2025год

                                                                                                                                                                                                                                          

 

 

 

 

 

 

 

Отчет ревизионнойкомиссиипоАлматинскойобластиобисполнениибюджетагородаКунаева на 2024год (заключение на отчетместногоисполнительногооргана)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение

РАЗДЕЛ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

РАЗДЕЛ II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

2.1. оценка исполнения поступлений в местный бюджет

2.2. оценка исполнения доходов местного бюджета

2.2.1. анализ налоговых поступлений

2.2.2. анализ неналоговых поступлений

2.2.3. анализ поступлений от продажи основного капитала

2.2.4. анализ поступлений трансфертов

2.3. оценка исполнения расходов местного бюджета

2.3.1. анализ исполнения расходов местного бюджета

2.3.2. анализ использования бюджетных кредитов

2.3.3. анализ затрат на приобретение финансовых активов

2.3.4. анализ дебиторской и кредиторской задолженности

РАЗДЕЛIII. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ

3.1. оценка реализации Программы развития территорий на 2021-2025 годы

(С 2022 года данная программа разрабатывается только в областном объеме).

3.2. информация о реализации других программных документов в регионе

РАЗДЕЛIV. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

4.1. оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов

4.2. оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ

4.3. оценка эффективности использования активов государства

4.4. оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора

РАЗДЕЛV. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ

5.1. выводы

5.2. рекомендации

ПРИЛОЖЕНИЯ К ОТЧЕТУ

1. Дополнительные материалы (таблицы, диаграммы)

2. Информация о работе ревизионной комиссии за отчетный период

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В соответствии со статьей 51 Закона Республики Казахстан "О государственном аудите и финансовом контроле" ревизионной комиссией по Алматинской области подготовлен отчет (заключение) об исполнении бюджета города Қонаев за 2024 год.

Оценка исполнения бюджета района годовые отчеты акимата города Қонаев об исполнении городского бюджета, аппарата акима города Қонаев - об исполнении бюджета города, аппарата акима города Қонаев, Шенгельдинского сельского округа, аппаратов акима Заречного сельского округа - об исполнении городского и сельского бюджетов; годовые и ежемесячные отчеты уполномоченного органа по планированию и исполнению бюджета, аудиторские отчеты и на основании результатов экспертно-аналитических мероприятий. Также были использованы статистические данные об итогах развития региона, информация местных уполномоченных органов, представленная по запросам ревизионной комиссии, данные официальных интернет-источников.

Для анализа и оценки использовались основные оценочные показатели - достижение целей и целевых индикаторов программы развития территорий, выполнение прогнозных показателей по поступлениям и расходам, освоение бюджетных средств, достижение показателей прямых и конечных результатов бюджетных программ.

РАЗДЕЛ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

РАЗДЕЛ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

   Основными приоритетными направлениями экономики города Қонаев являются промышленная, туристическая и сельскохозяйственные отрасли.

    По итогам социально – экономического развития за 2024 года можно проследить динамику роста города.

    В сельском хозяйстве произведена совокупная продукция на 26,5 млрд. тенге, индекс физического объема составил 100,0%.

    В регионе количество крестьянских (фермерских) хозяйств: зарегистрированные – 475 ед.; действующие – 383 ед.; активные – 160 ед.

    Увеличено поголовье КРС на 8,0%, птицы в 2,2 раза, надои молока на 3,8%, производство мяса на 0,9%, яйца -3,4%.

     В 2024 году освоено 8050,4 га., из них 5000 га орошаемой пашни.

     В структуре посевных площадей зерновых культур составили 2046,7 га, из них яровой ячмени на площади 1791,7 га., пшеница озимая - 255га., кукуруза на зерно – 1027,0 га. Посев сои 533 га., картофеля – 93,6 га, сахарной свеклы на 241,0 га., овощи на площади 529,2 га., бахчевых культур – 289,2 га., кормовые культуры – 2030,5 га.

     Собрано урожая с площади 7800 га, в том числе с 55 га пшеницы собрано 82 тонны, с 1791,7га ячменя – 2596 тонн, с 1027,4 га кукурузы – 6675 тонны, с 93,6 га картофеля -2340 тонны, с 443,5 га лука – 17000 тонн, с 289,2 га бахчевых – 4974 тонны.

По кормовым культурам заготовлено 34 тыс. тонн сена.Потребность поголовья скота в других кормах региона будет обеспечиваться в достаточном количестве, что позволит в следующем году сохранить и увеличить поголовье скота и птицы.

     Тепличным комплексам ТОО «GreenLandAlatau» за 2024 год произведено 5800 тонн овощей, в том числе 5000 тонн огурцов.

     В Шенгельдинском сельском округе реализуется проект «Реконструкция оросительных сетей подвешенных к насосной станцией № 5 села Сарыбулак». Общая стоимость проекта составляет 8,0 млрд.тенге. В 2024 году выделено 1,8 млрд. тенге, ведутся строительно-монтажные работы. В результате данного проекта будет восстановлено 2000 гектаров орошаемых земель,  увеличиться объем валовой продукции сельского хозяйства.

    Объем произведенной промышленными предприятиями продукции составил 80,5 млрд. тенге, ИФО составил 108,0%

    Введен в эксплуатацию 2 этап ТОО «QazaqSmartEnergo» строительство генерирующей станции в г. Қонаев мощностью 52,0 МВа  электроэнергии (объем выроботки электроэнергии составит 69 552 000 кВт*ч) в год. Стоимость проекта 2,5 млрд.тенге, создано 35 новых постоянных рабочих мест.

     В декабре месяце 2024 года введен в эксплуатацию строительство комплекса по производству вафельных хлебцов ТОО «АЯМ», общей мощностью 720 тонн продукции в год. Общая сумма инвестиции составил 115,0 млн.тенге с созданием 50 рабочих мест.

      На 2024-2027 годы планируются ввод нижеследующих инвестиционных проектов:

       - ТОО «ОспановаДевелопмент» рыбкомплекс, запущен процесс разведения мольки форели. Планируется привезти мальков баррамунди, по мере их роста оставшиеся резервуары будут использоваться поэтапно. В настоящее время эксплатируются 20 резервуаров.

       - ТОО «Қонаевский кирпичный завод» сторительство кирпичного завода мощностью 50,0 млн.шт. в год. Стоимость проекта –25,0 млрд.тенге. Сроки реализации 2024-2027 годы. При реализации данного проекта будет создано 250 новых постоянных рабочих мест;

       - ТОО «KAZIND Medical Group» планируется строительство международного медицинского университета, многопрофильной клинической больницы и 5 звездочной гостиницы стоимость проекта 251,0 млрд.тенге. Сроки реализации 2024-2027 года. Будет создано 100 новых постоянных рабочих мест.

       - ТОО «KonaevHotelManagement» строительство «гостиничного комплекса» в г. Конаев мощностью 500 гостей и 250 номеров в день с созданием 100 постоянных рабочих мест. Проект будет реализован с переходным периодом в 2024-2026 годах. Стоимость проекта 30,5 млрд.тенге. Строительство проекта предусмотрены на юго-западной части берега Капшагайского водохранилища.

      Количество действующих субъектов малого предпринимательства составило 6713.  Численность занятых в сфере малого и среднего бизнеса составила 16673 человек. Субъектами малого предпринимательства выпущено продукции, оказано услуг на 715,9 млрд. тенге.

     - на пополнение оборотных средств одобрено 14 проектов на сумму 456,5 млн.тенге.

    - на субсидирование процентных ставок по кредитам одобрено 36 проектов, сумма кредитов подписанных проектов составила 6,8 млрд. тенге.

По проекту «Бастау Бизнес» через Палату предпринимателей «Атамекен» прошли обучение основам предпринимательства и получили сертификаты 15 человек.

     Государственные гранты на реализацию новых бизнес-идей в сумме 400 МРП (1 380 000 тенге) получили 15 человек.

     В основной капитал привлечены инвестиции в сумме 103,1 млрд.тенге, что на 14,4 млрд. тенге больше, чем за аналогичный период 2023 года (в 2023 г. – 88,7 млрд. тенге). Темп роста составил 116,3%. Индекс физического объема составил 114,8%.

     Доля привлеченных внебюджетных инвестиций в общем объеме инвестиций составила 64,4% или 66,4 млрд. тенге (в 2023 г. – 58,2 млрд. тенге). Темп роста составил 114,1%.

Строительство.Введено в эксплуатацию61,9 тыс.кв.м. жилья или в 106,4% к 2023 году. Объем строительных работ составил 22 897,4 млн.тенге, ИФО 63,1%.

     Завершается строительно-монтажные работы по объекту: «Строительство трех 60-квартирных жилых домов в городе Қонаев», 10 мкр, 3/1 уч. Общая стоимость строительства составляет 3001,9 млн. тенге, в 2024 году на завершение объекта выделено 133,8 млн.тенге.   Строй готовность объекта 96%.  Производятся работы по приему-передачи объекта и исполнительной документации.

      По объекту «Строительство инженерно-коммуникационных сетей и благоустройство для трех 60-ти квартирных жилых домов в г. КапшагайАлматинской области» завершены работы – 96%. Общая стоимость строительства составляет - 1 089,5 млн. тенге, в 2023 году освоено -  922,2 млн. тенге, в 2024 году освоено 129,2 млн. тенге.  Срок завершения –2025 год.

     Ведутся работы по объекту «Развитие и обустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры для индивидуального жилищного строительства мкр. «Самал», «Ардагер» (1 очередь). Общая стоимость строительства – 2 915,9 млн.тенге, из них освоено -126,5 млн.тенге. В 2024 году выделено и освоено – 853,8 млн.тенге. Для завершения объекта необходимо– 2 235,6 млн.тенге. Срок ввода в эксплуатацию - 2025 г.

    В 2024 году для социально уязвимых слоев населения произведен закуп 382 квартир и 24 индивидуальных жилых дома.

    В 2024 году за счет частных застройщиков, такик как ТОО «KazSMU»,  ТОО«R&M Constraction», ТОО «NJ Qurylus», «Гефест А», «R&M Constraction», «ЖетісуЖилстрой» введены 14 домов многоквартирного жилья  с общей площадью 50,0 тыс.кв.м.(455 квартир).

     В сфере образования.  В городе и регионе функционируют 7 государственных и 11 частных дошкольных учреждений, 3 миницентров при школах сел, где обучаются и воспитываются 50 детей. Дошкольными учреждениями охвачены 5713 детей, что составляет 99,7%.

     Все учреждения общеобразовательных школ подключены к сети интернет, компьютеров нового поколения составляет 2710, на один компьютер приходится 4,8 ученика.

