ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ЧАСТЬ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

ЧАСТЬ II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

2.1. Оценка исполнения доходов, поступивших в местный бюджет

2.2. Оценка показателей доходов местных бюджетов

2.2.1. Анализ налоговых поступлений

2.2.2. Анализ неналоговых поступлений

2.2.3. Анализ выручки от реализации основных средств

2.2.4. Анализ трансферных доходов

2.3. Оценка расходов местного бюджета

2.3.1. Анализ исполнения расходов местных бюджетов

2.3.2. Анализ использования бюджетных кредитов

2.3.3. Анализ затрат на приобретение финансовых активов

2.3.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

ЧАСТЬ III. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

3.1.Оценка реализации Программы развития территорий на 2022-2024 годы (начиная с 2022 года данная программа будет разрабатываться только на региональном уровне).

3.2. Информация о реализации других программных документов в регионе

ЧАСТЬ IV. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

4.1. Оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов

4.2. Оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ

4.3. Оценка эффективности использования государственных активов

4.4. Оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора

ЧАСТЬ V. ОЦЕНКА КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

ЧАСТЬ VI. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

6.1. Концепции

6.2. Рекомендации

ПРИЛОЖЕНИЯ К ОТЧЕТУ

1. Информация о работе ревизионной комиссии за отчетный период.

ВВЕДЕНИЕ

В соответствии со статьей 51 Закона Республики Казахстан «О государственном аудите и финансовом контроле» ревизионная комиссия по Алматинской области подготовила отчет об исполнении бюджета Жамбылского района за 2023 год.

Оценка исполнения районного бюджета, аппарат акимата Жамбылского района по исполнению районного бюджета, Узынагаш, Аксенгир, Актерек, Аккайнар, Айдарлы, Бериктас, Базой, Дегерес, Жамбылский, Каргалинский, Каракастекский, Карасуйский, Мынбаевский, Матибкулак, годовые отчеты акиматов Самсынского, Сарытаукумского, Талапского, Таранского, Темиржолского, Унгиртасского, Улгулинского, Улькенского, Шиенского, Шолаккаргалинского сельских округов - об исполнении бюджета сельского округа; проводится на основании годовых и ежемесячных отчетов уполномоченного органа по планированию и исполнению бюджета, результатов аудиторской и экспертно-аналитической деятельности.При этом использовались статистические данные об итогах регионального развития, информация местных уполномоченных органов, представленная по запросу проверочной комиссии, а также данные официальных источников в сети Интернет.

По итогам анализа и оценки эффективности проверяющей комиссией по Алматинской области сформированы соответствующие выводы и рекомендации по совершенствованию исполнения местного бюджета и повышению эффективности управления государственными активами.

ЧАСТЬ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

Показатели социально-экономического развития Жамбылского района по статистическим данным и информации уполномоченных органов:

По итогам 2024 года налоги и другие обязательные платежи в государственный бюджет составили 17,9 млрд тенге, прогноз выполнен на 106,0%, в том числе: в республиканский бюджет – 6,0 млрд тенге или 109,6%, в местный бюджет – 11, 9 млрд тенге или 104,3%, 5,5 млрд тенге или 94,2% в бюджет района.

Задолженность в бюджет с начала года уменьшилась на  33,7 млн. тенге и составила -236,8 млн. тенге, (на 01.01.2023 г.-270,5 млн. тенге). Расходная часть бюджета района составляет 20,6 млрд тенге, финансовое освоение – 97,8%.

Объем произведенной сельскохозяйственной продукции составил 80,6 млрд тенге, индекс реального объема – 100,3%.В животноводстве произведено 25,5 тыс. тонн мяса, что на 102,2% больше, чем в 2023 году, 60,8 тыс. тонн молока (115,0%), 118,4 млн. яиц (96,5%).

Поголовье крупного рогатого скота составляет 130,7 тыс. голов (112,7%), овец и коз - 1023,9 тыс. голов (110,9%), лошадей - 46,5 тыс. голов (102,6%) и птицы - 654,3 тыс. голов (105,2%).

Сельскохозяйственными культурами засеяно 105,8 тыс. га (в 2023 году - 104,5 тыс. га), получено 122,6 тыс. тонн продукции. Из них основная культура ярового ячменя засеяна на 35,1 тыс. га (2023 г. - 34,9 тыс. га) и собрано 77,6 тыс. тонн (2023 г. - 79,9 тыс. тонн), или получено 22,1 с гектара продукции (2023 - 22,9 тыс. га).

В сфере промышленности произведено продукции на 21,4 млрд тг. (в 2023 году – 27,4 млрд тг), по сравнению с 2023 годом она снизилась на 6,0 млрд тг., а ИФО (индекс физического объёма)– на 93,2%.

Количество субъектов малого и среднего предпринимательства составило 14,1 тыс. единиц и увеличилось на 1646 по сравнению с 2023 годом (2023 год – 12,5 тыс. единиц). Налоговые выплаты от малого бизнеса в бюджет составили 6 386,4 млн. тенге и увеличились на 0,6 млн тенге по сравнению с 2023 годом (2023 год – 5 763,2 млн тенге).

Объем инвестиций в основной капитал составляет 45,3 млрд тенге, ИФО – 114,9%.

Объем строительных работ составил 22,2 млрд тг, ИФО– 116,2%. В 2023 году введено в эксплуатацию 36 915 квадратных метров жилья (в 2022 году – 34 567 квадратных метров), или 106,9%.

В сфере занятости уровень безработицы составил 4,7%. Статистическая информация о трудовых ресурсах по итогам 2023 года на сегодняшний день не обнародована. По прогнозу, к концу 2023 года количество безработных составит 3902 человека (2199 человек в 2022 году).

Число малообеспеченных людей, живущих за чертой бедности, в 2023 году составило 568 семей (3221 человек), сократившись на 38 семей (132 человека) по сравнению с 2022 годом (606 семей/3353 человека в 2022 году).

Отклоне -ние (+; -)

Рис шлифованный, кг

Мука первого сорта, кг

Крупа гречневая, кг

Хлеб из пшеничной муки 1 сорта, кг

Лапша, кг

Говядина (реберно-грудная часть), кг

Куриное мясо, кг

Молоко 2,5% жирности, литр

Пахта жирностью 2,5%, литр

Сыр жирностью 5-9%, кг

Яйца куриные I-II категории, десяток

Сливочное масло несоленое, жирностью не менее 72,5%, кг

Масло подсолнечное, литр

Капуста, кг

Лук репчатый, кг

Морковь, кг

Картофель, кг

Сахарный тростниковый, кг

Соль поваренная (кроме «Экстра»), кг

Сегодня в области здравоохранения в районе работают 55 медицинских учреждений. Из них: 1-я Центральная районная больница на 235 коек, 1-я районная больница на 85 коек, 2-я сельская больница на 35 коек, 20 врачебных амбулаторий, 8-й фельдшерско-акушерский лагерь, 23 фельдшерских лагеря на 275 врачей, 906 обслуживающих врачей среднего звена.

По итогам 2023 года Жамбылский район показал положительные темпы роста по основным социально-экономическим показателям. Во всех сферах экономики приняты конкретные меры и достигнуты положительные результаты.

В дальнейшем необходимо работать над увеличением объемов строительных работ, ввода жилых домов в эксплуатацию, инвестиционных показателей.

ЧАСТЬ II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

Утверждено решением Жамбылского районного совета от 26 декабря 2022 года № 33-157 «О бюджете Жамбылского района на 2023-2025 годы». За период 2024 года на сессиях районного маслихата бюджет района уточнялся 4 раза и вносилось 12 изменений постановлениями акима района. Уточнена и дополнена структура районного бюджета на 2024 год:

По итогам 2024 года исполнение параметров бюджета района: по доходам – 19 899 224,3 тыс. тенге или 101,8% от плана, по расходам – 20 603 767,7 тыс. тенге или 97,8%.

По итогам 2024 года профицит бюджета района сложился в сумме -821579,9 тыс. тенге.

Бюджеты сельских округов Узынагаш, Аксенгир, Актерек, Аккайнар, Айдарлы, Бериктас, Базой, Дегерес, Жамбыл, Каргалы, Каракастек, Карасу, Мынбаев, Матибулак, Самсы, Сарытаукум, Талап, Таран, Темиржол, Унгиртас, Улгули, Улькен, Шиен, Шолаккаргалы на 2025 год утверждены решением районного маслихата №34-163 от 4 января 2024 года «О бюджете сельских округов Жамбылского района на 2023-2025 годы» и приняты к исполнению решением акимы соответствующих сельских округов. В 2024 году указанные бюджеты уточнялись 4 раза и 2 раза корректировались в соответствии с нормами бюджетного законодательства.

Пересмотренный бюджет села Узынагаш составил по доходам 377 221,0 тыс. тенге или 100,7% от утвержденного плана, по расходам – 399 840,0 тыс. тенге или 106,7% от утвержденного плана.

По итогам 2024 года исполнение показателей бюджета: по доходам – 729 180,9 тыс. тенге или 193,3% от плана, по расходам – 395 037,8 тыс. тенге или 98,8%.

Дополненный бюджет Айдарлинского сельского округа составил по доходам 38 295,0 тысяч тенге или 101,1% от утвержденного плана, по расходам – 40 446,0 тысяч тенге или 106,9% от утвержденного плана.

Выполнение параметров бюджета на конец 2024 года: по доходам – 38 349,4 тыс. тенге или 100,1% от плана, по расходам – 40 442,9 тыс. тенге или 100,0%.

Скорректированный бюджет Аккайнарского сельского округа составил по доходам 39 792,0 тыс. тенге или 102,5% от утвержденного плана, по расходам – 39 804,0 тыс. тенге или 102,6% от утвержденного плана.

Выполнение параметров бюджета на конец 2024 года: по доходам – 40 366,3 тыс. тенге или 101,4% от плана, по расходам – 39 802,3 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Аксенгирского сельского округа составил 54 620,0 тыс. тенге по доходам или 109,1% от утвержденного плана, по расходам – 55 011,0 тыс. тенге или 109,8% от утвержденного плана.

Выполнение параметров бюджета на конец 2024 года: по доходам – 58 260,1 тыс. тенге или 106,7% от плана, по расходам – 55 009,6 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Актерекского сельского округа составил 47 560,0 тысяч тенге по доходам или 101,4% от утвержденного плана, по расходам – 49 005,0 тыс. тенге или 104,4% от утвержденного плана.

Выполнение параметров бюджета на конец 2024 года: по доходам – 50 566,3 тыс. тенге или 106,3% от плана, по расходам – 49 003,6 тыс. тенге или 100,0%.

Дополненный бюджет Бериктасского сельского округа составил по доходам 46 296,0 тыс. тенге или 107,3% от утвержденного плана, по расходам – 46 412,0 тыс. тенге или 107,6% от утвержденного плана.

Выполнение параметров бюджета на конец 2024 года: по доходам – 48 278,0 тыс. тенге или 104,3% от плана, по расходам – 46 408,2 тыс. тенге или 100%.

Дополненный бюджет Базойского сельского округа составил 42 973,0 тыс. тенге по доходам или 131,4% от утвержденного плана, по расходам – 43 208,0 тыс. тенге или 132,2% от утвержденного плана.

Выполнение параметров бюджета на конец 2024 года: по доходам – 42 992,7 тыс. тенге или 100,6% от плана, по расходам – 43 205,9 тыс. тенге или 100,0%.

Пересмотренный бюджет Дегересского сельского округа составил по доходам 54 346,0 тыс. тенге или 119,2% от утвержденного плана, по расходам – 54 833,0 тыс. тенге или 120,2% от утвержденного плана.

Выполнение параметров бюджета на конец 2024 года: по доходам – 55 962,1 тыс. тенге или 103% от плана, по расходам – 54 829,2 тыс. тенге или 100%.

Дополненный бюджет Жамбылского сельского округа составил по доходам 63 986,0 тыс. тенге или 84,1% от утвержденного плана, по расходам – 64 690,0 тыс. тенге или 85,0% от утвержденного плана.

Выполнение параметров бюджета на конец 2024 года: по доходам – 71 674,9 тыс. тенге или 112,0% от плана, по расходам – 64 686,6 тыс. тенге или 100,0%.

Пересмотренный бюджет Каракастекского сельского округа составил по доходам 77 528,0 тыс. тенге или 105,4% от утвержденного плана, по расходам – 78 483,0 тыс. тенге или 106,7% от утвержденного плана.

Выполнение параметров бюджета на конец 2024 года: по доходам – 78 052,7 тыс. тенге или 100,7% от плана, по расходам – 78 476,8 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Карасуйского сельского округа составил 53 140 000 тенге по доходам или 102,1% от утвержденного плана, по расходам – 54 876 000 тенге или 105,4% от утвержденного плана.

Выполнение параметров бюджета к концу 2024 года: по доходам – 75 687,8 тыс. тенге или 142,4% от плана, по расходам – 54 868,8 тыс. тенге или 100%.

Пересмотренный бюджет Каргалинского сельского округа составил по доходам 161 593,0 тыс. тенге или 100,3% от утвержденного плана, по расходам – 166 499,0 тыс. тенге или 103,3% от утвержденного плана.

Выполнение параметров бюджета на конец 2024 года: по доходам – 229 251,4 тыс. тенге или 141,9% от плана, по расходам – 166 496,0 тыс. тенге или 100%.

Дополненный бюджет Матибулакского сельского округа составил 45 287,0 тыс. тенге по доходам или 103,1% от утвержденного плана, по расходам – 46 550,0 тыс. тенге или 105,9% от утвержденного плана.

Выполнение параметров бюджета на конец 2024 года: доходы – 53 885,2 тыс. тенге или 119,0% от плана, расходы – 46 547,6 тыс. тенге или 100,0%.

Пересмотренный бюджет Мынбаевского сельского округа составил по доходам 76 172,0 тыс. тенге или 130,8% от утвержденного плана, по расходам – 77 428,0 тыс. тенге или 132,9% от утвержденного плана.

Выполнение показателей бюджета по итогам 2024 года: по доходам – 92 904,7 тыс. тенге или 162,8% от плана, по расходам – 77 425,6 тыс. тенге или 121,9%.

Дополненный бюджет Самсынского сельского округа составил 49 707,0 тыс. тенге по доходам или 100,2% от утвержденного плана, по расходам – 51 076,0 тыс. тенге или 102,9% от утвержденного плана.

