсалған.

467-005-028 Облыстық бюджеттен берілетін трансферттер есебінен:

- 114 418,4 мың теңге бөлініп, толығымен игеріліп, Бақанас ауылындағы  Жастарға қызмет көрсету орталығын салу жұмыстарына жұмсалған.

 

Кәсіпкерлік және ауыл шаруашылық бөлімі бойынша:

370,8 млн.теңге ауыл шаруашылық техникаларын алуға жұмсалды, оның ішінде: «Шапавалов» ш/қ 1 трактор 14,0 млн.теңге, «Серик» ш/қ  1 Трактор 10,96  млн.тг, «Мерей» ж/к 2 трактрор 40,48 млн.тг, «Карой» ш/қ   1 трактор 14,53 млн.теңге, «Береке»  ш/қ 1 трактор 14,53 млн.теңге, «Береке»  ш/қ   1 трактор 14,53 млн.теңге, СПК «Қошқарбай» 2 трактор  19,315 млн.тг, «Тамирлан» ш/қ 1 трактор 9,7 млн.теңге, СПК «Топар» 1 трактор 10,9 млн.тг, «Мұра» ш/қ 1 трактор 14,53 млн.теңге, «Сартимбекова» ж/к   1 трактор 9,2 млн.тг, Бақанас Орман шаруашылығы 1 трактор 8,83 млн.тг, Булыбаев Айсын 1 трактор 10,0 млн.тг, «Ұлан» ш/қ    1 трактор 9,73 млн. тг, «Дим Ер» ш/қ 1 трактор 14,0 млн. тг, «Іле Балқаш» табиғи резерваты        1 Автогрейдер  34,6 млн.тг,  1 Трал-прицеп 16,89 млн. тг, 1 Погрузчик-эксковатор 42,336 млн.тг, 1 Квадратцикл 11,199 млн.тг, Күрті орман шаруашылығы 2 Тіркеме 4,985 млн.тг, «Марқа» ш/қ 2 Мотовездоход 30,51 млн. тг,  «Батырбек» ш/қ  1 трактор 14,53 млн.тг.

70,374 млн.теңге ПУИД-2 жобасы бойынша жер асты суларының тез көтерілуінен болатын жердің сорлануының алдын алу, коллекторлық жүйелерді тазалау, каналдар мен арықтарды жөндеу арқылы егістік алқаптарына су жеткізу жұмыстарына жұмсалған.

 

4.2. Оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ.

Что касается исполнения плана расходов бюджета Балхашского района на 2024 год, то в 12 администраторах бюджетных программ и 15 сельских округах по 17 бюджетной программе по скорректированному бюджету на отчетный финансовый год план составил 6 446 327,0 тыс.тенге, освоено 6 263 370,0 тыс.тенге, план выполнен на 97,2%.

В том числе: за счет бюджета местного самоуправления расходы сельских округов в сумме 945 133,0 тыс.тенге уточнены и исполнены на сумму 939 447,3 тыс.тенге, что составляет 99,5%.

 

4.3. Оценка эффективности использования активов государства.

В коммунальной собственности Балхашского района на 2023 год находятся 16 действующих государственных учреждений и предприятий, в том числе:

- 12 государственных учреждений;

- 2 коммунальных государственных учреждения (Центр занятости, библиотека);

- 1 государственное коммунальное казенное предприятие (с 1 филиалом Дома культуры);

- 1 государственное предприятие на праве хозяйственного ведения (Балкаш таза су)

Договор аренды объектов коммунальной собственности в 2024 году не заключен.

4.4. Оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора.

В 2024 году в районе имеется 1 государственное коммунальное казенное предприятие (Балхашский районный Дом культуры).

На финансирование работы Балхашского районного Дома культуры в 2024 году выделено 324 030,0 тыс.тенге, освоено полностью на 100%. Штатная численность составляет 83 единицы.

                                                                                                (тыс.тенге)

№ пп	Наименование предприятий	Результаты ФХД (+ доход,  - утыток)
		На 2022 год	На 2023 год
1	2	3	4
1	Государственное коммунальное казенное предприятие «Дом культуры акима Балхашского района»	321 890,0	324 030,0

 

РАЗДЕЛV. ОЦЕНКА КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

1. Итого краткосрочных активов (строка 100 баланса) –на начало года в сумме 537 500,2 тыс.тенге, остаток на конец года  214 912,7 тыс.тенге, в том числе:

1) Денежные средства и их эквиваленты (строка 010 баланса) на начало года в сумме 474 374,0 тыс.тенге, остаток на конец года  183 615,0  тыс.тенге.

2) Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом – строка (строка 013 баланса) – в сумме 0,0 тыс.тенге - индивидуальный подоходный налог, социальный налог, плата за загрязнение окружающей среды и другие налоги, а также сумма задолженности, направленной в избыточный бюджет.

3) Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (строка 014 баланса) в сумме 0,0 тыс.тенге – результат работ по уличному освещению по сельскому округу.