    В едином национальном тестировании из 407 выпускников приняло участие 303, что составило 74,4% от общего числа выпускников. Средний балл ЕНТ составил -86. Обладателями знака «Алтын белгі» стали 44 выпускника, аттестаты с отличием получили 27 выпускников.

    Ведутся работы по капитальному ремонту здания средней школы № 4,  завершение - 2025 год.

    Проведены работы по обновлению системы отопления средней школы № 1 Қонаева, построена спортивная площадка в средней школы  № 2;

    Во всех учреждениях общеобразовательных школ установлены турникеты на общую сумму 44,6 млн.тенге.

В здравоохранении. Население города обслуживается 1 городской многопрофильной больницей, 2 врачебными амбулаториями, 1 фельдшерско-акушерским пунктом, 2 медицинскими пунктами и организациями здравоохранения частной формы собственности.

    За 2024 год пролечено больных в круглосуточном стационаре 9135, в дневном стационаре – 1924 больных.

    Поступило бесплатных лекарственных средств для обеспечения диспансерных больных в сумме 1 015,4 млн.тенге.

     Рост показателя рождаемости и естественный прирост, снижение смертности от БСК. Показатели материнской смертности не зарегистрированы.

    В 2024 году приобретены медицинские оборудования на общую сумму 586,5 млн.тенге.

    В 2024 году проведен капитальный ремонт здания врачебной амбулатории с.Шенгельды, выделено 608,4 млн.тенге.

     Реализован проект по благоустройству городского пляжа № 5 по улице Центральная. Сумма проекта 874 млн.теңге. Проектом предусмотрена детские игровые площадки, торговые зоны, спортивные площадки, парковка, туалет, душ, парковая зона со скамейками и навесами, велостоянка, пирс, детский бассейн.

    Произведен ремонт дороги ул. Речников протяженностью 1,7 км., от улицы Сейфуллина до базы отдыха «MoreLux». Сумма проекта 155,7 млн.тенге.

     Частным инвестором ТОО «КАТЭК»  завершено строительство гостиничного комплекса «Ақ-жайық» на юго-западном побережье (ул. Веселая 51), сумма проекта составила 1,8 млрд. тенге., с созданием 50 рабочих мест, площадь территории 1,7 га.

    Ведется благоустройство городского пляжа № 8 за счет инвестора ТОО "ЖибекЖолы". Проектом предусмотрены строительство аквапарка, яхт клуба, торгового городка, гостиницы, административного здания.  Срок реализации данного проекта 2024-2026 годы, с созданием 350 рабочих мест. Сумма инвестиции составляет около 45 млрд. тенге.

   Ведется строительство многофункционального туристско, спортивно- развлекательного комплекса «ASP Arena» инвестором ТОО «Laguna Properties». Сумма инвестиции составит 8,1 млрд.тенге, количество 482 рабочих мест.

 

РАЗДЕЛII. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

         Бюджет города Қонаев на 2024-2026 годы утвержден решением маслихата города Қонаев от 29 декабря 2023 года № 17-51 «О бюджете города Қонаев на 2024-2026 годы» и принят к исполнению постановлением акимата города Қонаев от 10 января 2024 года №9 «О реализации решения маслихата города Қонаев от 29 декабря 2023 года №17-51 «О бюджете города Қонаев на 2024-2026 годы».

          За 2024 год в соответствии с нормами бюджетного законодательства проведено 5 уточнений и 8 корректировок районного бюджета, с учетом которых скорректированный бюджет по поступлениям составил 40 408 882,0 тыс. тенге или 168,1% от утвержденного, по расходам – 47474405 тыс. тенге или 204,5% от утвержденного. Утвержденная и скорректированная структура районного бюджета на 2024 год:

 

 

№ рс	Наименование	Утверждённый бюджет	Уточнённый бюджет	Разница
				Сумма	%
1	2	3	4	5	6
1	Доходы	24 043 037,0	40 408 882,0	16 365 845,0	168,1
	- Налоговые поступления	18 504 478,0	22 969 672,0	4 465 194,0	124,1
	- Не налоговые поступления	121 358,0	2 917 383,0	2 796 025,0	2403,9
	- Поступления от продажи основного капитала	956 132,0	334 075,0	-622 057,0	34,9
	- Поступления трансфертов	4 461 069,0	14 187 752,0	9 726 683,0	318,0
2	Расходы	23 215 776,0	47 474 405,0	24 258 629,0	204,5
3	Чистое бюджетное кредитование	94 709,0	6 101,0	-88 608,0	6,4
	- бюджетные кредиты	103 376,0	14768,0	-88 608,0	14,3
	- погашение бюджетных кредитов	8 667,0	8 667,0	0,0	100,0
4	Сальдо по операциям с финансовыми активами	0	0,0	0,0	#ДЕЛ/0!
	- приобретение финансовых активов	0	0,0	0,0	#ДЕЛ/0!
	- поступления от продажи финансовых активов	0	0	0,0	#ДЕЛ/0!
5	Дефицит (профицит)бюджета	732 822,0	-7 071 624,0	-7 804 446,0	-965,0
6	Финансирование дефицита бюджета (использование профицита)	-732 822,0	7 071 624,0	7 804 446,0	-965,0
	- поступления займов	103 376,0	4 414 642,0	4 311 266,0	4270,5
	- погашение долгов	836 198,0	836 198,0	0,0	100,0
	- используемые остатки бюджетных средств	0	3 493 180,0	3 493 180,0	#ДЕЛ/0!

 

           Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года составило: по поступлениям – 40723805,9 тыс. тенге или 100,8% к плану, по расходам – 47075339,0 тыс. тенге или 99,2%.

Бюджеты Шенгельдинского и Заречного сельских округов на 2024-2026 годы утверждены решением сессии маслихата города от 29 декабря 2023 года № 17-52 «О бюджетах сельских округов города Қонаев на 2024-2026 годы» и приняты к исполнению решением акимов соответствующих сельских округов. За 2024 год проведено 4 уточнения и 1 корректировка бюджетов сельских округов в соответствии с нормами бюджетного законодательства.

          Скорректированный бюджет Шенгельдинского сельского округа по поступлениям составил 353267,0 тыс. тенге или 111,4% к утвержденному плану, по расходам 358872,0 тыс. тенге или 113,2% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2024 года: по поступлениям – 355877,3 тыс. тенге или 100,7% к плану, по расходам – 358855,9 тыс. тенге или 100%.

         Утвержденный план по поступлениям Заречного сельского округа – 204251,0тыс.тенге, скорректированный бюджет 28612,0 тыс. тенге.  Утвержденный план по расходам – 204251,0тыс.тенге, скорректированный – 29 843 тыс.тенге. В бюджет города Алатау передано 175639,0 тысяч тенге.

2.1. оценка исполнения поступлений в местный бюджет

В 2024 году поступления в районный бюджет составили 45148603,7 тыс. тенге или 100,7% к скорректированному бюджету. Они:

- Доходы 40723805,9 тыс. тенге;

- Суммы погашения бюджетных кредитов 10155,7 тысяч тенге;

- Поступления займов 4414642,0 тыс. тенге;

Объем поступлений к 2023 году в связи с ростом плана поступлений трансфертов, займов, неналоговых поступлений, поступлений от продажи основного капитала в 2024 году уменьшился на 6014855,2 тыс. тенге или на 87,1%.

 

 

Сравнительная диаграмма по доходам с 2023 годом.

тыс. теңге

 

 

По сравнению с 2023 годом сумма доходов уменьшилась на 6014855,2 тыс. тенге, в том числе:

– налоговые поступления – 3 976 977,4 тыс. тенге (на 19,1% больше показателя 2023 г.);

- неналоговые поступления – 1244927,7 тыс. тенге (увеличение на 9 раза от  показателя 2023 г.);

- поступления от продажи основного капитала – 37607,3 тыс. тенге (увеличение на 11,1% от показателя 2023 г.);

поступления трансфертов – 11274367,6 тыс. тенге (уменьшение на 54,3%).

План по группе погашения бюджетных кредитов по коду 501113 на 2024 год 8667 тыс. тенге, фактическое исполнение 10155,7 тыс. тенге или 117,2%. По сравнению с 2023 годом увеличилось на 2812,2 тыс. тенге или на 38,3%.

Группа поступлений займов план по коду 701203 4414642,0 тыс. тенге, исполнена на 100%. Увеличение по сравнению с 2023 годом на 3395612,0 тыс. тенге или на 4,3 раза. В том числе:

За счет кредитов из средств внутренних источников областного бюджета поступило бюджетных кредитов на сумму 4399874,0 тыс. тенге на приобретение жилья коммунального жилищного фонда для социально уязвимых слоев населения.

Поступления в бюджет Шенгельдинского сельского округа составили 355877,3 тыс. тенге или 100,7% к скорректированному бюджету и 112,2% к утвержденному бюджету. Из поступлений бюджета сельского округа– 84,0% трансферты в размере 298781,0 тыс. тенге, основной источник собственных доходов составляет 16,0% или 203113,9 тыс. тенге.

        К 2023 году объем поступлений увеличился на 203113,9 тыс. тенге или на 233%, за счет трансфертов на 131,2% на 169564,0 тыс. тенге.

2.2. оценка исполнения доходов местного бюджета

      Согласно данным отчета об исполнении бюджета города Қонаев на 2024 год доходы утверждены в размере 24043307,0 тыс. тенге, в течение года план скорректирован в сторону увеличения на 16365575,0 тыс. тенге или 168,1% и составил 40408882 тыс. тенге (по собственным доходам – 26221130,0 тыс. тенге, по трансфертам – 14187752,0 тыс. тенге).

Фактически в 2024 году получены доходы в сумме 40723805,9 тыс. тенге, исполнено на 100,8% к скорректированному плану, перевыполнено на 314923,9 тыс. тенге.

        В структуре доходов основную долю составляют налоговые поступления составили 54,9% или 24767906,1 тыс.тенге, поступления трансфертов 31,4%, или 14187752,0 тыс. тенге, неналоговые поступления – 3,1% или 1394310,4 тыс. тенге, поступления от продажи основного капитала – 0,8% или 373837,5 тыс. тенге.

        Собственные доходы города планируются и исполняются по 3 видам:

- Налоговые поступления в размере 24767906,1 тыс. тенге;

- Неналоговые поступления в размере 1394310,4 тыс. тенге;

- Поступления от продажи основного капитала в размере 373837,5 тыс. тенге.