По итогам 2024 года исполнение показателей бюджета: по доходам – 57 584,9 тыс. тенге или 115,8% от плана, по расходам – 50 928,3 тыс. тенге или 99,7%.

Пересмотренный бюджет Сарытаукумского сельского округа по доходам составил 36 692,0 тыс. тенге или 102,5% от утвержденного плана, по расходам – 36 713 тыс. тенге или 102,6% от утвержденного плана.

Выполнение параметров бюджета на конец 2024 года: по доходам – 36 860,3 тыс. тенге или 100,5% от плана, по расходам – 36 693,2 тыс. тенге или 99,9%.

Доработанный бюджет Талапского сельского округа составил по доходам 42 831,0 тыс. тенге или 106,0% от утвержденного плана, по расходам – 43 158,0 тыс. тенге или 106,8% от утвержденного плана.

По итогам 2023 года выполнение показателей бюджета: по доходам – 47 986,9 тыс. тенге или 112,0% от плана, по расходам – 43 153,9 тыс. тенге или 100,0%.

Пересмотренный бюджет Таранского сельского округа составил по доходам 40 927,0 тыс. тенге или 104,5% от утвержденного плана, по расходам – 41 256,0 тыс. тенге или 105,3% от утвержденного плана.

По итогам 2024 года выполнение показателей бюджета: по доходам – 41 330,3 тыс. тенге или 100,9% от плана, по расходам – 41 253,5 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет сельского округа Темиржол составил по доходам 66 895,0 тыс. тенге или 115,7% от утвержденного плана, по расходам – 73 432,0 тыс. тенге или 126,9% от утвержденного плана.

По итогам 2024 года выполнение показателей бюджета: по доходам – 68 126,8 тыс. тенге или 101,8% от плана, по расходам – 73 430,3 тыс. тенге или 99,9%.

Пересмотренный бюджет Унгиртасского сельского округа составил по доходам 57 355,0 тыс. тенге или 105,2% от утвержденного плана, по расходам – 57 691,0 тыс. тенге или 105,8% от утвержденного плана.

Выполнение параметров бюджета на конец 2024 года: по доходам – 58 553,1 тыс. тенге или 102,1% от плана, по расходам – 57 689,3 тыс. тенге или 100,0%.

Скорректированный бюджет модельного сельского округа составил 33 622,0 тыс. тенге по доходам или 105,7% от утвержденного плана, по расходам – 33 939,0 тыс. тенге или 106,7% от утвержденного плана.

Выполнение параметров бюджета к концу 2024 года: по доходам – 34 028,9 тыс. тенге или 101,2% от плана, по расходам – 33 935 000 тенге или 99,9%.

Скорректированный бюджет сельского округаУлькен составил по доходам 37 557,0 тыс. тенге или 102,9% от утвержденного плана, по расходам – 38 190,0 тыс. тенге или 104,7% от утвержденного плана.

Выполнение параметров бюджета на конец 2024 года: по доходам – 37 266,9 тыс. тенге или 99,2% от плана, по расходам – 37 331,8 тыс. тенге или 97,8%.

Пересмотренный бюджет Шиенского сельского округа составил 47 727,0 тыс. тенге по доходам или 103,9% от утвержденного плана, по расходам – 47 820,0 тыс. тенге или 104,1% от утвержденного плана.

Выполнение параметров бюджета на конец 2024 года: по доходам – 48 838,0 тыс. тенге или 102,3% от плана, по расходам – 47 816,1 тыс. тенге или 100,0%.

Скорректированный бюджет Шолаккаргалинского сельского округа составил по доходам 62 294,0 тыс. тенге или 105,3% от утвержденного плана, по расходам – 62 655,0 тыс. тенге или 105,9% от утвержденного плана.

Выполнение параметров бюджета к концу 2024 года: по доходам – 84 797,2 тыс. тенге или 136,1% от плана, по расходам – 62 650,6 тыс. тенге или 100%.  

2.1. Оценка исполнения доходов, поступивших в местный бюджет

В 2024 году поступления в бюджет района составили 21 479 060,7 тыс. тенге или 101,8% от скорректированного бюджета;

- доходы 19 889 224,3 тыс. тенге;

- суммы погашения бюджетных кредитов составляют 125808,4 тыс. тенге;

-долговые доходы составляют 1464028,0 тыс.тенге.

Объем доходов по сравнению с 2023 годом, с 2024 года НДФЛ, удержанный с налогооблагаемых доходов из общего источника выплаты, НДФЛ, удержанный с доходов иностранных граждан, не облагаемых налогом у источника выплаты, и социальных налогов в сумме 30% за счет районного бюджета и трансферные доходы составили 4363308,7,0 тыс. тенге или увеличились на 28,7%.

Сравнительная диаграмма доходов:  (тыс. тенге)

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 4420790,0 тыс.тенге.

- налоговые поступления – 6 897 920,9 тыс. тенге (увеличились на 58,9% по сравнению с 2023 годом);

- неналоговые доходы – 199 235,2 тыс. тенге (в 4 раза больше показателя 2023 года);

- поступления от реализации основных средств – 63 440,2 тыс. тенге (на 35,2% меньше, чем в 2023 году);

доходы от трансфертов – 12728628,0 тыс.тенге (увеличились на 13,8%), в том числе: текущие целевые трансферты 1020563,0 тыс.тенге, целевые трансферты на развитие 9808151,0 тыс.тенге, субсидии – 1899914,0 тыс.тенге.

В 2024 году погашение бюджетных кредитов было запланировано на сумму 101 091,0 тыс. тенге, выполнено на сумму 125 808,4 тыс. тенге или 124,5%. По сравнению с 2023 годом он увеличился на 47,2%.

Доходы по долгам составили 1 464 028,0 тыс. тенге и исполнены на 100%. Среди них показана мера социальной поддержки приобретения жилья для 45 специалистов в сфере здравоохранения, образования и спорта, приехавших работать и жить в сельскую местность на сумму 232 875,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет села Узынагаш составили 729 180,9 тыс. тенге, или 193,3% уточненного бюджета и 194,6% утвержденного бюджета. Основным источником доходов сельского бюджета являются 100% собственные доходы, которые составляют 729 180,9 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом он увеличился на 378 502,0 тыс. тенге или 107,9% за счет доходов.

Поступления в бюджет Айдарлинского сельского округа составили 38 349,4 тыс. тенге, или 100,1% уточненного бюджета и 101,3% утвержденного бюджета. Основным источником доходов районного бюджета являются трансферты на сумму 32 403,0 тыс. тенге или 84,5%, собственные доходы составляют 5 946,4 тыс. тенге или 15,5%.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов снизилась на 893,8 тыс. тенге или на 2,3%, трансферные доходы увеличились на 2,7% до 851,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Аккайнарского сельского округа составили 40 366,3 тыс. тенге, или 101,4% уточненного бюджета и 104,0% утвержденного бюджета. Основным источником доходов районного бюджета являются 68,6% трансферные доходы на сумму 27 697 000 тенге, собственные доходы - 31,4% или 12 669 300 тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 3 712,7 тыс. тенге или на 10,1%, в основном за счет трансферных доходов – на 2 641,0 тыс. тенге на 10,5%.

Поступления в бюджет Аксенгирского сельского округа составили 58 260,1 тыс. тенге, или 106,7% уточненного бюджета и 116,3% утвержденного бюджета. Основным источником доходов районного бюджета являются 70,0% трансферные доходы на сумму 40 767 000 тенге, собственные доходы - 30,0% или 17 480 900 тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 7 911,9 тыс. тенге или на 15,7%, в основном за счет трансферных доходов – на 8,0% на 3 019,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Актерекского сельского округа составили 50 566,3 тыс. тенге, или 106,3% уточненного бюджета и 107,7% утвержденного бюджета. Основным источником доходов районного бюджета являются 67,7% трансфертные доходы на сумму 34 238 000 тенге, собственные доходы - 32,3% или 16 328 300 тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 3 455,6 тыс. тенге или на 7,3%, в основном за счет трансферных доходов – снизилась на 1,1%, на 371,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Бериктасского сельского округа составили 48 278,0 тыс. тенге, или 104,3% уточненного бюджета и 111,9% утвержденного бюджета. Основным источником доходов районного бюджета являются 78,5% трансфертные доходы на сумму 37 877 000 тенге, собственные доходы - 21,5% или 10 401 000 тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 9 851,8 тыс. тенге или на 25,6%, за счет трансферных доходов - на 7 491,0 тыс. тенге, увеличившись на 24,7%.

Поступления в бюджет Базойского сельского округа составили 42 992,7 тыс. тенге, или 100,0% уточненного бюджета и 131,5% утвержденного бюджета. Основным источником доходов районного бюджета являются 92,2% трансферные доходы на сумму 39 619 000 тенге, собственные доходы - 7,8% или 3 373 700 тенге.

По сравнению с 2023 годом объем доходов увеличился на 2 656,6 тыс. тенге или на 6,5%, за счет трансферных доходов - на 1 874,0 тыс. тенге, которые увеличились на 5,0%.

Поступления в бюджет Дегересского сельского округа составили 55 962,1 тыс. тенге, или 103% уточненного бюджета и 122,7% утвержденного бюджета. Основным источником доходов районного бюджета являются 65,1% трансфертные доходы на сумму 36 440 000 тенге, собственные доходы - 34,9% или 19 517 400 тенге.

По сравнению с 2023 годом объем доходов увеличился на 6 668,3 тыс. тенге или на 13,5%, за счет трансферных доходов - на 3 428,0 тыс. тенге, которые увеличились на 10,4%.

Поступления в бюджет Жамбылского сельского округа составили 71 674,9 тыс. тенге, или 112,0% уточненного бюджета и 94,2% утвержденного бюджета. Основным источником доходов районного бюджета являются 61,2% трансфертные доходы на сумму 43 860 000 тенге, собственные доходы - 38,8% или 27 814 900 тенге.

По сравнению с 2023 годом объем доходов снизился на 1 397,7 тыс. тенге или на 1,9%, в основном за счет трансферных доходов – снизился на 20,1%, на 11 066,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Каракастекского сельского округа составили 78 052,7 тыс. тенге, или 100,7% уточненного бюджета и 106,1% утвержденного бюджета. Основным источником доходов районного бюджета являются 74,7% трансфертные доходы на сумму 58 288 000 тенге, собственные доходы - 25,3% или 19 764 700 тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 163,2 тыс. тенге или на 0,2%, в основном за счет трансферных доходов – уменьшилась на 3,7%, на 2 257,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Карасуйского сельского округа составили 75 687,8 тыс. тенге, или 142,4% уточненного бюджета и 145,4% утвержденного бюджета. Основным источником доходов районного бюджета являются 16,6% трансфертные доходы на сумму 12 572 000 тенге, собственные доходы - 83,4% или 63 115 800 тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов уменьшилась на 27 804,3 тыс. тенге или на 26,9%, в основном за счет трансферных доходов – на 80,2% на 50 849,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Каргалинского сельского округа составили 229 251,4 тыс. тенге, или 142,3% уточненного бюджета и 112,7% утвержденного бюджета. Основным источником доходов районного бюджета являются 100% собственные доходы на сумму 229 251,4 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом он увеличился на 71 220,9 тыс. тенге или на 45,1% за счет доходов.

Поступления в бюджет Матибулакского сельского округа составили 53 885,2 тыс. тенге, или 119% уточненного бюджета и 122,6% утвержденного бюджета. Основным источником доходов районного бюджета являются 56,5% трансфертные доходы на сумму 30 472 000 тенге, собственные доходы - 43,5% или 23 413 200 тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 9 796,3 тыс. тенге или на 22,2%, за счет трансферных доходов – на 168,0 тыс. тенге, увеличившись на 0,5%.

Поступления в бюджет Мынбаевского сельского округа составили 92 904,7 тыс. тенге, или 122% уточненного бюджета и 159,6% утвержденного бюджета. Основным источником доходов районного бюджета являются 52,1% трансфертные доходы на сумму 48 360 000 тенге, собственные доходы - 47,9% или 44 544 700 тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 20 516,0 тыс. тенге или на 28,3%, в основном за счет трансферных доходов – на 1 815,0 тыс. тенге, которые увеличились на 3,9%.

Поступления в бюджет Самсынского сельского округа составили 57 584,9 тыс. тенге, или 115,8% к уточненному бюджету и 116,1% к утвержденному бюджету. Основным источником доходов районного бюджета являются 60,8% трансферные доходы на сумму 35 016 000 тенге, собственные доходы - 39,2% или 22 568 900 тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 2 615,0 тыс. тенге или на 4,8%, в основном за счет трансферных доходов – снизилась на 13,8% до 5 604,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Сарытаукумского сельского округа составили 36 860,3 тыс. тенге, или 100,5% уточненного бюджета и 103% утвержденного бюджета. Основным источником доходов районного бюджета являются 94,1% трансфертные доходы на сумму 34 668 000 тенге, собственные доходы составляют 5,9% или 2 192 300 тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 2 575,2 тыс. тенге или на 7,5%, в основном за счет трансферных доходов – на 4,9% на 1 619,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Талапского сельского округа составили 47 986,9 тыс. тенге, или 112,0% к уточненному бюджету и 118,8% к утвержденному бюджету. Основным источником доходов районного бюджета являются 70,3% трансфертные доходы на сумму 33 715 000 тенге, собственные доходы - 29,7% или 14 271 900 тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 8 084,3 тыс. тенге или на 20,3%, в основном за счет трансферных доходов – на 6,5% на 2 044,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Темиржолского сельского округа составили 68 126,8 тыс. тенге, или 101,8% уточненного бюджета и 117,8% утвержденного бюджета. Основным источником доходов районного бюджета являются 59,9% трансфертные доходы на сумму 40 792 000 тенге, собственные доходы - 40,1% или 27 334 800 тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 6 441,1 тыс. тенге или на 10,4%, в основном за счет трансферных доходов – на 19,1% до 6 554,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет сельского округа Таран составили 41 330,3 тыс. тенге, или 101% уточненного бюджета и 105,5% утвержденного бюджета. Основным источником доходов районного бюджета являются 69,7% трансфертные доходы на сумму 28 819 000 тенге, собственные доходы - 30,3% или 12 511 300 тенге.