4) Запасы (строка 020 баланса) – на начало года в сумме 19 547,3тыс.тенге, остаток на конец года 17 129,5тыс.тенге, в том числе:

- материалы в сумме 17 129,5 тыс.тенге;

- готовая продукция-в сумме 0,0 тыс.тенге;

 - товары-в сумме 0,0 тенге;

5) Прочие краткосрочные активы (строка 022 баланса) – в сумме 25,8 тысяч тенге на начало года, 0,0 тыс.тенге на конец года.

6) Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом по налоговым и неналоговым поступлениям(строка 023 баланса) – 43 553,1 тыс.тенге на начало года, 14 168,2 тыс.тенге на конец года.

2. Долгосрочные активы (строка 200 баланса) –на начало года 8 730 295,2 тыс.тенге, на конец года 11 045 562,0 тыс.тенге, в том числе:

1) Долгосрочные финансовые вложения на начало года в сумме 254 819,6 тыс. тенге, остаток на конец года 557 290,5 тыс. тенге.

2) Основные средства (строка 114 баланса) – на начало года 6 218 227,3 тыс.тенге, на конец года 8 537 566,5 тыс.тенге (балансовая стоимость основных средств), в том числе:

– земля-0,0 тыс.тенге;

- здания -3 678 328,9  тыс.тенге;

- сооружения-3 656 525,2 тыс.тенге;

- передаточные устройства-125 228,5 тыс.тенге;

- транспортные средства-    194 162,4 тыс.тенге;

- машины и оборудование - 34 924,7 тыс.тенге;

- приборы, производственный и хозяйственный инвентарь -20 404,7 тыс.тенге;

- прочие основные средства - 256 745,9 тыс.тенге.

3) Незавершенное строительство и капитальные вложения (строка 115 баланса) – на начало года в сумме 2 236 080,8 тыс.тенге, на конец года в сумме                         1 933 857,3 тыс.тенге.

4) Биологические активы – на начало года в сумме 844,4 тыс.тенге, на конец года в сумме 300,0 тыс.тенге.

5) Нематериальные активы (строка 118 баланса)-  на начало года в сумме 20 323,1 тыс.тенге, на конец года в сумме 16 547,7 тыс.тенге.

3. Итого краткосрочных обязательств – строка 300 баланса) - на начало года в сумме 641 014,8 тыс.тенге, на конец года в сумме 428 968,7  тыс.тенге.

4. По долгосрочным обязательствам (строка 400 баланса) – на начало года в сумме 1 833 103,9 тыс.тенге, на конец года в сумме 2 270 479,5 тыс.тенге.

5. Итого чистых активов/капитала (500 строк баланса) -на начало года в сумме 6 793 676,7 тыс.тенге, на конец года в сумме 8 561 026,5тыс.тенге - накопленный финансовый результат.

2 Объект. «Консолидированная финансовая деятельность отчет о результатах».

Доходы за отчетный период составили 5 562 044,7 тыс.тенге, в том числе:

1 132 136,1тыс.тенге налоговые поступлении,

2 549,7 тыс.тенге штрафы пени,

97 594,9 тыс.тенге неналоговые поступлении,

4 306 002,0  - тысяч тенге – трансфетры;

9 168,6тысяч тенге-прочие доходы от управления активами, в том числе поступления от доходов от аренды имущества, находящегося в государственной собственности (201508,201509);

14 593,4 тыс.тенге прочие доходы.

Расходы за отчетный период составили 3 788 527,8 тыс.тенге, в том числе:

3 129 618,0 тыс.тенге расходы госорганов,

591655,7тыс.тенге на бюджетные платежи,

66 854,0 тыс.тенге на управление активами.

Финансовый результат за отчетный период – 1 767 349,8 тыс.тенге.

 

1. объект. «Отчет о движении денег на счетах государственного учреждения по источникам финансирования» (прямой метод)

                Денежные средства  на конец отчетного периода - 5 546 895,5 тыс.тенге, в том числе:

Выручка денежных средств в виде штрафов, пеней и санкций (строка 071-2) – 32,1 тыс.тенге,

КСН временно размещенных денег -  20 290,4 тыс.тенге,

Все поступлении в бюджет составили - 5 526 573,0 тыс.тенге.

Поступление денежных средств в виде налогов – строка 071-1) - 1 111 257,8тыс.тенге,

Налоги и платежи в бюджет (строка 130) – 2 549,7 тыс.тенге.

Поступления трансфертов – строка 071-3) - 4 306 002,0 тыс.тенге.

Расходы (строка 200) составили –  5 563 374,3 тыс.тенге.

Оплата труда (строка 110) - 1 112 994,6 тыс.тенге.

Налоги и платежи в бюджет- 165 365,1 тыс.тенге,

Поставщикам и подрядчикам за товары и услуги (строка 140) – 2 660 791,8 тыс.тенге.

Трансферты, субсидии (строка 160) –  1 352 495,7 тыс.тенге.

Денежные выплаты в виде вознаграждений (строка 170) – 66 157,7 тыс.тенге (областная – 0 тыс.тенге).

Прочие выплаты (строка 190) - 143 162,9 тыс.тенге.

Возврат из бюджета (строка 192) - 61 710,2 тыс.тенге

Чистая сумма денежных средств от финансовой деятельности – строка 900) - 693 280,0 тыс.тенге.