Структура собственных доходов городского бюджета

 

 

Наибольший удельный вес в структуре собственных доходов занимают налоговые поступления – 93,3%, неналоговые поступления - 5,3%, поступления от продажи основного капитала – 1,4 %,

       Трансферты из вышестоящих бюджетов поступили в сумме 14187752,0 тыс. тенге и составили 31,4% от суммы всех доходов, в том числе:

– 3745460,0 тысяч тенге-целевые текущие трансферты;

-10441557,0 тыс. тенге-целевые трансферты на развитие.

       Прогноз по доходам бюджета города Қонаев на 2024 год утвержден в размере 24043307,0 тыс. тенге. План по скорректированным доходам с увеличением на 16365575,0 тыс. тенге или 168,1% составил 40408882,0 тыс. тенге. В 2024 году фактически в бюджет города Қонаев поступило 40723805,9 тыс. тенге или 169,4% к утвержденному прогнозу и 100,8% к скорректированному бюджету на 314923,9 тыс. тенге. К 2023 году объем поступлений уменьшился на 6014855,2 тыс. тенге или на 12,8%, за счет собственных доходов увеличился на 24,7% на 5259512,4 тыс. тенге, поступления трансфертов уменьшились на 11274367,6 тыс. тенге или на 44,3%.

Прогноз по доходам бюджета Шенгельдинского сельского округа на 2024 год утвержден в размере 317108,0 тыс. тенге. Скорректированный с увеличением на 36159,0 тыс. тенге или 11,4 %, план по доходам составил 353267,0 тыс. тенге. В 2024 году в бюджет Шенгельдинского сельского округа фактически поступило 355877,3 тыс. тенге или 112,2% к утвержденному прогнозу и 100,7% к скорректированному бюджету 2024 года. К 2023 году объем поступлений увеличился на 203113,9 тыс. тенге или на 133%, за счет собственных доходов увеличился на 142,7% на 33550,2 тыс. тенге, поступления трансфертов увеличились на 169564,0 тыс. тенге или на 131,2%.

Прогноз по доходам бюджета Заречного сельского округа на 2024 год утвержден в размере 204251,0 тыс. тенге. Скорректированный составил 28612,0 тыс. тенге. В связи с созданием города Алатау и передачей Заречного сельского округа в город Алатау 175 639,0 тысяч тенге переданы в бюджет города Алатау.

2.2.1. анализ налоговых поступлений

        Первоначальные налоговые поступления городского бюджета утверждены на 2024 год в сумме 18504748,0 тыс. тенге, уточненный план в сумме 22969672,0 тыс. тенге, исполнение плана налоговых поступлений составило 24767906,1 тыс. тенге или 133,8% к утвержденному прогнозу и 107,8% к уточненному прогнозу, внеплановые поступления составили 1798234,1 тыс. тенге.

Фактически по сравнению с 2023 годом поступило на 3976977,4 тыс. тенге или на 19,1% больше.

 

Таблица по видам налоговых поступлений городского бюджета на 2024 год, тыс.тенге

 

№	Наименование		утвержденный план +/-	фактическое поступление	скорректированный план
						+/-
			Бекітілгенжоспар
1	101111	корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением поступлений от субъектов крупного предпринимательства и организаций нефтяного сектора	5 310 056,0	5 946 526,4	5 430 501,0	516 025,4
	101201	Индивидуальный подоходный налог с доходов, облагаемых  у источника выплаты	4744054,0	5 443 208,0	5 139 379,0	303 829,0
	101202	Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты	1 000 000,0	1 193 068,2	1 178 474,0	14 594,2
	101205	Индивидуальный подоходный налог с доходов иностранных граждан, не облагаемых у источника выплаты	37409,0	0,0	0	0,0
2	103101	Социальный налог	5071829,0	7 555 004,5	6 629 831,0	925 173,5
3	104101	налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	700 000,0	819 171,5	812 200,0	6 971,5
	104102	налог на имущество физических лиц	40 000,0	61 919,5	60 902,0	1 017,5
	104302	Земельный налог	120 000,0	136 727,8	135 101,0	1 626,8
	104401	налог на транспортные средства с юридических лиц	35 000,0	45 436,6	40 315,0	5 121,6
	104402	налог с физических лиц на транспортные средства	300 000,0	375 706,6	373 468,0	2 238,6
4	104501	единый земельный налог	1700,0	3 809,4	2970,0	839,4
5	105274	Все виды спирта и (или) виноматериала, алкогольной продукции, произведенных на территории Республики Казахстан	2700,0	0,0	0	0,0
	105284	бензин (за исключением авиационного) и дизельное топливо, произведенные на территории Республики Казахстан	17 000,0	18 004,6	18 000,0	4,6
5	105315	плата за пользование земельными участками	49 000,0	51 610,9	51 333,0	277,9
6	105402	лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности	27 000,0	86 701,9	86 544,0	157,9
7	105425	размещение наружной (визуальной) рекламы – наружной (художественной) рекламы на открытом пространстве за пределами помещений в городе областного значения, за исключением платы за размещение наружной (визуальной) рекламы-на объектах постоянного размещения рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования районного значения, за пределами помещений в городе районного значения, селе, поселке плата за	69 000,0	56 415,4	55 200,0	1 215,4
8	105429	сбор за регистрацию в местный бюджет	170 000,0	963 980,5	1 009 855,0	-45 874,5
9	105430	плата за размещение наружной (визуальной) рекламы на объектах постоянного размещения рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования республиканского, областного и районного значения, проходящих через территории городов районного значения, сел, поселков, сельских округов и на открытом пространстве за пределами помещений в городе районного значения, селе, поселке	0	22,1	10,0	12,1
10	105434	плата за использование лицензий на занятие отдельными видами деятельности	260 000,0	254 035,6	230 000,0	24 035,6
11	107110	прочие налоговые поступления в местный бюджет	0	859,1	859,0	0,1
12	108126	государственная пошлина, уплачиваемая в местный бюджет	550 000,0	1 754 984,3	1 714 730,0	40 254,3
	Итого		18 504 748,0	24 767 192,9	2269 672,0	1 797 520,9

 

 

 

 

 

В сравнении видов налогов с 2023 годом:

тыс.тенге:

 

№	Вид налога	2023 год	2024 год	Разница	%
1	Корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением поступлений от субъектов крупного предпринимательства и организаций нефтяного сектора	6 080 491,7	5 946 526,4	-133 965,3	97,8
2	Социальный налог	4 811 164,5	7 555 004,5	2 743 840,0	157,0
3	Индивидуальный подоходный налог	7 449 845,4	6 636 989,1	-812 856,3	89,1
4	Налог на имущество	766 155,5	881 091,1	114 935,6	115,0
5	Земельный налог	115 274,9	136 727,8	21 452,9	118,6
6	Налог на транспортные средства	311 287,7	421 143,2	109 855,5	135,3
7	Единый земельный налог	795,9	3 809,4	3 013,5	478,6
8	Акцизы	18 849,6	18 004,6	-845,0	95,5
9	Поступления за пользование природными ресурсами	48 190,7	51 610,9	3 420,2	107,1
10	Сборы за предпринимательские и профессиональные услуги	533 928,9	1 361 155,6	827 226,7	254,9
11	Прочие налоги	103,9	859,1	755,2	826,9
12	Государственная пошлина	654 839,8	1 754 984,3	1 100 144,5	268,0
Итого		20 790 928,5	24 767 906,0	3 976 977,5	119,1

 

 

          Налоговые поступления по городу Қонаев и сельским округам:

тыс.теңге

 

 

№	Наименование	Утвержденный план	Фактическое поступление	Уточнённый план	+/-
1	г.Қонаев	19 541 886,0	26 440 660,0	26 156 049,0	284 611,0
2	Шенгельдинский сельский округ округ	23 140,0	57 069,2	54 896,0	2 173,2
3	Заречный сельский округ округ	17 212,0	38 324,8	10 185,0	28 139,8
	Итого	19 582 238,0	26 536 054,0	26 221 130,0	837 364,0

 

 

 

Налоговые поступления поступления по г. Қонаев и сельским округам по следующим наименованиям:

- корпоративный подоходный налог 5946526,4 тыс. тенге;

- социальный налог 7555004,5 тыс.тенге;

индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты – 6636989,1 тыс. тенге;

- налог на имущество-881091,1 тыс. тенге;

- налог на транспорт – 421143,2 тыс.тенге;

- земельный налог – 136727,8 тыс. тенге;

– внутренние налоги на товары, работы и услуги – 14307771,2 тыс. тенге;

- государственная пошлина, зачисляемая в местный бюджет – 1754984,3 тыс. тенге;

- прочие налоги – 859,1 тыс.тенге.

        Основная часть от общей суммы налоговых поступлений социальный налог – 30,5% - 7555004,5тыс.тенге, индивидуальный подоходный налог – 26,8% - 6636989,1тыс.тенге, корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением поступлений от субъектов крупного предпринимательства и организаций нефтяного сектора составляет 24,0% или 5946526,4 тыс. тенге, налоги на собственность – 5,8% - 1442771,5 тыс.тенге.

         Налоговые поступления сформированы по 19 КБК, исполнены и перевыполнены в полном объеме по 18 КБК.

         Объем налоговых поступлений бюджета Шенгельдинского сельского округа составил 57069,2 тыс. тенге или 103,9% к уточненному прогнозу, внеплановые 2173,2 тыс. тенге. По сравнению с 2023 годом на 33550,2 тыс. тенге (142,7 %) больше.

        Основная часть от общей суммы налоговых поступлений - 104402-налог с физических лиц на транспортные средства составляет 55,1% или 31433,4 тыс. тенге, 104302-земельный налог 4,5% или 2551,3 тыс. тенге, подоходный налог – 34,1% - 19466,3 тыс.тенге.

      Налоговые поступления сформированы по 8 КБК, исполнены и перевыполнены в полном объеме по всем КБК.

 

2.2.2. Анализ неналоговых поступлений

         Неналоговые поступления в 2024 году составили 1394310,4 тыс. тенге или исполнены на 47,8%. На 1 244 927,7 тыс.тенге больше, чем в 2023 году (9 раз).

 

 

 

 

            В целом большую часть неналоговых поступлений составили прочие неналоговые поступления – 95,7% или 1333712,6 тыс. тенге, 2,1% или 29170,5 тыс. тенге поступлений от аренды имущества, находящегося в государственной собственности.

            2.2.3. Анализ поступлений от продажи основного капитала

Поступления от продажи основного капитала, прогноз на начало года – 373837,5 тыс. тенге. В течение года с внесением уточнений и корректировок запланировано 334075,0 тыс. тенге, выполнено на 111,9%. От продажи квартир гражданам поступило 2003,2 тыс. тенге, от приватизации жилых помещений из государственного жилищного фонда 42428,6 тыс.тенге, от продажи земельных участков – 307590,0тыс.тенге.