По сравнению с 2023 годом объем доходов увеличился на 3 602,7 тыс. тенге или на 9,5%, в основном за счет трансферных доходов – на 5,2% на 1 422,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Унгуртасского сельского округа составили 58 553,1 тыс. тенге, или 102,1% уточненного бюджета и 107,4% утвержденного бюджета. Основным источником доходов районного бюджета являются 66,3% трансферные доходы на сумму 38 810 000 тенге, собственные доходы - 33,7% или 19 743 100 тенге.

По сравнению с 2023 годом объем доходов увеличился на 2 077,2 тыс. тенге или на 3,7%, в основном за счет трансферных доходов – снизился на 7,2% до 3 030,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет модельного сельского округа составили 34 028,9 тыс. тенге, или 101,2% уточненного бюджета и 107% утвержденного бюджета. Основным источником доходов районного бюджета являются 85,2% трансфертные доходы на сумму 28 999 000 тенге, собственные доходы - 14,8% или 5 029 900 тенге.

По сравнению с 2023 годом объем доходов снизился на 5 256,0 тыс. тенге или на 13,4%, в основном за счет трансферных доходов – на 17,5%, на 6 142,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Улькенского сельского округа составили 37 266,9 тыс. тенге, или 99,2% уточненного бюджета и 102,1% утвержденного бюджета. Основным источником доходов районного бюджета являются 68,9% трансфертные доходы на сумму 25 670 000 тенге, собственные доходы - 31,1% или 11 596 900 тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов уменьшилась на 21 799,5 тыс. тенге или на 36,9%, в основном за счет трансферных доходов – на 46,7%, на 22 556,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Шиенского сельского округа составили 48 838,0 тысяч тенге, или 102,3% уточненного бюджета и 106,3% утвержденного бюджета. Основным источником доходов районного бюджета являются 75,3% трансфертные доходы на сумму 36 792 000 тенге, собственные доходы - 24,7% или 12 046 000 тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 6 818,0 тыс. тенге или на 16,2%, в основном за счет трансферных доходов – на 13,0% на 4 240,0 тыс. тенге.Поступления в бюджет Шолакаргалинского сельского округа составили 84 797,2 тыс. тенге, или 136,1% уточненного бюджета и 143,4% утвержденного бюджета. Основным источником доходов районного бюджета являются 100% собственные доходы.

По сравнению с 2023 годом он увеличился на 22 384,5 тыс. тенге или на 35,9% за счет доходов.

2.2. Оценка показателей доходов местных бюджетов

По данным отчета об исполнении бюджета Жамбылского района доходы на 2024 год утверждены в сумме 13 362 655,0 тыс. тенге, за год план скорректирован на 6 176 278,7 тыс. тенге или рост на 46,2% и составил 19 538 933,7 тыс. тенге (собственные по доходам – 6805169,0 тыс.тенге, по переводам – 12733764,7 тыс.тенге).

В 2024 году получены доходы на сумму 19 889 224,3 тыс. тенге, уточненный план выполнен на 101,8%.

В структуре доходов основная доля трансфертных доходов составила 12 728 628,0 тыс. тенге или 64,0%, налоговые поступления составили 6897920,9 тыс. тенге или 34,7%, неналоговые поступления составили 199235,2 тыс. тенге или 1,0%, основные поступления от реализации капитала составила 63440,2 тыс. тенге или 0,3%.

Собственные доходы района планируются и реализуются в 3-х видах:

- налоговые поступления на сумму 6 897 920,9 тыс. тенге;

- неналоговые поступления на сумму 199 235,2 тыс. тенге;

- поступления от реализации основного капитала на сумму 63 440,2 тыс. тенге.

Структура  доходов районного бюджета, %

В структуре собственных доходов наибольшую долю занимают взвешенные налоговые поступления – 34,7%. Поступления от реализации основных средств 0,3%, неналоговые доходы 1,0%.

Трансферты из вышестоящих бюджетов получены на сумму 12 728 628,0 тыс. тенге, в том числе:

- 1 020 563,0 тыс. тенге – текущие целевые трансферты;

- 9 808 151,0 тыс. тенге – целевые трансферты на развитие;

- 1 899 914,0 тыс. тенге – субсидии.

Прогноз доходов бюджета Жамбылского района на 2024 год утвержден в сумме 13 362 655,0 тыс. тенге. Скорректированный с увеличением на 19 538 933,7 тыс. тенге или 101,8% план доходов выполнен на 19 889 224,3 тыс. тенге.

В 2024 году в бюджет села Узынагаш за счет реализации налоговых поступлений фактически поступило 727 954,9 тыс. тенге, или 194,2% к утвержденному прогнозу и 192,9% к уточненному бюджету, на 350 733,9 тыс. тенге больше уточненного плана.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 393 306,9 тыс. тенге или 217,5%.

100% собственных доходов сформировано за счет налоговых поступлений

В 2024 году в бюджет Айдарлинского сельского округа фактически поступило 5946,4 тыс. тенге, или 66,8% от утвержденной сметы, и 100,9% скорректированного бюджета, что на 395,5 тыс. тенге больше скорректированного плана.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов снизилась на 1744,7 тыс. тенге или 93,2%.

100% собственных доходов сформировалось за счет налоговых поступлений.

В 2024 году в бюджет Аккайнарского сельского округа фактически зачислено 12 669,2 тыс. тенге, или 108,7% к утвержденному прогнозу и 104,7% к уточненному бюджету превысили пересмотренный план на 574,2 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 1071,6 тыс. тенге или 109,2%.

100% собственных доходов сформировалось за счет налоговых поступлений.

В 2024 году в бюджет Аксенгирского сельского округа фактически поступило 17 480,9 тыс. тенге, или 130,4 % утвержденного прогноза и 126,1 % уточненного бюджета, превысив уточненный план на 3 627,9 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 4880,7 тыс. тенге или 138,7%.

100% собственных доходов сформировалось за счет налоговых поступлений.

В 2024 году в бюджет Актерекского сельского округа фактически поступило 16 328,3 тыс. тенге, или 122,5% от утвержденного прогноза и 122,5% уточненного бюджета превысило уточненный план на 3 006,3 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 3826,6 тыс. тенге или 130,6%.

100% собственных доходов сформировано за счет налоговых поступлений

В 2024 году бюджет Бериктасского сельского округа фактически превысил 10 401,0 тыс. тенге, или 130,5 % утвержденного прогноза и 123,5 % уточненного бюджета на 1 982 000 тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 2360,8 тыс. тенге или 129,3%.

100% собственных доходов сформировалось за счет налоговых поступлений.

В 2024 году бюджет сельского округа Базой фактически составил 3373,7 тыс. тенге, или 116,1% от утвержденного прогноза и 100,5% уточненного бюджета превысил уточненный план на 19,7 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 782,6 тыс. тенге или 130,2%.

100% собственных доходов сформировалось за счет налоговых поступлений.

В 2024 году в бюджет сельского округа Дегерес фактически зачислено 19517,3 тыс. тенге, или 108,9% к утвержденному прогнозу и 108,9% к уточненному бюджету превысили пересмотренный план на 1611,3 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 3235,6 тыс. тенге или 119,8%.

100% собственных доходов сформировалось за счет налоговых поступлений.

В 2024 году бюджет Жамбылского сельского округа фактически превысил бюджет на 27414,6 тыс.тенге, или 139,3% утвержденного прогноза и 136,2% уточненного бюджета на 7288,6 тыс.тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 9268,1 тыс. тенге или 151,0%.

Собственные доходы формировались за счет 100% налоговых поступлений.

В 2024 году в бюджет Каракастекского сельского округа фактически зачислено 19 764,7 тыс. тенге, или 105,1% к утвержденной смете и 102,7% к уточненному бюджету, превысив уточненный план на 524,7 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 2 420,2 тыс. тенге или 113,9%.

Собственные доходы формировались за счет 100% налоговых поступлений.

В 2024 году бюджет Карасуйского сельского округа превысил уточненный план на 63115,8 тыс. тенге, или 144,6% утвержденного прогноза и 155,5% уточненного бюджета на 22547,8 тыс.тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 23 044,7 тыс. тенге или 157,5%.

Собственные доходы формировались за счет 100% налоговых поступлений.

В 2023 году в бюджет Каргалинского сельского округа фактически зачислено 229 251,4 тыс. тенге, или 142,2% к утвержденной смете и 141,8% к уточненному бюджету превысили пересмотренный план на 67 658,4 тыс. тенге.

По сравнению с 2022 годом сумма доходов увеличилась на 85580,4 тыс. тенге или 159,5%.

Собственные доходы формировались за счет 100% налоговых поступлений.

В 2024 году бюджет сельского округа Матибулак фактически составил 23 413,2 тыс. тенге, или на 158,0% к утвержденному прогнозу и на 158,0% к уточненному бюджету превышение пересмотренного плана на 8598,2 тыс. тенге.

По сравнению с 2032 годом сумма доходов увеличилась на 9 628,3 тыс. тенге или 169,8%.

Собственные доходы формировались за счет 100% налоговых поступлений.

В 2024 году бюджет Мынбаевского сельского округа превысил уточненный план на 16732,6 тыс. тенге, или 162,7% утвержденного прогноза и 160,1% уточненного бюджета.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 18700,9 тыс. тенге или 172,3%.

100% собственных доходов сформировалось за счет налоговых поступлений. В 2024 году в бюджет Самсыского сельского округа фактически перечислено 22568,9 тыс.тенге или 153,6% к утвержденному прогнозу и 153,6% к уточненному бюджету с превышением пересмотренного плана на 7877,9 тыс.тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов составила 8219,0 тыс.тенге. тенге или 157, увеличились на 2%.Собственные доходы сформировались за счет 100% налоговых поступлений.

В 2024 году в бюджет Сарытаукумского сельского округа фактически поступило 2192,1 тыс. тенге, или 139,2% утвержденного прогноза и 108,3% уточненного бюджета, превысив пересмотренный план на 168,3 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 956,2 тыс. тенге или 177,3%.

100% собственных доходов сформировалось за счет налоговых поступлений.

В 2024 году потребность в бюджете сельского округа фактически составила 14 271,9 тыс. тенге, или 164,6% от утвержденного прогноза и 156,5% уточненного бюджета превысила уточненный план на 5 155,9 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 6040,3 тыс. тенге или 173,3%.

100% собственных доходов сформировалось за счет налоговых поступлений.

В 2024 году бюджет Темиржолского сельского округа фактически превысил бюджет на 27329,1 тыс.тенге, или 104,6% утвержденного прогноза и 104,6% уточненного бюджета на 1226,1 тыс.тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов снизилась на 118,5 тыс. тенге или 99,5%.

100% собственных доходов сформировалось за счет налоговых поступлений.

В 2024 году в бюджет сельского округа Таран фактически зачислено 12 511,2 тыс. тенге, или 107,3% к утвержденной смете и 103,3% к уточненному бюджету, превысив уточненный план на 403,2 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 2180,7 тыс. тенге или 121,1%.

100% собственных доходов сформировалось за счет налоговых поступлений.

В 2024 году в бюджет Унгиртасского сельского округа поступило 19743,1 тыс. тенге, или 121,1% к утвержденной смете и 106,4% к уточненному бюджету, что превысило пересмотренный план на 1198,1 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 5107,1 тыс. тенге или 134,8%.

100% собственных доходов сформировалось за счет налоговых поступлений.

В 2024 году в бюджет Улькенского сельского округа выделено 11 596,9 тыс. тенге, или 97,5% к утвержденному прогнозу и 97,5% к уточненному бюджету, что на 290,1 тыс. тенге меньше уточненного плана.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 768,3 тыс. тенге или 107,1%.

100% собственных доходов сформировалось за счет налоговых поступлений.

В 2024 году в бюджет Улгулинского сельского округа фактически зачислено 5029,9 тыс. тенге, или 120,5% к утвержденному прогнозу и 108,8% к уточненному бюджету, превысив пересмотренный план на 406,9 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 886,1 тыс. тенге или 121,3%.

100% собственных доходов сформировалось за счет налоговых поступлений.

В 2024 году бюджет Шолаккаргалинского сельского округа превысил уточненный план на 84797,1 тыс. тенге, или 159,5% утвержденного прогноза и 136,1% уточненного бюджета.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 31253,5 тыс. тенге или 158,3%.

100% собственных доходов сформировалось за счет налоговых поступлений.

В 2024 году в бюджет Шиенского сельского округа фактически зачислено 12 046,0 тыс. тенге, или 114,8% к утвержденному прогнозу и 110,1% к уточненному бюджету превысили пересмотренный план на 1111,0 тыс. тенге.

По сравнению с 2023 годом сумма доходов увеличилась на 2578,0 тыс. тенге или 127,2%.

100% собственных доходов сформировалось за счет налоговых поступлений.

2.2.1. Анализ налоговых поступлений

Первоначальные налоговые поступления районного бюджета на 2024 год утверждены в сумме 6 159 639,0 тыс. тенге, уточненный план – в сумме 5 513 130 000 тенге, выполнение плана налоговых поступлений – 5 464 657,5 тыс. тенге или 88,7% от утвержденного прогноза. и 99% пересмотренного прогноза составило 1%, на 48472,5 тыс. тенге меньше плана.

     Отмечается, что поступления по корпоративному подоходному налогу по налогоплательщикам-физлицам составляют менее 344984,0 тыс. тенге за счет превышения и недобора налога на собственные доходы:

- По итогам ТОО «ЕвротранзитКарго» за 2023 год из-за наличия переплаты платеж уменьшился на 231 737,1 тыс. тенге;

- Переплата ТОО «Дортехмонтажсервис» уменьшилась на 34 488,6 тыс. тенге за счет вычета расходов, понесенных в 2023 году.

Таблица по видам налоговых доходов районного бюджета на 2024 год:тыс. теңге.

Сравнительная таблица по видам налога

                                                                                                       тыс. тенге

В пересмотренном бюджете по сравнению с утвержденным бюджетом за год уменьшаются следующие налоговые поступления. Среди них:

Налог на прибыль юридических лиц снижен на 33,0 процента или на 618 214 000 тенге, за исключением доходов от субъектов крупного предпринимательства и организаций нефтяного сектора;

налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - снижен на 24,6 процента или 330454,0 тысяч тенге.

За счет сокращения годового плана выполнение вышеуказанных доходов бюджета составило -  99,1 процента.