Увеличение/уменьшение денежных средств (строка 910) – (290 759,0) -                      тыс.тенге.

Остаток денежных средств на конец периода составил – 183 615,0 тыс.тенге.

 

Форма 4 «Отчет об изменениях чистых активов/капитала»

Сальдо на начало отчетного периода-6 793 676,7тыс.тенге.

Финансовый результат за отчетный период - 1 461 397,4 тыс.тенге.

Сальдо на конец отчетного периода составило- 6 793 676,7 тыс.тенге, все чистые активы, капиталы.

В соответствии со статьей 118 Бюджетного кодекса Республики Казахстан сформирована отчетность в соответствии с правилами составления консолидированной финансовой отчетности администраторами бюджетных программ и местными уполномоченными органами по исполнению бюджета, утвержденными приказом министра финансов Республики Казахстан от 6 декабря 2016 года №640.

Консолидированная отчетность сформирована на основе данных 15 сельских округов, 12 администраторов бюджетных программ.

Порядок ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях осуществляется в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях, утвержденными приказом министра финансов Республики Казахстан от 3 августа 2010 года №393, и планом счетов бухгалтерского учета государственных учреждений, утвержденным приказом министра финансов Республики Казахстан от 15 июня 2010 года №281. При представлении и составлении финансовой отчетности применялись принципы, основания, положения, правила и практика, содержащиеся в учетной политике, утвержденной приказом министра финансов Республики Казахстан от 7 сентября 2010 года № 444. Представление и составление финансовой отчетности государственными учреждениями осуществляется в соответствии с формами финансовой отчетности и правилами их составления и представления, утвержденными приказом министра финансов Республики Казахстан от 1 августа 2017 года №468.

 

                   РАЗДЕЛVІ. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЙ РАЗДЕЛ

6.1. Выводы:

- По итогам прошлого года в регионе наблюдается рост отдельных социально-экономических показателей, а именно: объем производства промышленной продукции, объем строительных работ, увеличен объем введенного жилья.

- По итогам 2024 года исполнение районных бюджетных параметров составило по поступлениям 5 476 992,3 тыс.тенге или 99,7% от плана, по расходам 6 263 370,0 тыс.тенге или 97,2% от плана.

- По итогам 2024 года профицит районного бюджета сформирован в размере 986 033,9 тыс.тенге.

- По сравнению с 2023 годом сумма поступлений уменьшилась на 1 304 221,3 тыс.тенге или на 19,2%.

- 89,3% доходов бюджета района или 1 049 547,6 тыс.тенге поступила за счет налоговых поступлений.

- Неналоговые поступления составили всего 9,34% от собственного дохода района или 109 313,23 тыс.тенге. Большая РАЗДЕЛ неналоговых поступлений составила поступления от других неналоговых поступлений.

- Поступления от продажи основного капитала составили 1,0% от собственного дохода района или 12 129,4 тыс.тенге. Большая РАЗДЕЛ поступлений от продажи основного капитала составила поступления от продажи земельных участков.

- В результате уточнений и корректировок расходов районного бюджета на 2023 год скорректированный бюджет составил 6 446 327,0 тыс.тенге, освоение составило 6 263 370,0 тыс.тенге или 97,2%.

- По администраторам районных бюджетных программ на конец отчетного года всего не исполнены обязательства на сумму 120 035,9 тыс.тенге или 1,9% расходов района.

6.2. Рекомендации:

Аппарату акимаБалхашского района, администраторы бюджетных программ:

1. При формировании и исполнении местного бюджета по доходам и расходам руководствоваться действующим бюджетным и иным законодательством Республики Казахстан.

2. На постоянной основе проводить работы по привлечению инвестиций, формирование и реализация конкретных планов мероприятий по повышению социально-экономических показателей региона.

3. Проводить работы по своевременному, эффективному и целевому расходованию выделенных бюджетных средств.

4. Принимать меры по ликвидации образовавшейся дебиторской и кредиторской задолженности.

5. Принимать меры, направленные на своевременную и качественную реализацию проектов в целях получения ожидаемых социально-экономических выгод в результате реализации бюджетных инвестиционных проектов.

6. При использовании бюджетных средств администраторами бюджетных программ в полной мере принимаются меры, направленные на достижение конечных и прямых результатов и повышение эффективности бюджетных программ.

ПРИЛОЖЕНИЯ К ОТЧЕТУ

1. Информация о работе ревизионной комиссии за отчетный период:

До принятия заключения на отчет об исполнении бюджета Балхашского района за 2023 год ревизионной комиссией по Алматинской области не проводился государственный аудит по эффективности планирования и исполнения местного бюджета Балхашского района на 2022-2023 годы, реализации программы развития территории, использования средств местного бюджета и активов государства.

 

 

Член ревизионной комиссии                                   Қ.Есенаманов

 

        

Работники ревизионной комиссии:

 

Руководитель

административно-правого отдела                     Ә.Құлмұханбетова

 

Главный специалист –

государственный аудитор

отдела государственного аудита №1                                Б.Молдабеков