            2.2.4. Анализ поступлений трансфертов

            Поступления трансфертов запланированы в сумме 14187752,0тыс.тенге, в том числе из республиканского бюджета поступило 1958560,0тыс.тенге, исполнено 100,0%.

            В том числе:

целевые текущие трансферты 3745460,0 тысяч тенге (в том числе из республиканского бюджета 799473,0 тысячи тенге);

целевые трансферты на развитие 10441557,0 тысяч тенге (в том числе из Национального фонда Республики Казахстан – 1958560,0 тысяч тенге).

          В 2024 году состав трансфертов из вышестоящего бюджета составил целевые текущие трансферты 26,4%, целевые трансферты на развитие 73,6%.

Поступления трансфертов по сравнению с 2023 годом: целевые текущие трансферты поступили на 3704719,6 тыс. тенге или на 50,3% меньше, целевые трансферты на развитие поступили на 7564450,0 тыс. тенге или на 58,0% меньше 2023 года.

На целевые текущие трансферты из республиканского бюджета поступило 799473,0 тыс. тенге, израсходовано на следующие цели:

        На приобретение жилья для СУСН выделено 743236,0 тыс. тенге, освоено полностью. На фонд оплаты труда отдельных категорий гражданских служащих – 735,0 тысяч тенге, освоено 535,3 тыс.тенге (72,8%), обеспечение нуждающихся лиц с инвалидностью протезно-ортопедическими, сурдотехническими и тифлотехническими средствами, специальными средствами передвижения, обязательными гигиеническими средствами, а также предоставление услуг санаторно-курортным лечением – 55502,0тыс.тенге, 100%.

            На целевые текущие трансферты из областного бюджета поступило 2946722,0 тыс. тенге, израсходовано на следующие цели:

        Приобретение котлов – 886 600,0тыс.тенге, освоено 100%.

        На приобретение жилья для СУСН выделено 2050718,0 тыс. тенге, освоено 100%.

        Реализация мер по оказанию социальной поддержки специалистов 9404,0 тысяч тенге, освоение 100%.

        На целевые трансферты на развитие из Национального фонда Республики Казахстан поступило 1159087,0 тыс. тенге, израсходовано на следующие цели:

        На развитие инженерно-коммуникационной инфраструктуры под индивидуальное жилищное строительство в  микрорайоне "Самал", "Ардагер" г.Капшагай выделено 600 000,0тыс тенге, освоено 599999,0тыс тенге, остаток 1 тыс тенге;

        На реконструкция канализационной насосной станции №1,2,3,4,4а,5,6,7,8,9,11 ГКП на ПХВ "Капшагай Су Арнасы" из Нацфонда выделено 559087,0 млн тенге, освоено полностью.

На целевые трансферты на развитие из областного бюджета поступило 9282470,0 тыс. тенге, израсходовано на следующие цели:

         На строительство трех 60-ти квартирных жилых домов в городе КапшагайАлматинской области" (без наружных сетей и благоустройства) выделено 133951,0тыс тенге, освоено 122656,4 тыс тенге, остаток 11294,6 тыс тенге;

          На разработку ПСД по объекту "Строительство ИКС и благоустройства 9-и 60 квартирных жилых домов в г. Конаев выделено, освоение 0 тенге;

          На строительство инженерно-коммуникационных сетей и благоустройство для трех 60-ти квартирных жилых домов выделено 151066,0тыс.тенге, освоено 129181,4 тыс тенге, остаток 21884,6 тыс тенге;

         На благоустройство улицы Cейфуллина от казино "Фламинго" до элеватора с привязкой улицы Алматы до пересечение Койчуманова выделено 3050000 тысяч тенге, освоение 100%.

        На реконструкцию водоснабжения и водоотведения в микрорайоне Карлыгаш выделено 25571,0тыс тенге, освоено 100%.

        На реконструкцию водоснабжения и водоотведения в микрорайоне Гулдер выделено 29898,0тыс тенге, освоено 100%.

        На реконструкцию водоснабжения и водоотведения в микр.8-10 выделено 60992,0тыс тенге, освоено 49248,2 тыс.тенге, остаток 11743,8 тыс.тенге.

        На строительство сетей теплоснабжения для мкр 2,4 и 5 г.Капшагай выделено 478971,0тыс тенге, освоено 478970,5 тысяч тенге.        

         На разработку ПСД на строительство автодорог от трассы А-355 до объекта "город Кочевников" г.Конаев выделено 70486,0 тысяч тенге, осовно 100%.       

По проектам КПР:

        Разработка ПСД на строительство инженерно–коммуникационных сетей под индивидуальное жилищное строительство в городе ҚонаевАлматинской области (Ардагер, Самал, GreenCity) – 100628,0тыс.тенге, освоено 100627,8 тыс.тенге. На разработку ПСД Строительство внутриквартальной инженерной инфраструктуры (Жана Иле) г.ҚонаевАлматинской области (телефонизация) выделено 1000,0тыс.тенге, освоение – 100%.   

        В 2024 году поступление целевых текущих трансфертов в бюджет Шенгельдинского сельского округа составило 298371,0 тыс. тенге или 100 % (в 2023 году – 129217,0 тыс. тенге или на 131% больше).

      Согласно Бюджетному кодексу, администратор бюджетных программ вышестоящего бюджета перечисляет целевые трансферты нижестоящим бюджетам на основании плана индивидуального финансирования соответствующей бюджетной программы по платежам, утвержденного в установленном порядке. Принцип адресности и целевого характера бюджетных средств не нарушен.

      Таким образом, в 2024 году сохраняется зависимость районного бюджета и бюджетов четвертого уровня от трансфертов из вышестоящих бюджетов - как и в предыдущие годы, собственные доходы не превышают 58,7% от объема поступлений местных бюджетов, что зависит от перечня и размера налоговых и неналоговых поступлений в районный бюджет и бюджеты города районного значения, села, поселка, сельского округа, предусмотренных действующим законодательством.

2.3. оценка исполнения расходов местного бюджета

Расходы районного бюджета на 2024 год утверждены в 23215776,0 тыс. тенге, в результате уточнений и корректировок составило 47474405,0 тыс. тенге.

По итогам отчетного периода исполнены расходы бюджета города Қонаев на сумму 47075339,0 тыс. тенге или 99.2%.

Неисполненный остаток 399066 тыс. тенге; в том числе:

По отделу жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции 98867,8 тыс.тенге:

- Капитальные расходы подведомственных государственных учреждений и организаций – 18151,9 тыс.тенге;

- Обеспечение жильем отдельных категорий граждан – 67506,6 тыс.тенге;

- Развитие системы водоснабжения и водоотведения 11744,6 тыс.тенге;

- содержание отдела – 1026,0тыс.тенге;

- благоустройство и озеленение населенных пунктов – 101,0тыс.тенге;

- прочие расходы – 157,7 тыс.тенге;

По отделу строительства 117570,6 тыс.тенге:

- Проектирование и (или) строительство, реконструкция жилья коммунального жилищного фонда: СМР трех 60 квартирных жилых домов в городе Капшагай (без наружных сетей и благоустройства) 11294,6 тыс.тенге, - Разработка ПСД строительство трех 60-ти квартирных жилых домов в городе Конаев (без наружных сетей и благоустройства) 1*,2*,3* очереди– 1500,0тыс.тенге;

- Проектирование, развитие и (или) обустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры: СМР инженерно-коммуникационных сетей и благоустройство для трех 60-ти квартирных жилых домов в г. КапшагайАлматинской области» - 21884,6 тыс.тенге;

- Приобретение жилья коммунального жилищного фонда – 82 331,7 тыс.тенге;

- развитие объектов государственных органов – 500,0тыс.тенге;

- прочие расходы – 59,7 тыс.тенге;

По отделу пассажирского транспорта и автомобильных дорог 171315,2 тыс.тенге:

- Капитальный и средний ремонт автомобильных дорог районного значения и улиц населенных пунктов 171 235,3 тыс.тенге;

- прочие расходы – 79,9 тыс.тенге;

По отделу жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции 2222,4 тыс.тенге:

- капитальные расходы отдела – 2174,5 тыс.тенге;

- прочие расходы 47,9 тыс.тенге;

По отделу экономики и финансов 3426,2 тыс.тенге:

- содержание отдела – 3087,7 тыс.тенге;

- резерв МИО – 337,0тыс.тенге;

- прочие расходы – 1,5 тыс.тенге;

По аппарату маслихата 1797,0 тыс.тенге, в том числе содержание аппарата маслихата 1788,0 тыс.тенге;

По отделу занятости и социальных программ 3838,2 тыс.тенге:

- Государственная адресная социальная помощь – 3785,5 тыс.тенге,

- прочие расходы – 52,7 тыс.тенге.

- прочие расходы государственных органов 28,6 тыс.тенге.

 

             Исполнение расходов по сельским округам

тыс.тенге:

 

	Наименование	Уточненный бюджет	Исполнение	%
1	г.Қонаев	47085690,0	46686611,0	99,2
2	Шеңгелдинский сельский округ	358872,0	358886,0	100,0
3	Заречный сельский округ	29843,0	29842,0	100,0
Итого		47474405,0	47075339,0	99,2

 

На основе затрат расходуется по следующим направлениям:

На услуги по обеспечению деятельности акима районного города, сельского округа;

К капитальным расходам;

На освещение улиц в населенных пунктах;

На обеспечение санитарии населенных пунктов;

На благоустройство и озеленение населенных пунктов;

На обеспечение функционирования автомобильных дорог в городах районного значения, сельских округах.

На реализацию мер по содействию экономическому развитию регионов в рамках государственной программы развития регионов до 2025 года на реализацию мероприятий, направленных на решение обустройства сельских населенных пунктов;

Использовано на возврат остатков целевых трансфертов.

2.3.1. анализ исполнения расходов местного бюджета

Скорректированный бюджет на 2024 год увеличился по сравнению с утвержденным бюджетом на 24258629,0 тыс. тенге или на 104,5%. По сравнению с скорректированным бюджетом 2023 года скорректированный бюджет 2024 года увеличился на 5664544,0 тыс. тенге или на 113,5% и составил 47474405,0 тыс. тенге.

Расходы по бюджету города и сельского округа осуществляются по 14 функциональным группам.