Налоговые поступления по сельским округам:

                                                                                                                       (тыс. тенге)

В сельских округах налоговые поступления поступали под следующими наименованиями:

- НДФЛ, удержанный с необлагаемых налогом доходов у источника выплаты – 711866,7 тыс. тенге;

- налог на имущество физических лиц – 26585,8 тыс. тенге;

-земельный налог- 2440,8 тыс.тенге;

- налог на транспортные средства с юридических лиц – 39578,7 тыс.тенге;

- налог на транспортные средства с физических лиц – 601 212,3 тыс. тенге;

- плата за землепользование – 31760,2 тыс. тенге;

- за размещение наружной (визуальной) рекламы - 7 414,5 тыс. тенге ;

- прочие неналоговые поступления в местный бюджет- 1160,2 тыс.тенге.

Непогашенная задолженность перед бюджетом составила 236 772,0 тыс. тенге, из них 96 772,0 тыс. тенге должны быть выплачены физическим лицам. Неоплаченная задолженность юридических лиц составила 140 000,0 тыс. тенге.

Сумма налоговых поступлений в бюджет Узынагашского сельского округа составила 727 957,9 тыс. тенге или 192,9% от уточненного прогноза. По сравнению с 2022 годом она увеличилась на 393 306,9 тыс. тенге (217,5%).

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляют «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» -30,3% или 221 005,4 тыс. тенге, «101202 НДФЛ, удерживаемый с необлагаемых доходов от источника выплаты» -62,6% или 462316,1 тыс. тенге. тенге.

Сумма налоговых поступлений в бюджет Айдарлинского сельского округа составила 5946,4 тыс. тенге или 100,9% от уточненного прогноза. По сравнению с 2023 годом она снизилась на 1744,7 тыс. тенге (93,2%).

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляет «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» - 83,2% или 4948,3 тыс. тенге.

Сумма налоговых поступлений в бюджет Аккайнарского сельского округа составляет 12669,2 тыс. тенге или 104,7% от уточненного прогноза. По сравнению с 2023 годом она увеличилась на 1071,6 тыс. тенге (109,2%).

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляют «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» - 61,1% или 7752,1 тыс.тенге, «101202 НДФЛ, удерживаемый с необлагаемых доходов от источника выплаты» - 30,3% или 3842,9 тыс.тенге.

Сумма налоговых поступлений в бюджет Аксенгирского сельского округа составила 17 480,9 тыс. тенге или 126,1% от уточненного прогноза. По сравнению с 2023 годом она выросла на 4880,7 тыс. тенге (138,7%).

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляет «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» - 75,9% или 13274,2 тыс. тенге.

Сумма налоговых поступлений в бюджет Актерекского сельского округа составила 16328,3 тыс. тенге или 122,5% от уточненного прогноза. По сравнению с 2023 годом она увеличилась на 3826,6 тыс. тенге (130,6%).

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляет «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» - 75,7% или 12363,1 тыс. тенге.

Сумма налоговых поступлений в бюджет Бериктасского сельского округа составила 10401,0 тыс. тенге или 123,5% от уточненного прогноза. По сравнению с 2023 годом она увеличилась на 2360,8 тыс. тенге (129,3%).

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляет «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» -48,7% или 5072,7 тыс.тенге, 101202 НДФЛ, удерживаемый с необлагаемых доходов от источника выплаты» -31,6% или 3288,9 тыс.тенге .

Сумма налоговых поступлений в бюджет Базойского сельского округа составила 3373,7 тыс. тенге или 100,5% от уточненного прогноза. По сравнению с 2023 годом она выросла на 782,6 тыс. тенге (76,8%).

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляет «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» - 60,9% или 2057,1 тыс. тенге.

Сумма налоговых поступлений в бюджет Дегересского сельского округа составила 19517,3 тыс. тенге или 108,9% от уточненного прогноза. По сравнению с 2023 годом она увеличилась на 3235,6 тыс. тенге (119,8%).

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляют «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» - 52,2% или 10200,7 тыс.тенге, «101202 НДФЛ, удерживаемый с необлагаемых доходов от источника выплаты» - 37,0% или 7237,8 тыс.тенге.

Сумма налоговых поступлений в бюджет Жамбылского сельского округа составила 27414,6 тыс. тенге или 136,2% от уточненного прогноза. По сравнению с 2023 годом она увеличилась на 9268,1 тыс. тенге (151,0%).

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляют «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» - 60,6% или 16613,5 тыс.тенге, «101202 НДФЛ, удерживаемый с необлагаемых доходов от источника выплаты» - 30,3% или 8317,4 тыс.тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Каракастекского сельского округа составил 19746,7 тыс. тенге или 102,7% от уточненного прогноза. По сравнению с 2023 годом она увеличилась на 2 420,2 тыс. тенге (113,9%).

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляет «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» - 61,3% или 12110,3 тыс. тенге.

Сумма налоговых поступлений в бюджет Карасуйского сельского округа составила 63115,8 тыс. тенге или 155,5% от уточненного прогноза. По сравнению с 2023 годом он увеличился на 23 044,7 тыс. тенге (157,5%).

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляют «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» - 65,6% или 41464,3 тыс. тенге, «104102 Налог на имущество физических лиц» - 3,5% или 2218,6 тыс. тенге.

Сумма налоговых поступлений в бюджет Каргалинского сельского округа составила 229 251,4 тыс. тенге или 141,8% от уточненного прогноза. По сравнению с 2023 годом он увеличился на 85 580,4 тыс. тенге (159,5%).

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляют «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» -48,6% или 111489,6 тыс.тенге, «104401 Налог на транспортные средства с юридических лиц» -6,5% или 14963,5 тыс.тенге, «101202 НДФЛ удерживается от необлагаемого дохода у источника выплаты» -41,0% или 94213,3 тыс.тенге.

Сумма налоговых поступлений в бюджет Матибулакского сельского округа составила 23413,2 тыс. тенге или 158% от уточненного прогноза. По сравнению с 2023 годом она увеличилась на 9628,3 тыс. тенге (169,8%).

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляют «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» - 43,8% или 10255,6 тыс.тенге, «101202 НДФЛ, удерживаемый с необлагаемых налогом доходов у источника выплаты» -47,1% или 11 040,5 тысяча тенге.

Сумма налоговых поступлений в бюджет Мынбаевского сельского округа составила 44544,6 тыс. тенге или 160,1% от уточненного прогноза. На 18 700,9 тыс. тенге (172,3%) больше, чем в 2023 году.

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляют «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» - 44,6% или 19910,6 тыс.тенге, «101202 НДФЛ, удерживаемый с необлагаемых доходов от источника выплаты» - 49,5% или 22092,3 тыс.тенге.

Сумма налоговых поступлений в бюджет Самсынского сельского округа составила 22568,9 тыс. тенге или 153,6% от уточненного прогноза. По сравнению с 2023 годом она увеличилась на 8219,0 тыс. тенге (157,2%).

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляют «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» - 50,0% или 11288,7 тыс.тенге, «104302 Земельный налог» - 3,1% или 700 тыс.тенге.

Сумма налоговых поступлений в бюджет Сарытаукумского сельского округа составила 2192,1 тыс. тенге или 108,3% от уточненного прогноза. По сравнению с 2023 годом она увеличилась на 956,2 тыс. тенге (177,3%).

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляют «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» - 50,3% или 1104,6 тыс. тенге, «104302 Земельный налог» - 1,9% или 43,4 тыс. тенге.

Сумма налоговых поступлений в бюджет Талапского сельского округа составила 14271,9 тыс. тенге или 156,5% от уточненного прогноза. По сравнению с 2023 годом она увеличилась на 6040,3 тыс. тенге (173,3%).

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляют «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» - 52,2% или 7450,1 тыс.тенге, «101202 НДФЛ, удерживаемый с необлагаемых доходов от источника выплаты» -36,3% или 5192,7 тыс.тенге.

Сумма налоговых поступлений в бюджет сельского округа Таран составила 12511,2 тыс. тенге или 103,3% от уточненного прогноза. По сравнению с 2022 годом она увеличилась на 2180,7 тыс. тенге (121,1%).

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляют «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» - 47,8% или 5986,6 тыс.тенге, «104401 Налог на транспортные средства с юридических лиц» - 28,4% или 3561,2 тыс.тенге.

Сумма налоговых поступлений в бюджет Темиржолского сельского округа составила 27329,1 тыс. тенге или 104,6% от уточненного прогноза. По сравнению с 2023 годом она снизилась на 118,5 тыс. тенге (99,5%).

Основная часть общей суммы налоговых поступлений - «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» - 51,5% или 14081,6 тыс.тенге, «101202 НДФЛ, удерживаемый с необлагаемых доходов от источника выплаты» -29,4% или 8038,9 тыс.тенге.

Сумма налоговых поступлений в бюджет Унгиртасского сельского округа составила 19743,1 тыс. тенге или 106,4% от уточненного прогноза. По сравнению с 2023 годом она увеличилась на 5107,1 тыс. тенге (134,8%).

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляют «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» - 61,2% или 12094,0 тыс.тенге, «104401 Налог на транспортные средства с юридических лиц» - 5,7% или 1128,7 тыс.тенге.

Сумма налоговых поступлений в бюджет Улькенского сельского округа составила 11596,9 тыс. тенге или 97,5% от уточненного прогноза. По сравнению с 2023 годом она выросла на 768,3 тыс. тенге (107,1%).

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляют «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» - 59,8% или 6942,2 тыс.тенге, «104401 Налог на транспортные средства с юридических лиц» - 13,5% или 1574,7 тыс.тенге.

Сумма налоговых поступлений модельного бюджета сельского округа составила 5029,9 тыс. тенге или 108,8% от уточненного прогноза. По сравнению с 2023 годом она увеличилась на 886,1 тыс. тенге (121,3%).

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляет «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» - 61,9% или 3115,5 тыс. тенге.

Сумма налоговых поступлений в бюджет Шолакаргалинского сельского округа составила 84797,1 тыс. тенге или 136,1% от уточненного прогноза. По сравнению с 2023 годом она увеличилась на 31253,5 тыс. тенге (158,3%).

Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляют «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» - 49,3% или 41806,7 тыс.тенге, «101202 НДФЛ, удержанный с необлагаемых доходов от источника выплаты» - 39,4% или 33490,4 тыс.тенге.

Сумма налоговых поступлений в бюджет Шиенского сельского округа составила 12046,0 тыс. тенге или 110,1% от уточненного прогноза. По сравнению с 2023 годом она увеличилась на 2578,0 тыс. тенге (127,2%).

        Основную часть общей суммы налоговых поступлений составляет «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» - 74,0% или 8914,1 тыс. тенге.

2.2.2. Анализ неналоговых поступлений

Неналоговые поступления в 2024 году составили 198 075,0 тыс. тенге или 104,5%, что на 8545,0 тыс. тенге или на 4,5% больше пересмотренного плана.

По данным годового отчета прогноз неналоговых доходов на начало года составляет 185178,0 тыс. тенге. Путем уточнения и корректировки в течение года план неналоговых доходов составил 192216,0 тыс. тенге (увеличился на 3,8%). По итогам уточненный план выполнен на 104,5%, неналоговые поступления составили 198 075 000 тенге. По сравнению с 2023 годом получено на 101931,9 тыс. тенге меньше на 51,5%.

Большую часть совокупных неналоговых доходов пришлось на долю «Прочие неналоговые поступления в местный бюджет» в доле доходов, 74,4% или 71503,3 тыс. тенге от фактических доходов.

Прогноз неналоговых доходов перевыполнен по кодам 201508, 201509, 204114, 206109 и не выполнен по кодам 201, 102, 203102.

2.2.3. Анализ выручки от реализации основных средств

Доходы от реализации основных средств на начало года зафиксированы в размере 1370851,0 тыс.тенге, план - 193967,0 тыс.тенге путем внесения уточнений (снижение на 85,8%), выполнен на 32,5%, из прогнозных 193967,0 тыс.тенге взамен получено 62951,7 тыс. тенге. Из них 4008,7 тыс. тенге от реализации имущества, утвержденного государственным учреждениям, финансируемым из местного бюджета, 4243,3 тыс. тенге от поступлений от приватизации жилых помещений, предоставленных государственным жилищным фондом, 54699,7 тыс. тенге от поступлений от продажа земельных участков.План поступлений от реализации квартир гражданам на сумму 80 167,0 тыс. тенге не выполнен, поскольку в селе Узынагаш не сданы в эксплуатацию два 5-этажных 40-квартирных дома и два 5-этажных 20-квартирных дома.

2.2.4. Анализ трансферных доходов

Трансфертный доход был запланирован в сумме 1 2733764,7 тысяч тенге (в том числе 3944627,0 тысяч тенге поступило из республиканского бюджета) и фактически реализован на 1 2728628,0 тысяч тенге или 100,0 процента.

Включая:

текущий целевой трансферт 1020563,0 тыс. тенге;

 целевые трансферты на развитие 9 808 151,0 тыс. тенге (в том числе 3 944 627,0 тыс. тенге из республиканского бюджета);

субсидии 1899914,0 тыс. тенге.

В 2024 году текущие целевые трансферты составили 8,0 процента, целевые трансферты на развитие – 77,1 процента, субсидии – 14,9 процента трансфертов из высшего бюджета.

Текущие целевые трансферты, поступающие из республиканского бюджета, используются на следующие цели:

Из программы проведения текущих мероприятий за счет резерва Правительства Республики Казахстан на неотложные затраты освоено 24690,7 тыс. тенге на приобретение земельных участков для государственных нужд на строительство железнодорожной линии «Жетыген-Казыбек Бек » при плане 29827,3 тыс. тенге, освоено на 82,8%.

Целевые текущие трансферты из областного бюджета направлены на следующие цели:

трансферты на реализацию мер социальной поддержки специалистов социальной сферы сельских населенных пунктов 85141,0 тыс. тенге, освоено 100%;

Трансферты, предоставленные в связи со снижением собственных доходов района 554 800,0 тыс. тенге;

на выплату государственной адресной социальной помощи 53770,0 тыс. тенге, освоено 100 процентов;

гарантированный социальный пакет для детей 16384,0 тыс. тенге,

на увеличение норм обеспечения инвалидов обязательными гигиеническими средствами 56426,0 тыс. тенге,освоено 100%;

на санаторно-курортное лечение 26463,0 тыс. тенге

Социальная помощь отдельным категориям нуждающихся граждан по решениям местных представительных органов-10950,0 тыс. тенге;

Оплата услуг по начислению, выплате и доставке пособий и других социальных выплат-1189,0 тыс. тенге;

Оказание социальной помощи на приобретение топлива специалистам здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, спорта и ветеринарии, проживающим в сельской местности - 10005,0 тыс. тенге;

оплата услуг индивидуальных помощников 51981,0 тыс. тенге;

Из резерва акимата Алматинской области на ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций выделено 101663,4 тыс. тенге:

     17164,3 тыс. тенге на восстановление горной дороги, расположенной в селе Шиен;

     На восстановление систем питьевой воды сел Бесмойнак, Дегерес и Караарша 84499,0 тыс. тенге.