Состав расходов городского бюджета по функциональным группам следующий:

1) функциональная группа "государственные услуги общего характера" 1147500,0 тыс. тенге (2,4% от общих расходов);

2) функциональная группа "оборона" 60091,0 тыс. тенге (0,13 %);

3) функциональная группа "общественный порядок, безопасность, правовой суд, уголовно-исполнительная деятельность" 115577,7 тыс. тенге (0,2% от общих расходов);

5) функциональная группа «социальная помощь и социальное обеспечение» 819494,0 тыс. тенге (1,7% от общих расходов);

6) функциональная группа «Жилищно – коммунальное хозяйство» 24465200,0 тыс. тенге (51,5 % от общих расходов);

7) функциональная группа «Культура, спорт туризм информационное пространство» 853527,0 тыс. тенге (1,8% от общих расходов);

8) функциональная группа "топливно-энергетический комплекс и недропользование" 2670698,0 тыс. тенге (5,6% от общих расходов);

9) функциональная группа «сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, охрана особо охраняемой среды и животного мира, земельные отношения» 204894,0 тыс. тенге (0,4 % от общих расходов);

10) функциональная группа «промышленность, архитектура, градостроительная и строительная деятельность» 263963,0 тыс. тенге (0,6 % от общих расходов);

11) функциональная группа «транспорт и коммуникации» 3405304,0 тыс. тенге (7,2 %);

12) функциональная группа "Другие" 71064,0 тыс. тенге (0,1 %);

13) «обслуживание долга» – 147522,0 тысяч тенге (0,3%);

14) функциональная группа "трансферты" 13249570,0 тыс. тенге (27,9% от общих расходов);

15) "погашение займов" – 836198,0 тыс. тенге (0,2 %);

Основу вышеуказанного состава расходов (51,5%) составила функциональная группа «Жилищно – коммунальное хозяйство».

Что касается исполнения бюджета города Қонаев на 2024 год по расходам, то рассмотрено по скорректированному бюджету на отчетный финансовый год составило 47474405,0 тыс. тенге, освоено-47075339,0 тыс. тенге, исполнено на 99,2%. Неосвоенные средства составили 399065,0 тыс. тенге.

Свободные остатки бюджетных средств израсходованы в размере 3493180,0 тыс. тенге.

Направление основных затрат:

Скорректированный бюджет по "государственным услугам общего характера" составляет 1147500,0 тыс. тенге , исполнено 1142040,3 тыс. тенге, или 99,5 процентов, неисполнено 5459,7 тыс. тенге .

На обеспечение деятельности аппарата городского маслихата выделено 93447 тыс. тенге, исполнено 91654,0 или 98,1%, остаток неосвоенный 1788,0 тыс. тенге.

На капитальные расходы государственного органа выделено 226,0 тыс. тенге, освоено 96%, неосвоенная сумма – 9,0 тыс.тенге.

На содержание аппарата акима города выделено 658675,0 тыс. тенге, исполнено 658641,6 тыс. тенге или 100%, остаток неосвоенный 33,4 тыс. тенге.

На капитальные расходы государственного органа выделено 89759,0 тыс. тенге, 100%.

На обеспечение деятельности аппаратов местных органов в городе и сельском округе выделено 131610,0 тыс. тенге, выполнено 131602,8 тыс. тенге или 100%. Остаток неосвоенный 7,2 тыс. тенге. На капитальные расходы государственного органа выделено 405,0 тыс. тенге, исполнено на 100%.

На обеспечение деятельности отдела государственных активов и закупок выделено 35844,0 тыс. тенге, исполнено на 35814,8 тыс. тенге или 99,9%, остаток неосвоенный 29,2 тыс. тенге.

Капитальные расходы государственного органа выделено 1263,0тыс.тенге, освоено 1262,1 тыс.тенге, 99,9%.

Приватизация, управление коммунальным имуществом, постприватизационная деятельность и регулирование споров, связанных с этим выделено 4053,0тыс.тенге, освоено 100%.

На обеспечение деятельности городского отдела экономики и финансов выделено 128317,0 тыс. тенге, исполнено на 125229,3 тыс. тенге или 97,6%, остаток неосвоенный 3087,7 тыс. тенге.

На капитальные расходы государственного органа выделено 1111,0 тыс. тенге, освоение – 100%.

На проведение оценки имущества в целях налогообложения выделено 2695,0 тыс. тенге, освоено на 100%.

На разработку ПСД здания выделено 500,0тыс.тенге. освоение -0 тенге.

По группе  «оборона» выделено 60091,0 тыс. тенге, исполнено на 60089,2 тыс. тенге или 100%, в том числе:

- Исполнение мероприятий в рамках исполнения всеобщей воинской обязанности выделено 43893,0 тыс. тенге, выполнено на 43892,2 тыс. тенге или 100%.

Предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций масштаба района (города областного значения) выделено 10049,0тыс.тенге, освоение 100%.

На мероприятия по предупреждению и тушению степных пожаров на территории района, а также пожаров в населенных пунктах, где не созданы органы государственной противопожарной службы, выделено 5708,0 тыс. тенге, освоено на 100%.

По группе «общественный порядок, безопасность» на обеспечение безопасности дорожного движения в населенных пунктах выделено 115578,0 тыс. тенге, освоено 115577,7 тыс. тенге или 100%.

По 6-й функциональной группе «социальная помощь и социальное обеспечение» выделено 819494,0 тыс. тенге, исполнено на 815655,8 тыс. тенге, или 99,5%, в том числе:

На государственную адресную социальную помощь 220 малообеспеченным семьям выделено 108092,0 тыс. тенге освоено 104306,5 тыс. тенге и составило 96,5%.

На программу оказания социальной помощи по закупу топлива специалистам здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, проживающим в сельской местности, выделено 6369,0 тыс. тенге на 450 специалистов, освоено 6368,8 тыс. тенге.

По решению местных представительных органов социальная помощь отдельным категориям граждан предусмотрена на сумму 91618,0 тыс. тенге, освоение 100%. Социальная помощь получили 420 чел.

На оказание жилищной помощи выделено 1244,0 тыс. тенге, исполнено 99,9%.

На материальное обеспечение детей-инвалидов, воспитывающихся на дому, предусмотрено 3629,0 тыс. тенге, освоено 3608,9 тыс.тенге, 99,4%.

На оказание социальной помощи нуждающимся гражданам на дому выделено 94462,0 тыс. тенге, исполнено 100%.

В соответствии с индивидуальной программой реабилитации на программу протезно - ортопедической помощи, сурдо-технических средств, тифлотехническихсредств ,санаторно - курортного лечения,обеспечения обязательными гигиеническими средствами, специальных средств передвижения, услуг индивидуального помощника и специалиста по ручному языку для лиц с инвалидностью по слуху выделено 304620,0 тыс. тенге и исполнено на 100%.

На обеспечение деятельности аппарата отдела занятости и социальных программ выделено 73679,0 тыс. тенге, выполнено на 100%.

На укрепление МТБ отдела выделено 776,0тыс.тенге, освоение 100%.

На обеспечение прав и улучшение качества жизни инвалидов в Республике Казахстан выделено – 8575,0 тыс. тенге, освоено на 100%.

На услуги лицам из групп риска, попавшим в сложную ситуацию вследствие насилия или угрозы насилия выделено 75856,0тыс тенге, исполнено на 75850,4 тыс тенге или на 100%.

На услуги банка выделено 566,0тыс.тенге, освоено 100%.

По 7 функциональным группам «жилищно-коммунальное хозяйство» выделено 24465200 тыс. тенге, исполнено на 99,1% на 24249496,4 тыс. тенге.

На строительство трех 60-ти квартирных жилых домов в городе КапшагайАлматинской области" (без наружных сетей и благоустройства) выделено 133951,0тыс тенге, освоено 122656,4 тыс тенге, остаток 11294,6 тыс тенге;

На разработку ПСД по объекту: "Строительство 9-и 60 квартирных жилых домов в г. Конаев" выделено 1500,0тыс тенге, освоено 0 тенге;

На строительство инженерно-коммуникационных сетей и благоустройство для трех 60-ти квартирных жилых домов выделено 151066,0тыс тенге,освоено 129181,4 тыс тенге, остаток 21884,6 тыс тенге;

На развитие инженерно-коммуникационной инфраструктуры под индивидуальное жилищное строительство в  микрорайоне "Самал", "Ардагер" г.Капшагай выделено 853804,0тыс тенге, освоено 853803,0тыс тенге, остаток 1,0тыс тенге;

На приобретение жилья для СУСН из республиканского бюджета выделено трансфертов 743236,0тыс. тенге, освоено полностью;

На приобретение жилья для СУСН из областного бюджета выделено трансфертов 2050718,0тыс. тенге, освоено полностью;

На приобретение жилья для СУСН из за счет займов областного бюджета выделено 4399874,0тыс. тенге, освоено 4317542,3 тыс.тенге, остаток 82331,7 тыс.тенге.

На приобретение жилья коммунального жилищного фонда за счет средств местного бюджета выделено 91880,0тыс.тенге, освоение 100%.

Изъятие земельных участков для государственных нужд выделено 374463,0тыс.тенге, освоение 100%.

На обеспечение деятельности отдела жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции выделено 147931,0 тыс. тенге, исполнено на 146794,8 тыс. тенге или 99,2%, остаток 1136,1 тыс. тенге.

На капитальные расходы отдела выделено 3659,0тыс.тенге, освоено99%, остаток – 35,8тыс.тенге.

На обеспечение жильем отдельных категорий граждан выделено 373605,0тыс.тенге, освоено 81,9%, остаток - 67506,6 тыс.тенге

На капитальные расходы подведомственных государственных учреждений и организаций выделено 2585536,0тыс тенге, освоено 2567384,1 тыс тенге или 99,3%, остаток – 18151,9 тыс.тенге.

На проектирование, развитие и (или) обустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры выделено 101628,0тыс.тенге, освоено 100%.

На проведение мероприятий за счет резерва местного исполнительного органа на неотложные затраты выделено 68863,0тыс тенге, исполнено 68862,7 тыс тенге, или на 100%.

На выполнение обязательств местных исполнительных органов по решениям судов  за счет средств резерва  местного исполнительного органа выделено 33289,0тыс тенге, исполнено 33288,0 тыс тенге или на 100%.

На функционирование системы водоснабжения и водоотведения 134400,0тыс.тенге, освоено 100%.

На развитие благоустройства городов и населенных пунктов выделено 3513188,0тыс.тенге, освоено 100%, в том числе:

- На благоустройство улицы Сейфуллина от казино "Фламинго" до элеватора с привязкой улицы Алматы до пересечения Койчуманова выделено 3050000,0тыс тенге, освоено полностью;

- на разработку ПСД благоустройства 8 проектов по комплексному плану развития социально-экономического развития города Конаев выделено 458 188,0тыс.тенге, освоение 100%.

На реконструкцию канализационной насосной станции №1,2,3,4,4-а,5,6,7,8,9,11 ГКП на ПХВ "Қонаев Су Арнасы" выделено 2450332,0тыс.тенге, освоение 2450331,3 тыс.тенге, 100%.

На реконструкцию сетей водоснабжения и водоотведения микрорайона №8, 10 выделено из областного бюджета 60992,0тыс.тенге, освоено 49247,3 тыс.тенге, 80,7%, остаток – 11744,7 тыс.тенге.

На реконструкция сетей водоснабжения и водоотведения микрорайона Карлыгаш из областного бюджета выделено 25568,0тыс.тенге, освоено 25567,6 тыс.тенге, 100%.

На реконструкция сетей водоснабжения и водоотведения микрорайона Гулдер из областного бюджета выделено 29897,0тыс.тенге, освоено 29897,0тыс.тенге, 100%.

На разработку ПСД 6 проектов водоснабжения и водоотведения по комплексному плану развития социально-экономического развития города Конаев выделено 188165,0тыс.тенге, освоение 100%.

На обеспечение санитарии города выделено 60201,0тыс тенге, исполнено 60200,1 тыс тенге.

На освещение улиц в населенных пунктах выделено 667121,0тыс тенге, освоено 667119,4 тыс.тенге.

На содержание мест захоронений и захоронение безродных выделено 10190,0тыс тенге, освоено полностью.

На благоустройство и озеленение города выделено 4840418,0тыс тенге, исполнено 100%.

По 8 функциональной группе «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» выделено 853527,0 тыс. тенге, исполнено на 100%.

По 9 функциональной группе «Топливно-энергетический комплекс и недропользование» выделено 2670698,0 тыс. тенге, исполнено на 100% или 2670689,7 тыс.тенге, в том числе на Строительство сетей теплоснабжения для микрорайонов 2, 4 и 5 в г. Капчагай выделено из областного бюджета 478971,0тыс.тенге, освоено 100%.

По 10 функциональной группе «Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей» выделено 204894,0 тыс. тенге, исполнено на 100% на 204882,2 тыс. тенге.

По 11 функциональной группе «Промышленность, архитектурная, градостроительная и строительная деятельность» выделено 261336,0 тыс. тенге, исполнено на 99,1% на 261681,8 тыс. тенге. На обеспечение деятельности отдела строительства выделено 66121,0тыс.тенге, освоено 99,9%. На капитальные расходы отдела выделено 1622,0тыс.тенге, освоение – 98,7%, остаток – 21,2 тыс.тенге.

На выполнение обязательств местных исполнительных органов по решениям судов  за счет средств резерва  местного исполнительного органа выделено 2627,0тыс тенге, исполнено 2626,9 тыс тенге или на 100%.

На обеспечение деятельности отдела архитектуры и градостроительства выделено 54440,0тыс.тенге, освоено 54392,8 тыс.тенге или 99,9%.

На капитальные расходы отдела выделено 23618,0тыс.тенге, освоение – 21443,5 тыс.тенге или 90,8%, остаток – 2174,5 тыс.тенге.

На разработку схем градостроительного развития территории района и генеральных планов населенных пунктов выделено 115535,0тыс.тенге, освоено 100%.

На 12 функциональной группе «транспорт и коммуникации» выделено 3405304,0 тыс. тенге, выполнено на 95,0% на 3233989,0 тыс. тенге.

На обеспечение функционирования автомобильных дорог выделено 676175,0 тыс. тенге, освоено на 100%.

На капитальный и средний ремонт автомобильных дорог и улиц населенных пунктов выделено 1415420,0 тыс. тенге, освоено 1244184,6 тыс. тенге или 87,9%, в том числе:

- Капитальный ремонт улиц 8-10 мкр. – 1203950,0тыс.тенге, освоено 1060721,3 тыс.тенге или 88,1%, остаток – 143228,7 тыс.тенге;

- Разработка ПСД на средний ремонт улиц г.Қонаев – 40 000,0тыс.тенге, освоено 12 000,0тыс.тенге или 30,0%, остаток – 28 000,0тыс.тенге;

- Разработка ПСД проектов капитальный и средний ремонт дорог города Конаев и сельских округов по комплексному плану развития социально-экономического развития города Конаев– 171470,0тыс.тенге, освоение 100%.

На разработку проектно-сметных документаций 7 проектов по Комплексному плану социально-экономического плана на 2023-2027 годы на строительство и реконструкцию дорог выделено 558317,0тыс.тенге, освоение составило 100%.

На разработку ПСД на строительство автодорог от трассы А-355 до объекта "город Кочевников" г.Конаев выделено 70485,0тыс.тенге, освоено 100%.

На содержание отделапассажирского транспорта и автомобильных дорог выделено 31412,0тыс.тенге, освоено 99,8%.

На капитальные расходы отдела выделено 1740,0тыс.тенге, освоено 100%.

На субсидирование пассажирских перевозок по социально значимым городским (сельским), пригородным и внутрирайонным сообщениям выделено 602234,0тыс.тенге, освоено 100%.

На проведение мероприятий за счет резерва местного исполнительного органа на неотложные затраты выделено 18720,0тыс тенге, исполнено 100%.

По 10 функциональной группе «Прочие» на содержание отдела предпринимательства выделено 62518,0тыс.тенге, исполнено на 100%.

     По функциональной группе «Обслуживание долга» запланированные средства в сумме 147512,0тыс.тенге исполнены на 100%.

     По функциональной группе «Трансферты» скорректированный бюджет составил 13249570,0тыс.тенге, исполнены на 100%, в том числе возврат неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов в 2023 году в сумме 3025679,0тыс.тенге исполнен 100%. Возврат сумм неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов, выделенных из республиканского бюджета за счет целевого трансферта из Национального фонда Республики Казахстан в сумме 1,0тыс.тенге исполнен на 100%. Бюджетные изъятия в сумме 9196964,0тыс.тенге исполнены 100%. Целевые текущие трансферты из нижестоящего бюджета на компенсацию потерь вышестоящего бюджета в связи с изменением законодательства в сумме 1026926,0тыс.тенге исполнены 100%.

       На основании приказа министра национальной экономики Республики Казахстан от 6 ноября 2014 года № 72» Об утверждении Правил оказания мер социальной поддержки специалистам в области здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, спорта и агропромышленного комплекса, прибывшим для работы и проживания в сельские населенные пункты«, утвержденного решением Қонаевского районного маслихата от 27 декабря 2022 года №135-100 "Для реализации мер социальной поддержки специалистов на бюджетные кредиты выделено 14768,0 тыс. тенге, освоено 100%, выдано бюджетных кредитов 2 специалистам.

По функциональной группе «Погашение займов» 836 198,0тыс.тенге исполнено 100%.

       По бюджету Шенгельдинского сельского округаобщая сумма расходов скорректированного бюджета составил 358872,0тыс.тенге, освоено 358855,9 тыс.тенге или 100%.

В том числе:

По функциональной группе государственных услуг общего характера на содержание аппарата сельского округа выделено 103893,0 тыс. тенге, освоено на 103886,8 тыс. тенге или составляет 100%. На капитальные расходы аппарата акима сельского округа выделено 405,0тыс.тенге, освоено 100%.

Функциональная группа жилищно-коммунального хозяйства на освещение улиц населенных пунктов, обеспечение санитарии, благоустройство и озеленение сельского округа выделено 214105,0 тыс. тенге, освоено на 100%.

По функциональной группе «Транспорт и коммуникации» на текущий ремонт дорог Шенгельдинского сельского округа выделено 30800,0тыс.тенге, освоено 100%.

По функциональной группе «Прочие» на устройство воркаут площадки в с.СарыбулакШенгельдинского сельского округа выделено 8209,0тыс.тенге, освоено 100%.

По функциональной группе «Трансферты» недоиспользованные остатки целевых трансфертов в сумму 1460,0тыс.тенге возвращены в бюджет города 100%.

По бюджету Заречного сельского округаобщая сумма расходов скорректированного бюджета составил 29843,0тыс.тенге, освоено 29842,0 тыс.тенге или 100%.

По функциональной группе государственных услуг общего характера на содержание аппарата сельского округа выделено 27312,0 тыс. тенге, освоено на 27311,0 тыс. тенге или составляет 100%.

По функциональной группе «Жилищно-коммунальное хозяйство» на освещение улиц населенных пунктов освоено 1300,0тыс.тенге (100%).

По функциональной группе «Трансферты» недоиспользованные остатки целевых трансфертов в сумму 1231,0,тыс.тенге возвращены в бюджет города 100%.

2.3.3. анализ затрат на приобретение финансовых активов.

В 2024 году средств на приобретение финансовых активов не было.

2.3.4. анализ дебиторской и кредиторской задолженности

            Общая сумма дебиторской задолженности по городу Қонаев на 01 января 2025 года составила 0 тыс. тенге.

            Общая сумма кредиторской задолженности – 0,0 тыс. тенге.

               Общая сумма кредиторской задолженности по долгосрочным обязательствам по городу Қонаев на 01 января 2025 года – 9 928 605,7 тыс. тенге.

ЧАСТЬ III. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ

3.1. (С 2022 года данная программа разрабатывается только в областном объеме, решение Капшагайского городского маслихата от 18 января 2022 года № 18-58 «о признании утратившим силу решения Капшагайского городского маслихата от 4 февраля 2021 года №2-8 «Об утверждении программы города Капшагай на 2021-2025 годы»).

3.2. информация о реализации других программных документов в регионе

    - на пополнение оборотных средств одобрено 14 проектов на сумму 456,5 млн.тенге;

    - на субсидирование процентных ставок по кредитам одобрено 36 проектов, сумма кредитов подписанных проектов составила 6,8 млрд. тенге.

   По проекту «Бастау Бизнес» через Палату предпринимателей «Атамекен» прошли обучение основам предпринимательства и получили сертификаты 15 человек.

   Государственные гранты на реализацию новых бизнес-идей в сумме 400 МРП (1 380 000,0 тенге) получили 15 человек.

 

ЧАСТЬ IV. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

4.1. оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов

Объем средств, предусмотренных в бюджете на инвестиционные проекты, составил 10441557,0 тыс. тенге и исполнен на 99,6%.

На строительство трех 60-ти квартирных жилых домов за счет трансфертов из областного бюджета: освоено-122656,4 тысяч тенге, освоено 91,6%. Разработка ПСД 9-и жилых домов выделено 1500,0тыс.тенге. освоено 0 тенге.

Инфраструктура.