Целевые трансферты на развитие из республиканского бюджета направлены на следующие цели:

на развитие и обустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры 159963,0 тыс. тенге из Национального фонда Республики Казахстан на строительство инженерно-коммуникационных сетей с благоустройством трех 5-этажных 60-квартирных жилых домов в селе Узынагаш ;

   на развитие социальной и инженерной инфраструктуры в сельских населенных пунктах в рамках проекта «Ауыл-Ел бесігі» из Национального фонда Республики Казахстан на сумму 583659,0 тыс. тенге на строительство домов культуры в селах Шиен,Ульгули;

   на развитие системы водоснабжения из Национального фонда Республики Казахстан в сельских населенных пунктах в рамках проекта «Ауыл-Ел бесігі» на сумму 2581646,0 тыс. тенге на строительство и модернизацию системы питьевой воды сел Кастек, Шолаккаргалы, Касымбек ,Ынтымак ;

   из резерва Правительства Республики Казахстан 3100 000,0 тысяч тенге направлены на проведение мероприятий по модернизации и строительство системы питьевой воды сел Узынагаш, Мынбаево, на модернизацию и строительство Узынагашской канализационной системы.

Целевые трансферты на развитие из областного бюджета направлены на следующие цели:

на строительство государственного коммунального жилищного фонда выделено 1916178,0 тыс. тенге, освоено 1866436,2 тыс. тенге на 97,4%;

на развитие и обустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры, на строительство инженерно-коммуникационных сетей и котельной с благоустройством к 5-ти этажным 60-ти квартирным жилым домам в селе Узынагаш, на строительство инженерно-коммуникационных сетей с благоустройством к трем 5-ти этажным 60-ти квартирным жилым домам в селе Узынагаш направлено - 107680,0 тыс. тенге;

на развитие системы водоснабжения 668324,0 тыс. тенге;

на развитие социальной и инженерной инфраструктуры в сельских населенных пунктах в рамках проекта «Ауыл-Ел бесігі» на строительство дома культуры в селе Ульгули - 29366,0 тыс. тенге;

на развитие теплоэнергетической системы освоено 16942,0 тыс. тенге,на 100%.

      на реализацию мероприятий по социальной и инженерной инфраструктуре в сельских населенных пунктах в рамках проекта«Ауыл-Ел бесігі», на модернизацию и строительство системы питьевой воды в селе Кастек - 25034,0 тыс. тенге.

Поступления трансфертов по сельским округам составили 745 874,0 тыс. тенге, в том числе:

Аксенгирский сельский округ-40767,0 тыс. тенге, по плану 40767,0 тыс. тенге, или 100 %;

Актерекский сельский округ-34238,0 тыс. тенге, по плану 34238,0 тыс. тенге, или 100 %;

Акккайнарский сельский округ-27697,0 тыс. тенге, по плану 27697,0 тыс. тенге, или 100 %;

Айдарлинский сельский округ-32403,0 тыс. тенге, по плану 32403,0 тыс. тенге, или 100 %;

Берикасский сельский округ-37877,0 тыс. тенге, по плану 37877,0 тыс. тенге, или 100 %;

Базойский сельский округ поступило 39619,0 тыс. тенге, по плану 39619,0 тыс. тенге, или 100 %;

Дегересский сельский округ-36440,0 тыс. тенге, по плану 36440,0 тыс. тенге, или 100 %;

Жамбылский сельский округ-43860,0 тыс. тенге, по плану 43860,0 тыс. тенге, или 100 %;

Каракастекский сельский округ-58288,0 тыс. тенге, по плану 58288,0 тыс. тенге, или 100 %;

Карасуский сельский округ-12572,0 тыс. тенге, по плану 12572,0 тыс. тенге, или 100 %;

Мынбаевскийсельский округ-48360,0 тыс. тенге, по плану 48360,0 тыс. тенге, или 100 %;

Матибулакский сельский округ -30472,0 тыс. тенге, по плану 30472,0 тыс. тенге, или 100 %;

Самсинский сельский округ-35016,0 тыс. тенге, по плану 35016,0 тыс. тенге, или 100 %;

Сарытаукумский сельский округ-34668,0 тыс. тенге, по плану 34668,0 тыс. тенге, или 100 %;

Талапский сельский округ-33715,0 тыс. тенге, по плану 33715,0 тыс. тенге, или 100 %;

Тарановский сельский округ-28819,0 тыс. тенге, по плану 28819,0 тыс. тенге, или 100 %;

Сельский округ Темиржол -40792,0 тыс. тенге, по плану 40792,0 тыс. тенге, или 100 %;

Унгуртасский сельский округ-38810,0 тыс. тенге, по плану 38810,0 тыс. тенге, или 100 %;

Сельский округ Ульгули поступило 28999,0 тыс. тенге, по плану 28999,0 тыс. тенге, или 100 %;

Улькенский сельский округ-25670,0 тыс. тенге, по плану 25670,0 тыс. тенге, или 100 %;

         Шиенский сельский округ-36792,0 тыс. тенге, по плану 36792,0 тыс. тенге, или 100 %;

В соответствии с Бюджетным кодексом, администратор бюджетных программ вышестоящего бюджета перечисляет целевые трансферты нижестоящим бюджетам на основании плана индивидуального финансирования соответствующей бюджетной программы по платежам, утвержденного в установленном порядке.Принцип адресности и целевого характера бюджетных средств не нарушен.

         Из районного бюджета и бюджета сел произошли бюджетные изъятия в вышестоящий бюджет в сумме 153887,0 тыс. тенге,которые исполнены на 152240,0 тыс. тенге:

 из бюджета села Узынагаш 794,0 тыс. тенге,

 из бюджета села Каргалы 853,0 тыс. тенге.

Таким образом, в 2024 году сохраняется зависимость районного бюджета и бюджетов четвертого уровня от трансфертов из вышестоящих бюджетов - как и в предыдущие годы, собственные доходы не превышают одного на 20,0% объема поступлений местных бюджетов, что зависит от перечня и размера налоговых и неналоговых поступлений в районный бюджет и бюджеты города районного значения, села, поселка, сельского округа, предусмотренных действующим законодательством.

Ежегодный рост доходной части районного бюджета и бюджетов четвертого уровня обеспечивается в основном за счет увеличения объемов трансфертов из вышестоящих бюджетов.

2.3. оценка исполнения расходов местного бюджета

Расходы районного бюджета на 2024 год утверждены на сумму 13 728 982,0 тыс. тенге и в результате уточнений и корректировок достигли 22 273 783,7 тыс. тенге.

По итогам отчетного периода расходы бюджета Жамбылского района исполнены на сумму 19806447,6 тыс. тенге или 97,7%.Неисполненные средства 467336,1 тыс. тенге. В том числе по администраторам бюджетных программ:

666,43 тыс. тенге– остаток сумм на счётеиных администраторов бюджетных программ.

Освоение средств по администраторам районных бюджетных программ определено следующими показателями.

           Общие расходы по первой служебной группе «государственные услуги общего характера» запланированы на 700 468,0 тыс. тенге на 700 021,7 тыс. тенге или 99,9%.

Из 123 748,0 тыс. тенге,рассмотренных во второй служебной группе «оборона», освоено 123 743,9 тыс. тенге или исполнено на 100%.

По третьей группе « Общественный порядок,безопасность,правовой суд,уголовно-исполнительная деятельность» запланировано 9 992,0 тыс. тенге на 100,0%.

План расходов шестой служебной группы «Социальная помощь и социальное обеспечение»на 1922331,0 тыс. тенге выполнен на 1922282,9 тыс. тенге или на 100 процентов.

В седьмой служебной группе «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы запланированы в размере 8973126,0 тыс. тенге на сумму 8618420,7 тыс. тенге или 96,0%.

          Восьмая служебная группа«Культура, спорт, туризм и информационное пространство» финансируется отделами физической культуры и спорта, внутренней политики, культуры и развития языков, районным библиотечным учреждением,государственными коммунальными казенными предприятиями районного Дома культуры.

Общий расход этой группы запланирован на 1234902,0 тыс. тенге и выполнен на 1234742,3 тыс. тенге или 100,0%.

В девятой служебной группе«топливно-энергетический комплекс и недропользование» общие затраты запланированы на 54942,0 тыс. тенге и выполнены на 100%.

В десятой служебной группе«сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения» общие затраты запланированы на 172594,3 тыс. тенге, исполнение выполнено на 167449,5 тыс. тенге или 97,0%.

В одиннадцатой служебной группе «промышленная, архитектурная, градостроительная и строительная деятельность» запланировано 27950,0 тыс. тенге, исполнено 27949,8 тыс. тенге или 100%.

В двенадцатой служебной группе«Транспорт и коммуникации» общие расходы запланированы на 919027,4 тыс. тенге,освоено 910455,4 тыс. тенге, или на 99,1%.

В тринадцатой служебной группе «другие» при плане 4614634,0 тыс. тенге освоено 4516380,6 тыс. тенге или 97,9%.

В четырнадцатой группе «обслуживание долга» на 100% освоены выплаты вознаграждения по займам, полученным местными исполнительными органами из вышестоящего бюджета в сумме 191275,0 тыс. тенге.

В пятнадцатой служебной группе «трансферты» при плане 1328794,0 тыс. тенге освоено на 1328792,3 тыс. тенге или на 100 процентов.

По шестнадцатой служебной группе «погашение займов» в 2023 году полностью возвращено 101091,0 тыс. тенге, запланированных на погашение долга местного исполнительного органа перед вышестоящим бюджетом.

2.3.1. анализ исполнения расходов местного бюджета

Скорректированный бюджет за 2024 год увеличился по сравнению с утвержденным бюджетом на 6544801,7 тыс. тенге, или на 47,7%. По сравнению с скорректированным бюджетом 2023 года скорректированный бюджет 2024 года увеличился на 20273783,7 тыс. тенге, на 3328361,7 тыс. тенге или на 19,6 процента.

Расходы бюджета района в 2024 году составили 15 функциональных групп, которые реализованы 14 администраторами бюджетных программ. 

Состав расходов районного бюджета по функциональным группам следующий:

      1) функциональная группа «государственные услуги общего характера» 700468 ,0 тыс. тенге (3,4 % от общих расходов);

       2) функциональная группа«оборона»123 748,0 тыс. тенге (0,6 %);

         3) функциональная группа«общественный порядок,безопасность,правовой суд,уголовно-исполнительная деятельность» 9 992,0,0 тыс. тенге (0,05%);

4) функциональная группа «социальная помощь и социальное обеспечение» 1922331,0,0 тыс. тенге (9,5 %);

6) функциональная группа «Жилищно-коммунальное хозяйство» 8973126,0 тыс. тенге (44,2 %);

      7) функциональная группа «Культура, спорт туризм информационное пространство» 1234902,0 тыс. тенге (6,0%);

      8) функциональная группа «топливно-энергетический комплекс и недропользование" 54942,0 тыс. тенге (0,3 %); 

          9) функциональная группа «сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, охрана особо охраняемой среды и животного мира, земельные отношения» 172594,3 тыс. тенге (0,8 %); 

10) функциональная группа «промышленность, архитектура» градостроительная и строительная деятельность" 27950,0 тыс. тенге (0,1 %);

11) функциональная группа«транспорт и коммуникации» 919027,4 тыс. тенге (4,5 %);

12) функциональная группа «Другие» 4614634,0 тыс. тенге (22,7 %);

13) обслуживание долга - 191275,0 тыс. тенге (0,9 %);

14) функциональная группа «трансферты» 1328794,0 тыс. тенге (6,5 %).

15) погашение займов - 101091,0 тыс. тенге (0,5%);

Основу вышеуказанного состава затрат (44,2%) составили функциональная группа «Жилищно – коммунальное хозяйство», (22,7%) функциональная группа «прочие».

Что касается исполнения расходов бюджета Жамбылского района на 2024 год, включая расходы бюджета четвертого уровня, то рассмотрено по скорректированному бюджету на отчетный финансовый год на сумму 21076949,7 тыс. тенге, освоено на 97,8%, составив 20603737,7 тыс. тенге. Неосвоенные средства составили 473212,0 тыс. тенге. Свободные остатки бюджетных средств израсходованы в размере 306 863,0 тыс. тенге. касаемо основных затрат: Функциональная группа 6«социальная помощь и социальное обеспечение»средства на финансирование составили 9,5% от всех расходов всего запланировано 1922331,0 тыс. тенге, из них освоено 1922282,9 тыс. тенге, что составило 100,0%.По подпункту социального обеспечения запланировано 423 311,0 тыс. тенге освоено 423281,2 тыс. тенге на 100,0%.

По программе 005 «государственная адресная социальная:

353 127,2 тыс. тенгеиз местного бюджета для  3221 граждан (568 семей) с низким уровнем жизни;

за счет трансфертов из областного бюджета 3221 гражданам из 568 семей с низким уровнем жизни выплачено 70 154,0 тыс. тенге.

Социальная помощь по подфункции - Запланировано 1 418 744,0 тыс. тенге, освоено 1 418732,8 тыс. тенге на 100,0%.

По программе 002 «занятость населения» выделено 402978,0 тыс. тенге, освоено 100,0% на 402978,0 тыс. тенге.

Программа 007 " социальная помощь отдельным категориям нуждающихся граждан по решениям местных представительных органов»

из запланированных 91790,0 тыс. тенге освоено на 100%.

В том числе:

Единовременная социальная помощь участникам Великой Отечественной войны инвалидам,жертвам чернобыльской катастрофы, семьям граждан,погибших в афганской войне, участникам боевых действий на территории независимых государств 611 гражданам -  47400,0 тыс.тенге;  

Единовременная помощь лицам, освобожденным из мест лишения свободы и гражданам, состоящим на учете службы пробации 9 гражданам на сумму 465,8 тыс. тенге; 117 гражданам, больным туберкулезом на 11812,8 тыс. тенге на предоставление социального пакета; 2758,5 тыс. на 3 детей, заболевших эпидемией.тенге оказана социальная помощь. На 142 детей, воспитывающихся и обучающихся в дошкольных организациях образования, перечислена субсидия в размере 19255,8 тыс. тенге.

Для малообеспеченных семей приобретено 130 сенсорных сигнальных устройств на сумму 584,9 тыс. тенге. Социальная помощь на санаторно-курортное лечение 62 человек 7999,0 тенге. Чрезвычайное социальное положение на 4 граждан 1380,0 тенге. Коммунальная помощь участникам Великой Отечественной войны-1 гражданам выплачено 124,2 тенге.

По программе 004«приобретение топлива специалистам здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры и спорта, проживающим в сельской местности»оказана социальная помощь 5452 гражданам на сумму 94047,0 тыс. тенге. Из них: 1071 гражданам, работавшим в сфере здравоохранения, освоено 18475,7 тыс. тенге, 4082 гражданам, работавшим в сфере образования, 70414,5 тыс. тенге, 43 гражданам, работавшим в сфере социального обслуживания, 741,1 тыс. тенге, 111 гражданам, работавшим в сфере культуры и спорта, 1914,5 тыс. тенге и 145 гражданам, работавшим в области ветеринарии, 2501,2 тыс. тенге.

По программе 017 «обеспечение нуждающихся инвалидов обязательными гигиеническими средствами и услугами специалистов жестового языка, индивидуальными помощниками в соответствии с индивидуальной программой реабилитации инвалидов» освоено 582483,0 тыс. тенге.

На приобретение гигиенических средств гражданам-инвалидам 345 инвалидам 331 021,9 тыс. тенге ;

На обеспечение индивидуального помощника граждан-инвалидов 1 группы 186 инвалидам 234 904,0 тыс. тенге ;

На обеспечение 45 инвалидов специалистом жестового языка 16 557,0 тыс. тенге;

  двум инвалидам детского возраста приобретена многофункциональная ручная тележка на сумму 4750,0 тыс. тенге.

Средства на 7 функциональную группу «жилищно-коммунальное хозяйство» составили 44,3% от всех расходов,скорректированный план составил 8973126,0 тыс. тенге,освоено 8618420,7 тыс. тенге или 96%.

Отдел жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекцииЗапланированая программа проведения мероприятий направленных, за счет резерва Правительства Республики Казахстан -  3 100 000 тысяч тенгенаправлены  на модернизацию и строительство системы питьевой воды села Мынбаев 1 000 000,0 тысяч тенге;

-на модернизацию и строительство системы питьевой воды села Узынагаш 1 000 000,0 тысяч тенге;

- на модернизацию и строительство системы канализации села Узынагаш 1 100 000,0 тысяч тенге тыс. тенге освоены полностью.

По программе «Развитие систем водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах»освоено 1 017683,0 тыс. тенге 922623,4 тыс. тенге исполнено на 90,6%, неосвоенный остаток составил – 95059,6 тыс. тенге.

На модернизацию и строительство питьевой системы населенных пунктов в село Аксенгир 15 938,0 тыс. тенге, в село Енбекшиарал 425 119,0 тыс. тенге, в село Ащысу 326 935,0 тыс. тенге, в село Узынагаш 50 000,0 тыс. тенге, в село Мынбаев 2 150 тыс. тенге на модернизацию питьевой системы и подготовку ПСД к строительным работам, в село Бозой 18 985,0 тыс. тенге, в село Жамбыл направлено 18 965,0 тыс. тенге, в село Сункар-22 947,0 тыс. тенге.

В сфере благоустройства населенных пунктов:

План на программу «освещение улиц в населенных пунктах» -222 006,0 тыс. тенге, освоено 221977,3 тыс. тенге – на техническое обслуживание электрических сетей, находящихся в коммунальной собственности Жамбылского района (трансформаторы) 4 311,7 тыс. тенге, на работы по установке уличного освещения в селе Узынагаш 21 834,2 тыс. тенге, в село Шиен 13 298,9 тыс.тенге, с. Унгыртас 987,0 тыс. тенге, с. Ынтымак 51 433,4 тыс. тенге, с. Бурган 14 677,1 тыс. тенге.

По программе «Благоустройство и озеленение населенных пунктов»запланировано 106 460,0 тыс. тенге, освоено 106 458,760 тыс. тенге. Обустройство коммунальной штрафной стоянки в селе  Узынагаш -4 502,5 тыс. тенге, обустройство спортивной и детской площадки в селе Жайсан 20 000,0 тыс. тенге, село Кызыласкер 5 000,0 тыс. тенге, село Кайназар 5 000,0 тыс. тенге, село Сункар 26 785,0 тыс. тенге, село Айдарлы 26 785,0 тыс. тенге, многоквартирный дом №1 по улице Жандосова в селе Узынагаш на работы по устройству дворов жилого дома – 698,0 тыс. тенге, кредиторская задолженность проектно-сметной документации на благоустройство центральной площади и тротуара села Узынагаш – 16189,3 тыс. тенге, разработка проектно-сметной документации для благоустройства арычной сети населенных пунктов (Сарыбай би, Енбекшиарал, Кайназар) – 1 500,0 тыс. тенге.

План по программе развития социальной и инженерной инфраструктуры в сельских населенных пунктах в рамках проекта «Ауыл-Ел бесігі»1 565 750,0 тыс. тенге, освоено 1 517 146,174 тыс. тенге. Направлены на модернизацию и строительство системы питьевой воды сел:

Касымбек 596 260,6 тыс. тенге, Ынттымак – 593 732,6 тыс. тенге, Шолаккаргалы – 324 382,2 тыс. тенге, Кастек – 59 405,4 тыс. тенге.

         Отдел строительства, архитектуры и градостроительства:

За счет трансфертов из областного бюджета по программе «проектирование и(или)строительство,реконструкция жилья коммунального жилищного фонда»выделено - 1916178,0 тыс.тенге, Фактическое исполнение - 1866436,2 тыс. тенге – 97,4%. Из них 8000,0 тыс. тенге направлено на разработку ПСД для строительства трех 5-этажных 40 –квартирных жилых домов в селе Узынагаш(учителям в рамках национального проекта «Комфортная школа"), 637158,3 тыс. тенге на строительство двух 5-этажных 40-квартирных и 5 многоэтажных 20-квартирных жилых домов, 1 221 277,9 тыс. тенге на строительство трех 5-этажных 60-квартирных жилых домов на строительство.

За счет кредитов из средств внутренних источников областного бюджета выделено 1022245,2 тыс. тенге на строительство трех 5 многоэтажных 60-квартирных жилых домов в селе Узынагаш.

По программе «проектирование, развитие и (или) обустройство инженерно – коммуникационной инфраструктуры» - 536 692,1 тыс. тенге из них за счет трансфертов из республиканского бюджета 270 000,0 тыс. тенге на строительство инженерно-коммуникационных сетей и котельной с благоустройством 5-ти этажного 60-квартирного жилого дома в селе Узынагаш,план учета трансфертов из областного бюджета составил 106 729,1 тыс. тенге на 99,1%, освоено с выделением на строительство инженерно-коммуникационных сетей и котельной с благоустройством 5-ти этажных 60-ти квартирных жилых домов в селе Узынагаш.

За счет целевого трансферта из Национального фонда Республики Казахстан на строительство инженерно-коммуникационных сетей с благоустройством 5-ти этажных 60-ти квартирных жилых домов в селе Узынагашосвоено 159 963,0 тыс. тенге.

Бюджетная программа «Развитие коммунального хозяйства»

уточненный план по 234679,0 тыс. тенге выполнен на 100%.                

      На строительство административного здания Карасуского сельского округа 206 046,7 тыс.тенге, на реконструкцию административного здания финансового отдела и ПСД выделено 28631,5 тыс. тенге.

По программе "Развитие социальной и инженерной инфраструктуры в сельских населенных пунктах в рамках проекта»«Ауыл-Ел бесігі» запланировано 613025,0 тыс. тенге, освоено  100%.

В том числе: за счет целевого трансферта из Национального фонда РК 583658,2 тыс. тенге направлено на строительство домов культуры на 150 мест в селе Шиен, на 150 мест в селе Ульгули.     За счет трансфертов из областного бюджета выделено 29366,0 тыс. тенге на строительство дома культуры на 150 мест в селе Ульгули.

8 функциональных групп«культура, спорт, туризм и информационное пространство»выделено 1234902,0 тыс. тенге, освоено 1234742,3 тыс. тенге на 100%.

По программе «Поддержка культурно-досуговой работы» запланировано 593168,0 тыс. тенге на обеспечение работы районного Дома культуры и 16 сельских Домов культуры.

                  По программе «Развитие объектов культуры» запланировано - 257086,0 тыс. тенге, в том числе :

                     185086,0 тыс. тенге на строительные работы Дома культуры на 150 мест в селе Матыбулак;

                 "Реконструкция Дома ветеранов и краеведческого музея села Узынагаш" - 62000,0 тыс. тенге ,

              На строительство Дома культуры на 350 мест в селе Каргалы было потрачено -10000,0 тыс. тенге.

                Спорт

По программе 014 «Подготовка членов сборных команд города по различным видам спорта и участие их в областных спортивных соревнованиях» выделено 4606,0 тыс. тенге,освоено 4605,2 тыс. тенге.

   По программе 015 «Проведение спортивных соревнований на районном уровне» план 12127,0 тыс. тенге,выполнение на  12125,6 тыс. тенге -100,0%.

Информационное консультирование

На выпуск 16100 тиражей газет по программе услуг по проведению государственной информационной политики выделено и освоено 23151,0 тыс. тенге.

 По программе«функционирование районных библиотек» запланировано 194438,0 тыс. тенге, исполнено на 194372,3 тыс. тенге - 100%.

В библиотеке работают 67 человек, из них 20 ед. в районном центре, 47 ед. в 24 сельских округах, численность технического персонала 5 ед.

На оплату труда и налоговые выплаты направлено 187167,8 тыс. тенге.

    На программу развития государственного языка и других языков народа Казахстана выделено и освоено 1083,0 тыс. тенге.

Всего на финансирование функциональной группы 09«топливно-энергетический комплекс и недропользование»запланировано 54942,0 тыс. тенге, освоено 100%.

На строительство и реконструкцию линий электропередачи и подготовку проектно – сметной документации населенных пунктов Жамбылского района (Кайназар, Каргалы, Суранчи, Карасай, Жанакурылыс, Сарыбастау, Касымбек, Енбекшиарал, Узынагаш, Жамбыл)запланировано 24 941,5 тыс. тенге, на строительство работ по электроснабжению жилой зоны села Узынагаш (3 очередь) - 30 000,0 тысяча тенге. Выделенные средства полностью освоены.

Всего на финансирование 10 функциональных групп «сельское,водное,лесное,рыбное хозяйство,особо охраняемые природные территории,охрана окружающей среды и животного мира,земельные отношения " запланировано 172594,3 тыс. тенге, из них освоено 167449,5 тыс. тенге, выполнено на 97%.

В аппарат отдела сельского хозяйства и земельных отношений выделено 42844,0 тыс. тенге, освоено 42837,4 тыс. тенге на 100,0%.

Для реализации мер социальной поддержки специалистов из республиканского бюджета по программе бюджетных кредитов выделено 232875,0 тыс. тенге, 45 молодых специалистов получили бюджетные кредиты на приобретение жилья. Из них 33 специалиста – образование, 10 специалистов – здравоохранение, 2 специалиста - спорт.

План по реализации мер по оказанию социальной поддержки специалистов составляет 85141,0 тыс. тенге, в рамках проекта «С дипломом в село» 199 молодым специалистам выплачено подъемное пособие по 345,0 тенге на сумму - 68655,0 тыс. тенге. 122 молодых специалистов - образование, 71 специалист-здравоохранение, 3 специалиста агропромышленного комплекса, 3 специалиста-спорт.

Оплачено операционных услуг 16485,0 тыс. тенге.

         Средства на функциональную группу транспорта и коммуникаций составили 4,5% от всех расходов,скорректированный план рассмотрен на 919027,4 тыс. тенге и выполнен на 910455,4 тыс. тенге на 99,1%.

По программе 023 «обеспечение функционирования автомобильных дорог» план - 205 168,0 тыс. тенге, освоено 202 241,404 тыс. тенге, освоены на 90%. Проведены ремонтные работы маршрутным способом: в 7 сельских округах и селе Узынагаш, 48 км дорог, 50 улиц.

По программе обеспечения функционирования автомобильных дорог в городах районного значения, селах, поселках, сельских округах на ремонт дорог, содержание зимних дорог в городах и сельских округахосвоено 5000,0 тыс. тенге.

На работы по содержанию автомобильных дорог на улицах населенных пунктов Жамбылского района 26381,0 тыс. тенге, на содержание улиц населенных пунктов маршрутным способом в село Матибулак 59 930,1 тыс. тенге, в село Каргалы 37 961,4 тыс. тенге, в село Узынагаш 38 852,0 тыс. тенге, в село Караарша 14 500,0 тыс. тенге, в село Жамбыл 3 716,9 тыс. тенге, в село Умбеталы 1943,4 тыс. тенге тенге, в село Базой израсходовано 1 989,2 тыс. тенге.

По программе 045 «капитальный и средний ремонт автомобильных дорог районного значения и улиц населенных пунктов» запланировано 41986,0 тыс. тенге, освоено 100,0%.

Проведены работы по среднему ремонту автомобильных дорог по улице села Сарыбай би.

2.3.2. анализ использования бюджетных кредитов

На основании приказа министра национальной экономики Республики Казахстан от 6 ноября 2014 года № 72«Об утверждении Правил оказания мер социальной поддержки специалистам в области здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, спорта и агропромышленного комплекса, прибывшим для работы и проживания в сельские населенные пункты» акимат Жамбылского района и Жилищный строительный сберегательный банк«Отбасы банк» Между АО заключен кредитный договор на сумму 232875,0 тыс. тенге. Решением Жамбылского районного маслихата от 26 декабря 2022 года №33-157 утверждена бюджетная программа «бюджетные кредиты местным исполнительным органам для реализации мер социальной поддержки специалистов». Сумма кредита с скорректированным бюджетом составила 232875,0 тыс. тенге. Количество получателей бюджетных кредитов 45 специалистов.