На проектирование, развитие, обустройство инженерно - коммуникационной инфраструктуры выделено 1004870,0 тыс. тенге, освоено 982984,4 тыс. тенге или 97,8%, остаток неиспользованного-21884,6  тыс. тенге.

По проектированию, развитию, обустройству и приобретению инженерно-коммуникационной инфраструктуры:

За счет трансфертов из Национального фонда Республики Казахстан освоено599999,0тыс.тенге (100%).

За счет трансфертов из областного бюджета освоено129181,4 тыс тенге.

За местного бюджета освоено253804,0тыс тенге.

Водоснабжение.

За счет средств областного бюджета освоено 2184121,4 тыс. тенге.

За счет средств Национального фонда освоено: 559086,9 тыс. тенге по  реконструкции канализационной насосной станции №1,2,3,4,4а,5,6,7,8,9,11 ГКП на ПХВ "Капшагай Су Арнасы".

За счет средств местного бюджета освоено 154320,0 тыс.тенге.

На развитие теплоэнергетической системы: За счет средств областного бюджета освоено: 2561459,6 тыс. тенге. За счет средств местного бюджета освоено 109229,9 тыс.тенге.

На развитие благоустройства городов и населенных пунктов за счет средств областного бюджета освоено 3508188,0 тыс.тенге. За счет средств местного бюджета – 5 000,0тыс.тенге.

На проектирование, развитие и (или) обустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры освоено 101627,8 тыс.тенге.

На развитие транспортной инфраструктуры освоено 628800,5 тыс.тенге.

4.2. оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ

Что касается исполнения бюджета города Қонаев на 2024 год по расходам, то по скорректированному бюджету на отчетный финансовый год рассмотрено 47474405,0 тыс. тенге, освоено на 99,2%, что составляет 47075339,0 тыс. тенге. По администраторам бюджетных программ:

- По аппарату Қонаевского городского маслихата 91673,0 тысячи тенге освоено 91876,0тыс.тенге, составило 98,1%.

- По аппарату акима города Қонаев запланировано 808525,0 тыс. тенге, 808486,5 тыс. тенге освоено и составило 100%.

- По отделу занятости и социальных программ 769486,0тыс.тенге запланировано 765647,8 тыс. тенге освоено и составляет 99,5%.

- По отделу внутренней политики запланировано 109673,0тыс тенге, освоено 109612,9 тыс. тенге и составляет 99,9%;

- По отделу культуры, развития языков, физической культуры и спорта запланировано 743856,0тыс тенге, освоено 743822,6 тыс. тенге и составляет 100 %;

- По отделу экономики и финансов города Қонаев запланировано 14389922,0 тыс. тенге, освоено 14386495,8 тыс. тенге и составило 100%.

- По отделу сельского хозяйства города Қонаев запланировано 33363,0 тыс. тенге, 33356,9 тыс. тенге освоено и составило 100%.

- По отделу земельных отношений запланировано 536090,0тыс тенге, освоено 536083,7 тыс тенге и составляет 100 процентов;

- По отделу строительства города Қонаев запланировано 8497899,0 тыс. тенге, 8380328,4 тыс. тенге освоено и составило 98,6 процента;

- По отделу архитектуры и градостроительства запланировано 193593,0тыс тенге, освоено 191370,6 тыс тенге и составляет 98,9%;

- По отделу предпринимательства запланировано 62518,0тыс.тенге, освоено 62501,6 тыс.тенге и составляет 100%;

- По отделу пассажирского транспорта и автомобильных дорог запланировано 3539590,0тыс.тенге, освоено 3368274,8 тыс.тенге и составляет 95,2%;

- По отделу государственных активов и закупок запланировано 41160,0тыс.тенге, освоено 41129,4 тыс.тенге и составляет 99,9%;

-По отделу жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции города Қонаев запланировано 18119999,0 тыс. тенге, 18021311,2 тыс. тенге освоено и составило 99,5%;

- по аппаратам акимов сельских округов запланировано 386024,0тыс.тенге, освоено 386007,0тыс.тенге или 100% (Шенгельдинский с/о – запланировано 357412,0тыс.тенге, освоено – 357396,0тыс.тенге (100%), Заречный с/о – запланировано 28612,0тыс.тенге, освоено 28611,0 тыс.тенге – 100%). 

(тыс. теңге)

№	Наименование	Бюджетные средства		Прямые показатели			%
		освоено, тысяч тенге	%	Всего	исполнено	%
	Всего	47926305,2	99,2	99	98	99	99
1	Аппарат мәслихата	91876,0	98,1	2	2	98,1	98,1
2	Аппарат акима города	808486,5	100	5	5	100	100
3	Отдел государственных активов и закупок	41129,4	100	3	3	100	100
4	Отдел  экономики и финансов	14386495,8	100	12	12	100	100
5	Отдел занятости и социальных программ	765647,8	99,5	12	12	99,5	99,5
6	Отдел жкх и жилищной инспекции	18021311,2	99,5	15	15	99,5	99,5
7	Отдел внутренней политики	109612,9	100	3	3	100	100
8	Отдел культуры, развития языков, физической культуры и спорта	743822,6	100	9	9	100	100
9	Отдел сельского хозяйства	33356,9	100	2	2	100	100
10	Отдел земельных отношений	536083,7	100	3	3	100	100
11	Отдел строительства	8380328,4	98,6	9	8	88,9	88,9
12	Отдел архитектуры и градостроительства	191370,6	98,9	3	3	98,9	98,9
13	Отдел пассажирского транспорта и автомобильных дорог	3368274,8	95,2	9	9	95,2	95,2
14	Отдел предпринимательства	62501,6	100	1	1	100	100
15	Аппараты акимов сельских округов	386007,0	100	11	11	100	100

Показатель достижения прямых результатов по всем бюджетным программам сложился в размере 99% при исполнении бюджета района по расходам 99,2%, эффективность исполнения бюджетных программ сложилась на уровне 99,2%.

4.3. оценка эффективности использования активов государства

На 01.01.2025 года зарегистрировано 27 юридических лиц города, из них 16 государственных учреждений: 1 – аппарат сельского округа, 15 – государственные органы (аппарат городского маслихата, аппарат акима города, отделы), 3- коммунальные государственные учреждения (библиотека, жанұя, центр проведения массовых спортивных мероприятий) 1-ТОО,                    2 – Дом культуры(ДК города Қонаев, ДК села Шенгельды,), 5 государственных коммунальнных предприятий на праве хозяйственного ведения(Қонаевжылуорталығы, Қонаев Су Арнасы, ЖасылқалаҚонаев, Шенгельды СУ, ҚонаевКөркейту);

Активы по бухгалтерскому балансу (строка 500 баланса)  на 01.01.2025 г. составили на начало отчетного года 29 576 445,1 тыс. тенге, на конец года 61 664 137,1 тыс. тенге, в том числе: прочие основные средства 2 652 554,9 тыс. тенге, незавершенное строительство и каптальные вложения 29 211 978,4 тыс. тенге, нематериальные активы 45 204,1 тыс. тенге,  краткосрочные активы 8 264 178,1 тыс. тенге.

4.4. оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора

По состоянию на 01.01.2025 год в городе Қонаев  1 товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО «ҚонаевТұрғынҮй»); 3 государственных предприятия, 5ГКП на праве хозяйственного ведения: «Қонаевжылуорталығы», «Қонаев Су Арнасы», «ЖасылқалаҚонаев», «Шенгельды СУ», «ҚонаевКөркейту» 2-казенное предприятие (Дом культуры г. Қонаев). (Дом культуры села Шенгельды).

            ТОО «ҚонаевТұрғынҮй»  по штату работают 62 человек. Финансовый результат ТОО:доходы всего за 2024 год составили  989 080,0тыс тенге, расходы 947 553,0тыс.тенге, финансовый результат чистая прибыль(+41 527,0) тыс.тенге, в том числе  при начисленном доходе единого расчетного центра 738,0тыс.тенге, расходы составили 8 423,0 тыс. тенге, а так же ТОО имеет на балансе спец технику и несет расходы на заработную плату  водителям, оплату налогов,  на содержание в технически исправном состоянии спецтехники. Так как учредитель ТОО является   Акимат, техника привлекается для выполнения различных поручений Акимата без получения дохода. Так же на балансе имеется  штрафстоянка и база отдыха, неприносящие дохода, но идут расходы на зарплату охранникам, оплату налогов.

- В ГКП на ПХВ «Қонаев СУ Арнасы» по штату занято 249 человек. Доходы всего за 2024 год составили 1 250 958,6 тыс.тенге, расходы – 1 338 640,7 тыс.тенге, финансовый результат составил (-72 338,0) тыс. тенге (убыток).

В ГКП на ПВХ "ЖылуОрталығы" котельная в городе Қонаев и котельная в селе Заречное, предприятие на праве хозяйственного ведения, занято по плану на 2024 год 189 человек. Финансовый результат в 2024 году составил доходы 1 404 180,0тыс.тенге, расходы 1 457 971,0 тыс.тенге, убыток в размере (-53 191,0) тысяч тенге. Расходы предприятия превышают доходы, предприятие убыточное, причиной убыточности послужили долги за прошлые годы, когда тариф не покрывал затраты в полном объеме, по причине применения уполномоченным органом (ДКРЕМ МНЭ РК по АО) временно-компенсирующего тарифа (ВКТ), в результате чего расходы превышают доход, а так же подача горячего водоснабжения в летний период (расходы в летний период в 10 раз превышают доход).     

 

 

 

  (тыс. теңге)

№ рс	Наименование предприятия	результаты ФХД (+ доход, -расход )
		+2024 г	2024 г
1	2	3	4
2	ГКП на ПХВ«Қонаев Су Арнасы»	958,6	-1 338 640,7
3	ТОО«Қонаевтұрғынүй»	989 080,0	-947 553,0
4	ГКП на ПХВ«Қонаевжылуорталығы»	1 404 180,0	-1 457 971,0
5	ГКП на ПХВ«ҚонаевКөркейту»	289 474,0	-255 575,0
6	ГКП на ПХВ«Жасыл кала Қонаев»	1 167 789,4	1 165 999,7
	Итого	5 101 482,0	5 165 739,4

 

ГЛАВА V. ОЦЕНКА КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

В ходе рассмотрения консолидированной финансовой отчетности местного бюджета установлено следующее.

Форма 1 "консолидированный бухгалтерский баланс".

1. Итого краткосрочных активов (100 строк баланса) – 8 264 178,1  тыс. тенге, в том числе:

1) денежные средства и их эквиваленты – строка 010 баланса) в сумме 5 084 252,5  тыс. тенге, в том числе:

КСН временного размещения денег-2776,9 тыс. тенге;

КСН местных бюджетов -3500882,3 тыс. тенге.

2) краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом (строка 013 баланса) – в сумме 0,0 тыс. тенге – индивидуальный подоходный налог, социальный налог, плата за загрязнение окружающей среды и другие налоги, а также сумма задолженности, направленной в избыточный бюджет. 

3) краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (строка 014 баланса) в сумме 0,0 тыс. тенге – результат работ по уличному освещению по сельскому округу.

4) запасы (строка 020 баланса) – на начало года в сумме 58 130,9  тыс. тенге, остаток на конец года 87255,8 тыс. тенге, в том числе:

- материалы-в сумме 87255,8 тыс. тенге;

- готовая продукция-в сумме 0,0 тыс. тенге;

- товары-в сумме 0,0 тенге;

5) прочие краткосрочные активы (строка 022 баланса) – в сумме 240,1  тысяч тенге – сумма расходов предстоящих периодов и сумма иных краткосрочных активов.

6) краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом по налоговым и неналоговым поступлениям (строка 023 баланса) –               1 301 970,8 тыс. тенге на начало года, 3 121 554,6  тыс. тенге на конец года.

2. долгосрочные активы (строка 200 баланса) – 69 574 825,2  тыс. тенге, в том числе:

1) Основные средства (строка 114 баланса) – на начало года 20 631 163,2 тыс. тенге, на конец года 30 389 037,0тыс. тенге (балансовая стоимость основных средств), в том числе:

 – земля- 378 218,0тыс. тенге;

- здания -  21 324 913,2 тыс. тенге;

- сооружения-3 506 444,6 тыс. тенге;

- передаточные устройства -  303 741,1тыс. тенге;

- транспортные средства-502 166,3тыс. тенге;

- машины и оборудование-1 590 121,4 тыс. тенге;

- приборы, производственный и хозяйственный инвентарь -130 877,5тыс. тенге;

- прочие основные средства - 2 652 554,9 тыс. тенге.

2) незавершенное строительство и капитальные вложения (строка 115 баланса) – на начало года в сумме 19 697 763,9  тыс. тенге, на конец года в сумме 29 211 978,4тыс. тенге.

3) нематериальные активы (строка 118 баланса) 45 204,1 тыс. тенге (программное обеспечение).

3. Итого краткосрочных обязательств – строка 300 баланса) -                      6 246 260,4 тыс. тенге, в том числе:

1) прочая краткосрочная кредиторская задолженность (строка 221 баланса) составила - 47 229,8 тысяч тенге, в том числе остаток временного размещения денег государственных учреждений, финансируемых из местного бюджета КСН.

2) краткосрочная кредиторская задолженность по налоговым и неналоговым поступлениям (строка 224 баланса) – 6 176 590,4 тыс. тенге.

4. По долгосрочным обязательствам (строка 400 баланса) – 9 928 605,8 тыс. тенге.

5. Итого чистых активов/капитала (строка 500 баланса) -                         61 664 137,1 тыс. тенге - накопленный финансовый результат.

Форма 2. «Консолидированная финансовая деятельность

отчет о результатах».

Доходы за отчетный период составили  51 482 162,1 тыс. тенге, в том числе:

46 583 313,0 тыс. тенге-доходы от необменных операций;

493,1 тысяч тенге - прочие доходы от управления активами, в том числе поступления от доходов от аренды имущества, находящегося в государственной собственности (201508, 201509);

493,1 тыс. тенге-поступления от вознаграждений, в том числе поступления от вознаграждений по бюджетным кредитам, выданным из местного бюджета 201713 физическим лицам;

4 898 356,0 тыс. тенге - прочие доходы.

Форма 3. «Отчет о движении денег на счетах государственного учреждения по источникам финансирования» (прямой метод)

Денежные средства на начало отчетного периода составили –  3 503 659,2 тыс. тенге.

Чистая сумма денежных средств от операционной деятельности за отчетный период (строка 300) составила 16 894 464,1 тыс. тенге.

Все поступления составили- 45 024 660,4 тыс. тенге.

Денежные поступления в виде налогов – строка (071-1) - 25 073 959,7 тыс. тенге,

Выручка денежных средств в виде штрафов, пеней и санкций – строка (071-2) - 11 857,3 тыс. тенге,

Поступления трансфертов – строка (071-3) - 14 187 752,0 тыс. тенге.

Расходы (строка 200) составили – 28 130 196,3 тыс. тенге.

Оплата труда (строка 110) – 1 069 350,7 тыс. тенге. 

Налоги и платежи в бюджет (строка 130) – 187 924,6 тыс. тенге.

Поставщикам и подрядчикам за товары и услуги (строка 140) –                  11 531 594,7 тыс. тенге.

Трансферты, субсидии (строка 160) – 10 815 530,8 тыс. тенге.

Денежные выплаты в виде вознаграждений (строка 170) –                            147 522,0 тыс. тенге (областная – 0 тыс. тенге).

Закрытие плановых назначений на принятие обязательств на конец года (строка 180) – 0,0 тыс. тенге.

Прочие выплаты (строка 190) – 4 072 219,9 тыс. тенге.

Возврат из бюджета (строка 192) - 306 053,6 тыс. тенге

Все расходы составили -1020798,8 тыс. тенге, в том числе:

Доходы денежных средств от финансовой деятельности (получение займов (строка 610)) -4 414 642,0 тыс. тенге.

Все расходы составили -1019030,0 тыс. тенге.

Чистая сумма денежных средств от финансовой деятельности (строка 900) – 3 578 444,0 тыс. тенге.

Увеличение/уменьшение денежных средств (строка 910) – 1 580 593,3 тыс. тенге.

Остаток денежных средств на конец периода составил – 5 084 252,5 тыс. тенге.

Форма 4. «Отчет об изменениях чистых активов/капитала»

Сальдо на начало отчетного периода- 29 576 445,1 тыс. тенге.

Финансовый результат за отчетный период - 32 087 692,0 тыс. тенге.

Сальдо на конец отчетного периода составило- 29 576 445,1 тыс. тенге, все чистые активы, капиталы.

          В соответствии со статьей 118 Бюджетного кодекса Республики Казахстан сформирована отчетность в соответствии с правилами составления консолидированной финансовой отчетности администраторами бюджетных программ и местными уполномоченными органами по исполнению бюджета, утвержденными приказом министра финансов Республики Казахстан от 6 декабря 2016 года №640. 

Консолидированная отчетность сформирована на основе данных 1 сельского округа, 14 администраторов бюджетных программ.

Порядок ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях осуществляется в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях, утвержденными приказом министра финансов Республики Казахстан от 3 августа 2010 года №393, и планом счетов бухгалтерского учета государственных учреждений, утвержденным приказом министра финансов Республики Казахстан от 15 июня 2010 года №281.

 При представлении и составлении финансовой отчетности применялись принципы, основания, положения, правила и практика, содержащиеся в учетной политике, утвержденной приказом министра финансов Республики Казахстан от 7 сентября 2010 года № 444.

Представление и составление финансовой отчетности государственными учреждениями осуществляется в соответствии с формами финансовой отчетности и правилами их составления и представления, утвержденными приказом министра финансов Республики Казахстан от 1 августа 2017 года №468.

РАЗДЕЛVI. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ

6.1. выводы:

РезультатыоценкиисполнениягородскогобюджетагородаКунаевапоказали, что исполнениерайонногобюджета в основномсоответствуетпринципамбюджетнойсистемыРеспубликиКазахстан и целевомухарактерубюджетныхсредств, направленных на достижениепоказателейрезультатов, предусмотренныхгосударственнымиибюджетнымипрограммами.

Исполнениебюджетныхпараметровпоитогам2024года составило: по поступлениям–40723805,9тыс.тенгеили100,8% к плану, по расходам-47075339,0тыс.тенгеили99,2%.

БюджетыШенгельдинскогоиЗаречногосельскихокругов на 2024-2026 годы утвержденырешениемсессиигородскогомаслихатаот29декабря2023 года № 17-52 "ОбюджетахсельскихокруговгородаКунаева на 2024-2026годы" иисполненырешениемАкимовсоответствующихсельскихокругов.

В 2024году в соответствии с нормамибюджетногозаконодательствапроведено4уточненияи1корректировкабюджетовсельскихокругов.

СкорректированныйбюджетШенгельдинскогосельскогоокругапопоступлениям составил 353267 тыс.тенгеили111,4% к утвержденномуплану,порасходам-358872тыс.тенгеили113,2% к утвержденномуплану.

Исполнениебюджетныхпараметровпоитогам2024года: по поступлениям-355877,3тыс.тенгеили100,7% к плану, по расходам–358855,9тыс.тенгеили100%.

УтвержденныйбюджетЗаречногосельскогоокругапопоступлениям составил 204251тыс.тенге,скорректированныйплан-28612тыс.тенге.Порасходам 204251 тыс.тенге,скорректированныйплан составил 29843тыс.тенге.ЗаречныйсельскийокругпередангородуАлатау на сумму 175639тысячтенге.

6.2. рекомендации:

Акимату города Қонаев, администраторам бюджетных программ:

1.При формировании и исполнении местного бюджета по доходам и расходам руководствоваться действующим бюджетным и иным законодательством Республики Казахстан.

2.Усилить формирование и реализацию конкретных планов мероприятий по повышению социально-экономических показателей региона, работу по снижению численности безработных.

3.Организовать работу по анализу объемов промышленного производства и сохранению положительной динамики по городу.

4.В дальнейшем усилить работу по своевременному, эффективному и целевому расходованию выделенных бюджетных средств.

5.Усилить работу по ликвидации образовавшейся дебиторской задолженности.

6.Провести работу, направленную на полное и качественное выполнение показателей индикаторов, предусмотренных программой территориального развития города.

7.В целях получения ожидаемых социально-экономических выгод в результате реализации бюджетных инвестиционных проектов принять меры, направленные на своевременную и качественную реализацию проектов.

8.администраторам бюджетных программ при использовании бюджетных средств полностью принять меры, направленные на достижение конечных и прямых результатов и повышение эффективности бюджетных программ.

9.Выполнение работ по повышению эффективности работы субъектов квазигосударственного сектора, находящихся в коммунальной собственности города.

 

 

 

Член ревизионной комиссии                                          А.Кондыбаева

 

Работник ревизионной комиссии:

главный специалист-

государственный аудитор                                              Н. Пирмаков

 

ПРИЛОЖЕНИЯ К ОТЧЕТУ

1. Дополнительные материалы (таблицы, диаграммы)

2. В период 2024 года государственные учреждения города Конаева не были охвачены аудиторскими мероприятиями ревизионной комиссий по Алматинской области.