2.3.3. анализ затрат на приобретение финансовых активов.

В 2024 году на приобретение финансовых активов средства не выделялись.

2.3.4. анализ дебиторской и кредиторской задолженности

Дебиторская задолженность на 01 января 2024 года не имеется. составила 852691,7 тыс. тенге, в том числе:

     - 210 398,1 тыс. тенге по программе «472 003 028» 30-процентная авансовая плата за строительство трех 5-этажных 60-квартирных жилых домов по адресу Жансугурова 14 в селе Узынагаш Жамбылского района Алматинской области;

     - 546 543,7 тыс. тенге по программе «472 003 034» 30-процентная авансовая плата за строительство трех 5-этажных 60-квартирных жилых домов по адресу Жансугурова 14 в селе Узынагаш Жамбылского района Алматинской области;

по программе «472 004 028» 30-процентная авансовая плата на строительство инженерно-коммуникационных сетей с благоустройством трех 5-этажных 60-квартирных жилых домов по адресу Жансугурова 14 в селе Узынагаш Жамбылского района Алматинской области-13023,0 тыс. тенге;

по программе «472 004 032» 30-процентная авансовая плата на строительство инженерно-коммуникационных сетей с благоустройством трех 5-этажных 60-квартирных жилых домов в селе Узынагаш Жамбылского района Алматинской области   -54000,0 тыс. тенге;

   по программе «472 011 015» 30-процентная авансовая плата за реконструкцию Дома ветеранов и краеведческого музея в селе Узынагаш Жамбылского района Алматинской области- 28726,9 тыс. тенге.

Образовавшаяся кредиторская задолженность на 01 января 2023 года составила 12724,0 тыс. тенге, в том числе:

- администратор бюджетных программ –«122» аппарат акима района (города областного значения) «001015» по программе «услуги по обеспечению деятельности акима района (города областного значения)» - 46,2 тыс. тенге, командировочные расходы-30,3 тыс. тенге, оплата коммунальных услуг 14,2 тыс. тенге, оплата услуги связи -   1,7 тыс. тенге;

- 1085,9 тыс. тенге-администратор бюджетных программ – «124» «аппараты акимов города и сельских округов»: «001015» по бюджетной программе «услуги по обеспечению деятельности акима города районного значения, села, поселка, сельского округа» - 57,0 тыс. тенге-оплата труда, социальные отчисления 34,7 тыс. тенге; 407,1 тыс. тенге - командировочные расходы; 287,1 тыс. тенге-расходы на оплату коммунальных услуг; 194,3 тыс. тенге-оплата услуг связи;105,7 тыс. тенге-оплата прочих услуг и работ; 344,0 тыс. тенге-администратор бюджетных программ – «124» «аппараты акимов городов и сельских округов»:«001029» на получение иных фондов по бюджетной программе«услуги по обеспечению деятельности акимов городов и сельских округов»;

         - 6585,4 тыс. тенге «124» «аппараты акимов городов и сельских округов": 1785,4 тыс. тенге по бюджетной программе» освещение улиц в населенных пунктах «008015», «008029» –расходы на оплату коммунальных услуг; 4800,0 тыс. тенге-оплата прочих услуг и работ;

- 11,6 тыс. тенге оплата услуг связи по бюджетной программе «008015» развитие национальных и массовых видов спорта отдела культуры, развития языков, физической культуры и спорта района (города областного значения) «457» ;

        - 1244,0 тыс. тенге по бюджетной программе «459» отдел экономики и финансов района (города областного значения) «001015» услуги по реализации государственной политики в области формирования и развития экономической политики, государственного планирования, исполнения бюджета и управления коммунальной собственностью района (города областного значения) 221,3 тыс. тенге-оплата труда, 1022,7 тыс. тенге –расходы на оплату коммунальных услуг;

- 2335,9 тыс. тенге расходы на оплату операционных услуг по бюджетной программе «099028» реализация мер по социальной поддержке специалистов отдела экономики и финансов района (города областного значения) «459» ;

- 1071,0 тыс. тенге администратор бюджетных программ «467» Отдел строительства района на разработку ПСД на развитие и обустройство инженерно-коммуникационных сетей строительства жилых домов, находящихся в частной собственности микрорайона" МРО "в селе Узунагаш (100 га) по бюджетной программе "004015" проектирование, развитие и (или) обустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры.

ЧАСТЬ III. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ

3.1. оценка реализации Программы развития территорий на 2021-2025 годы.

3.2. информация о реализации других программных документов в регионе

По социальной сфере за январь-декабрь 2023 года на общую сумму 423,3 млн. долл. на тенге назначена адресная социальная помощь 3221 чел.

В рамках программы» Развитие продуктивной занятости " выполнены плановые показатели по всем трем направлениям. В 2023 году в районе создано 4601 новых рабочих мест.

По государственной программе развития и функционирования языков в Республике Казахстан на 2020-2025 годы проведено 11 мероприятий на сумму 1083,0 тыс. тенге.

На реализацию мер по содействию экономическому развитию регионов в рамках государственной программы развития регионов до 2025 года утверждено 5 проектов по реализации мероприятий по решению обустройства сельских населенных пунктов, выделено 7329 тыс. тенге, освоено 7327,6 тыс. тенге. В том числе проведен текущий ремонт скотомогильников с. Мынбаев на сумму 2169,0 тыс. тенге,С. Унгуртас на сумму 1040,0 тыс. тенге, с. Шиен на сумму 1452,0 тыс. тенге, с. Шолаккаргалы на сумму 990,0 тыс. тенге, с. Бериктас на сумму 1678,0 тыс. тенге.

ЧАСТЬ IV. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

4.1. оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов

На реализацию бюджетных инвестиционных проектов (программ) в 2023 году, в соответствии с отчетом об исполнении бюджетных программ развития 19 проектов утвержден перечень бюджетных инвестиционных проектов на 2023 год в размере 5665618,0 тыс. тенге. В результате уточнения бюджет по 39 проектам составил 11569069,0 тыс. тенге, фактическое освоение составило 11165803,2 тыс. тенге.

В том числе:

По отделу строительства района:

Скорректированный бюджетный план по программе 467 003 «проектирование и (или) строительство, реконструкция жилья коммунального жилищного фонда» составил 3147331,0 тыс. тенге, выделено 2 888 681,5 тыс. тенге 91,8% по освоенной программе:

На разработку ПСД строительства трех 5-этажных 40-квартирных жилых домов(в рамках национального проекта «Комфортная школа») в селе Узынагаш на сумму 8000,0 тыс. тенге ;

2243523,1 тыс. тенге-на строительство трех 5-этажных 60-квартирных жилых домов в селе Узынагаш;

637158,3 тыс. тенге-на строительство двух 5 многоэтажных 40-ти квартирных и 5 многоэтажных 20-ти квартирных жилых домов;

Скорректированный бюджет по программе 467 004 «проектирование, развитие и (или) обустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры» составил 429365,0 тыс. тенге, освоено 100,0% выделенных по данной программе:

      На строительство инженерно-коммуникационных сетей и котельной с благоустройством 5-ти этажного 60-ти квартирного жилого дома в селе Узынагаш на сумму 377680,0 тыс. тенге, 

     159 963,0 тыс. тенге на строительство инженерно-коммуникационных сетей с благоустройством к 5-ти этажным 60-ти квартирным 5 жилым домам в селе Узынагаш

      Уточненный план по бюджетной программе 467 005 «развитие коммунального хозяйства» 234679,0 тыс. тенге, освоено 100%, выделено по данной программе:

206 046,7 тыс.на строительство административного здания Карасуского сельского округа выделено 28631,5 тыс. тенге на разработку ПСД на реконструкцию административного здания финансового отдела.

По программе 467 011 «развитие объектов культуры» запланировано 257 286,0 тыс. тенге, в том числе :

185 086,0 тыс. тенге на строительство дома культуры на 150 мест в селе Матибулак ;

10000,0 тыс. тенге на строительство дома культуры на 350 мест в селе Каргалы ;

На строительство объекта «Реконструкция дома ветеранов и краеведческого музея в селе Узынагаш» на сумму 62000,0 тыс. тенге.

    В рамках проекта«Ауыл-Ел бесігі» на 100% освоена программа «Развитие социальной и инженерной инфраструктуры в сельских населенных пунктах» на сумму 613025,0 тыс. тенге.

      В том числе: за счет целевого трансферта из Национального фонда РК 583658,2 тыс. тенге направлено на строительство домов культуры на 150 мест в селе Шиен, на 150 мест в селе Ульгули.

За счет трансфертов из областного бюджета выделено 29366,0 тыс. тенге на строительство дома культуры на 150 мест в селе Ульгули.

По отделу жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции:

Скорректированный план по программе 492 019,487 009 «развитие теплоэнергетической системы» 54942,0 тыс. тенге, освоено 100,0%, выделено по данной программе:

30000,0 тыс. тенге выделено на электрификацию новой жилой зоны села Узынагаш (4 очередь) ;

8000,0 тыс. тенге выделено по 1000,0 тыс. тенге на подготовку проектно– сметной документации на электрификацию новой жилой зоны сел Сарыбастау,Кайназар,Карасай,Каргалы,Жанакурлыс,Суаршы батыр,Касымбек,Енбекшиарал;

скорректированный план по программе 487 058 «развитие систем водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах» освоен на 90,7% на 1017683,0 тыс. 922623,5 тыс. тенге, выделено по данной программе:

326935,0 тыс. тенге - выделено на модернизацию и строительство систем питьевой воды села Ащысу, средства освоены полностью;

425119,0 тыс. тенге – выделено на модернизацию и строительство систем питьевой воды села Енбекшиарал, средства полностью освоены;

50000,0 тыс. тенге - выделено на модернизацию и строительство систем питьевой воды села Узынагаш, средства полностью освоены;

15938,0 тыс. тенге - выделено на модернизацию и строительство систем питьевой воды села Аксенгир, средства полностью освоены;

2150,0 тыс. тенге - выделено на подготовку проектно-сметной документации на модернизацию и строительство систем питьевой воды села Жамбыл, средства освоены полностью;

18985,0 тыс. тенге - выделено на подготовку проектно-сметной документации на модернизацию и строительство систем питьевой воды села Базой, средства освоены полностью;

22947,0 тыс. тенге – выделено на подготовку проектно-сметной документации на модернизацию и строительство систем питьевой воды села Сункар, средства освоены полностью;

 План по программе развития социальной и инженерной инфраструктуры в сельских населенных пунктах в рамках проекта «Ауыл-Ел бесігі» 1 565 750,0 тыс. тенге, освоено 1 517 146,2 тыс. тенге.

Касымбек 596 260,6 тыс. тенге, Ынтымак – 593 732,6 тыс. тенге, Шолаккаргалы – 324 382,2 тыс. тенге, Кастек – 59 405,4 тыс. тенге направлены на модернизацию и строительство системы питьевой воды сел.

4.2. оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ

Что касается исполнения бюджета Жамбылского района по расходам на 2023 год, то по скорректированному бюджету на отчетный финансовый год рассмотрено 21076949,7 тыс. тенге, освоено на 97,8%, составив 20603737,7 тыс. тенге. Расходы сельских округов в целом уточнены в объеме 1 549040,0 тыс. тенге и составили 1 543164,1 тыс. тенге, что составляет 99,6%.

По району 11 администраторов бюджетных программ по 75 бюджетным программам предусмотрено 19861875,7 тыс. тенге, освоено 19394539,6 тыс. тенге, или 97,6 %. 

По вышеуказанным бюджетным программам принято 213 показателей прямого результата АБП и 198 показателей конечного результата.

На основании информации о достижении конечных результатов бюджетных программ, предоставленной отделом экономики и финансов Жамбылского района, всего в 24 сельских округах достигнуто 138 результатов на 96,4% к 133 показателям.

По большому сельскому округу из 6 показателей прямого результата 3 или 50,0%, так как 3 раза объявлялся конкурс на подготовку ПСД на ремонт дорог села, заявки не поступали, не исполнялись в связи с поступлением налоговых поступлений на счет ОКДО.

По Узынагашскому сельскому округу из 6 показателей прямого результата 5 или 83,0%, так как акт приемки работ по установке уличного освещения в подъезде села Узынагаш (Алматы-Бишкек) не выдан.

(тыс. тенге)

         Показатель достижения прямых результатов по всем бюджетным программам сложился в размере 97,8% при исполнении бюджета района по расходам 93,0%, эффективность исполнения бюджетных программ сложилась на уровне 93,0%.

         По сравнению с 2022 годом эффективность реализации бюджетных программ снизилась на 3,7% (освоение бюджетных средств в 2022 году – на 100 %, исполнение показателей прямого результата – на 97,5%, эффективность-на 96,7%).

         Показатели эффективности реализации бюджетных программ достигнуты на уровне 100% 5 администраторов бюджетных программ ( 5 отделов), 30 (районный маслихат, аппарат акима района, 4 отдела и 24 аппарата акимов сельских округов), не достигло 100%.

4.3. оценка эффективности использования активов государства

На 01.01.2023 года зарегистрировано 40 юридических лиц района. Из них: 24 – аппараты сельских округов, 9– государственные органы (аппарат районного маслихата, аппарат акима района, отделы), 3-коммунальное государственное учреждение (1 Центр проведения спортивно-массовых мероприятий, библиотека, Центр занятости), 1-государственные казенные предприятия (1 Дом культуры), 3-ГКП на ПХВ.

На 01.01.2023 г. активы по бухгалтерскому балансу на начало отчетного года составили 25 799 173,9 тыс. тенге, на конец года-36 424 690,5 тыс. тенге, в том числе: основные средства 19 835 019,2 тыс. тенге, незавершенное строительство и капитальные вложения 16114505,5 тыс. тенге, нематериальные активы 9993,7 тыс. тенге,биологические активы 26425,0 тыс. тенге. Краткосрочные активы 3154,4 тыс. тенге. Активы выросли на 10 625 516,6 тыс. тенге.

Учет объектов коммунальной собственности Жамбылского района ведется в программном комплексе бухгалтерия 1-С на основании приказа министра финансов Республики Казахстан от 3 августа 2010 года №393 «Об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях».

В коммунальной собственности Жамбылского района находятся 41 действующие государственные, государственные коммунальные учреждения, предприятия и юридические лица с участием государства в уставном капитале, в том числе:

- 36 государственных учреждений (30 государственных органов, 1 библиотека,);

- 1 коммунальное государственное учреждение (Центр проведения спортивно-массовых мероприятий,);

- 1 государственное коммунальное казенное предприятие (1-Дом культуры );

- 3 коммунальных государственных предприятия (3-водопровод на ПХВ).

За 2023 год изменения в структуре и численности юридических лиц по постановлению акимата Жамбылского района № 167 от 1 июня 2023 года ликвидировано коммунальное государственное учреждение «Центр занятости населения акимата Жамбылского района Алматинской области», увеличено на 2 учреждения в соответствии с постановлением №205 от 26 июля 2023 года « О некоторых вопросах реорганизации государственных учреждений Жамбылского района».

По итогам инвентаризации,проведенной государственными организациями на 1 января 2022 года, остаточная стоимость в реестре составила 19835019,2 тыс. тенге (на 1 января 2022 года – 17 667 219,1 тыс. тенге, на 1 января 2021 года – 15 214 060,5 тыс. тенге, на 1 января 2020 года – 30 169 506,5 тыс. тенге), в том числе:

- земля-41565,8 тыс. тенге;

- здание-2 847 591,6 тыс. тенге;

- сооружения-9406737,3 тыс. тенге;

- передаточные устройства - 5829499,5 тыс. тенге;

 - автотранспортные средства - 174484,0 тыс. тенге;

- машины и оборудование-245091,5 тыс. тенге;

- инструменты, производственный инвентарь - 159300,0 тыс. тенге;

- прочие основные средства - 1130749,5 тыс. тенге;

- биологические активы-26425,0 тыс. тенге;

- нематериальные активы-9 993,7 тыс. тенге.

В соответствии с«правилами оценки эффективности управления государственным имуществом» (далее – Правила №193), утвержденными приказом министра национальной экономики Республики Казахстан от 11 марта 2015 года №193, отделом составлен отчет о результатах деятельности местного исполнительного органа по управлению государственным имуществом за 2021 год (далее – отчет) согласно приложению 2 к Правилам №193 и составлен и отпрвлен «2»ноября  2023 года, отчет был успешно принят сервером СУБД «2» ноября 2023 года.

В 2023 году заключено 2 договора аренды объектов коммунальной собственности. В 2023 году общая сумма аренды составила 2304370 тенге, в том числе основной долг 2161645 тенге, начисленная пеня 142725 тенге, по состоянию на 01 января 2024 года поступило 2508,9 тыс. тенге. (код 201508)

Расчет ставки годовой арендной платы установлен в соответствии с правилами передачи государственного имущества в имущественный наем (аренду), утвержденными приказом министра национальной экономики Республики Казахстан от 17 марта 2015 года №212.

Доходы от сдачи в имущественный наем (аренду) объектов коммунальной собственности: 20 договоров на сумму 2795,8 тенге в 2022 году, 20 договоров на сумму 2508,9 тенге в 2023 году уменьшились по сравнению с 2022 годом на 286,9 тыс. тенге или на 10,3%.

В 2023 году 1 учреждением списано 61 основных средств на сумму 5397,6 тыс. тенге, в том числе: 11 комплектов компьютеров, 10 ноутбуков, 24 принтера, 1 казан,1 телевизор и другие основные средства.

4.4. оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора

В 2023 году зарегистрировано 4 государственных предприятия района. Из них: 3-предприятие на праве хозяйственного ведения; 1-казенное коммунальное предприятие (1-Дом культуры). Из районного бюджета не финансируются 3 предприятия.

Общие доходы субъектов квазигосударственного сектора в 2023 году составили 393271,3 тыс. тенге. Кассовый убыток составил 392752,9 тыс. тенге. Выделено на финансирование Дома культуры 604 920,0 тыс. тенге, освоено 100%.

Эффективность использования активов субъектов квазигосударственного сектора

В соответствии с отчетами, представленными в 2024 году, в 2023 году сформированы результаты деятельности юридического лица:

- 1 организация с нулевым финансовым результатом;

- с доходом-2 организации.

Результаты финансово-хозяйственной деятельности субъектов квазигосударственного сектора, находящихся в районной собственности Жамбылского района.

(тыс. тенге)

ЧАСТЬV.ОЦЕНКА КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

В соответствии со статьей 118 Бюджетного кодекса Республики Казахстан сформирована отчетность в соответствии с правилами составления консолидированной финансовой отчетности администраторами бюджетных программ и акиматами сельских округов, утвержденными приказом министра финансов РК от 6 декабря 2016 года №640.

Консолидированная отчетность сформирована на основе данных 11 администраторов бюджетных программ и 24 акиматов сельских округов по району.

Порядок ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях осуществлен в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях, утвержденными приказом министра финансов Республики Казахстан от 3 августа 2010 года №393, и планом счетов бухгалтерского учета государственных учреждений, утвержденным приказом министра финансов Республики Казахстан от 15 июня 2010 года №281.

При представлении и составлении финансовой отчетности применялись принципы, основания, положения, правила и практика, содержащиеся в учетной политике, утвержденной приказом министра финансов Республики Казахстан от 7 сентября 2010 года №444.

Представление и составление финансовой отчетности государственными учреждениями осуществлено в соответствии с формами финансовой отчетности и правилами их составления и представления, утвержденными приказом министра финансов Республики Казахстан от 1 августа 2017 года №468.

1. Итого краткосрочных активов (строка 100 баланса) – 2551132,9 тыс. тенге, в том числе:

         1) денежные средства и их эквиваленты (строка 010 баланса) в сумме -868562,1 тыс. тенге, в том числе:

         временное размещение денег КСН - 20241,9 тыс. тенге;

         КСН местных бюджетов-848320,2 тыс. тенге.

         Согласно действующей законности, на сальдо на начало отчетного периода учитывается сумма остатков финансовых документов.

2) краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом ( строка 013 баланса) - 0,0 тыс. тенге

3) прочая краткосрочная дебиторская задолженность (строка 019 баланса) – 0,0 тыс. тенге.

4) фонды (строка 020 баланса) - в сумме 85256,5 тысяч тенге, в том числе:

         - материалы-в сумме 85256,5 тыс. тенге.

5) выданные краткосрочные авансы - 852691,8 тыс. тенге - 210 398,1 тыс. тенге по программе «472 003 028»  30-процентная авансовая плата на строительство трех 5-этажных 60-квартирных жилых домов по адресу Жансугурова 14 в селе Узынагаш Жамбылского района Алматинской области;

- 546 543,7 тыс. тенге по программе «472 003 034» 30-процентная авансовая плата за строительство трех 5-этажных 60-квартирных жилых домов по адресу Жансугурова 14 в селе Узынагаш Жамбылского района Алматинской области;

     -13023,0 тыс. тенге по программе «472 004 028» 30-процентная авансовая плата на строительство инженерно-коммуникационных сетей с благоустройством трех 5-этажных 60-квартирных жилых домов по адресу Жансугурова 14 в селе Узынагаш Жамбылского района Алматинской области;

   -54000,0 тыс. тенге по программе «472 004 032» 30-процентная авансовая плата на строительство инженерно-коммуникационных сетей с благоустройством трех 5-этажных 60-квартирных жилых домов в селе Узынагаш Жамбылского района Алматинской области;

   - 28726,9 тыс. тенге по программе «472 011 015» 30-процентная авансовая плата за реконструкцию Дома ветеранов и краеведческого музея в селе Узынагаш Жамбылского района Алматинской области.

         6) прочие краткосрочные активы (строка 022 баланса) – сумма расходов предстоящих периодов (страхование автотранспорта, средства печати) и иных краткосрочных активов в сумме 3154,4 тысяч тенге.

7) краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом по налоговым и неналоговым поступлениям(строка 023 баланса) – 741468,1 тыс. тенге.

2. долгосрочные активы (строка 200 баланса) в сумме -36424690,5 тысяч тенге, в том числе:

         1) долгосрочные финансовые инвестиции» (строка 110 баланса) в сумме 438747,1 тыс. тенге, в том числе:

         выданные займы (бюджетные кредиты) – 438747,1 тыс. тенге.

         2) основные средства – строка 114 баланса)–в сумме 19835019,2 тыс. тенге-балансовая стоимость основных средств, в том числе:

– земля-41565,8,0 тыс. тенге;

- здание-2847591,6 тыс. тенге;

- сооружения-9406737,3 тыс. тенге;

- передаточные устройства - 5829499,5 тыс. тенге;

- автотранспортные средства-174484 тыс. тенге;

- машины и оборудование-245091,5 тыс. тенге;

- инструменты, производственный инвентарь-159300 тыс. тенге;

- прочие основные средства - 1130749,5 тыс. тенге;

Учет основных средств в государственных учреждениях осуществляется с применением метода учета по фактическим расходам. В соответствии с приказом министра финансов Республики Казахстан от 3 августа 2010 года № 393 «об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях» Выбытие основных средств из баланса осуществляется в соответствии с законодательством Республики Казахстан в сфере финансовой отчетности, бухгалтерского учета государственных учреждений и управления государственным имуществом.

         3) незавершенное строительство и капитальные вложения (строка 115 баланса) – в сумме 16114505,5 тысяч тенге - сумма затрат незавершенных и не сданных в эксплуатацию объектов.

         4) биологические активы – строка 117 баланса) - в сумме 26425,0 тысяч тенге, в том числе:

         - многолетние насаждения-в сумме 26425,0 тыс. тенге.

         5) нематериальные активы – строка 118 баланса) - в сумме 9993,7 тысяч тенге, в том числе:

         - программное обеспечение-в сумме 9993,7 тыс. тенге.

3. Итого краткосрочных обязательств (строка 300 баланса) составило – 1428807,3 тыс. тенге, в том числе:

         1) краткосрочная кредиторская задолженность по платежам в бюджет (строка 212 баланса) – составила 85,9 тысяч тенге - сумма задолженности по индивидуальному подоходному налогу, социальному налогу и другим обязательным платежам в бюджет.

         2) краткосрочная кредиторская задолженность по расчетам с бюджетом (строка 213 баланса) – составила 318820,3,0 тысяч тенге –указаны неиспользованные целевые трансферты.

         3) краткосрочная кредиторская задолженность по другим обязательным и добровольным платежам (строка 214 баланса) – составила 227,1 тыс. тенге - отражена задолженность по уплате не перечисленных пенсионных взносов, обязательных социальных отчислений в государственный Фонд социального страхования.

         4) краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам – строка 215 баланса) в сумме 10902,6 тыс. тенге, в том числе: по оплате коммунальных услуг 3096,9 тыс. тенге, на оплату услуг связи 220,1 тыс. тенге, приобретение прочих фондов 344,0 тыс. тенге, оплата услуг поверенного агента (Отбасы банка) 2335,9 выплачено тысяч тенге.Акт приемки работ по установке уличного освещения на въезде в село Узынагаш (трасса Алматы-Бишкек) не выдан.

         5) краткосрочная кредиторская задолженность работникам (строка 218 баланса) составила – 57445,4 тыс. тенге,в том числе резерв по оплате отпусков работников – 57008,0 тыс. тенге, задолженность по командировочным расходам-437,4 тыс. тенге.

         6) прочая краткосрочная кредиторская задолженность (строка 221 баланса) – составила 20241,9 тысяч тенге, в том числе остаток временного размещения денег государственных учреждений, финансируемых из местного бюджета КСН.

7) иные краткосрочные обязательства (строка 223 баланса)-1071,0 тыс. тенге задолженность на разработку проектных изыскательских работ на развитие и обустройство инженерно-коммуникационных сетей строительства жилых домов, находящихся в частной собственности микрорайона МРО села Узынагаш (100 га).

         8) краткосрочная кредиторская задолженность по налоговым и неналоговым поступлениям(строка 224 баланса) – 1020013,1 тыс. тенге.

         4. долгосрочные обязательства (строка 400 баланса) составили – 8316417,7 тыс. тенге, в том числе:

         1) долгосрочные финансовые обязательства (строка 310 баланса) в сумме 8316 417,7 тыс. тенге, в том числе долг МИО перед РБ на начало года – 8316417,7 тыс. тенге.

         5. Итого чистых активов/капитала – строка 500 баланса) - в сумме 29230598,4 тысяч тенге, в том числе:

2) накопленный финансовый результат(строка 412 баланса) – в сумме 29210598,4 тыс. тенге.

ЧАСТЬ VI. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ

6.1. выводы:

-По итогам прошлого года в регионе наблюдается рост отдельных социально-экономических показателей, а именно: объем производства сельскохозяйственной продукции, объем производства промышленной продукции, объем строительных работ. Однако по некоторым показателям по сравнению с прошлым годом наблюдается рост числа безработных, допущено удорожание 9 социально значимых видов товаров.

Численность малообеспеченных, проживающих ниже черты бедности, в 2023 году составила 568 семей (3221 гражданин), по сравнению с 2022 годом уменьшилась на 38 семей (132 гражданина) (2022г.-606 семей/3353 гражданина).

Исполнение районных бюджетных параметров по итогам 2023 года составило: по поступлениям – 21 479 060,8 тыс. тенге или 101,8% к плану, по расходам – 20603737,7 тыс. тенге или 97,8%.

По итогам 2023 года профицит районного бюджета сложился в размере -821579,9,0 тыс. тенге.

- К 2022 году сумма поступлений увеличилась на 4205297,0 тыс. тенге, или на 24,3%.

- В 2023 году получены доходы в сумме 13 362 655,0 тыс. тенге, исполнено на 101,8% к скорректированному плану.

- Данный факт, по-прежнему составляющий 65,2% доходов бюджета района или 12733764,7 тыс. тенге трансфертов, свидетельствует о высокой зависимости бюджета района от трансферта.

- 34,7% собственного дохода района или 6897920,9 тыс. тенге сформировано в счет налоговых поступлений.

- Налоговые поступления по сравнению с 2022 годом фактически увеличились на 66,6% на 2758140,4 тыс. тенге.

- Неналоговые поступления составили всего 1,0% от собственного дохода района или 199235,2 тыс. тенге. Большая часть неналоговых поступлений составила поступления от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной собственности.

- Поступления от продажи основного капитала составили 0,3% от собственного дохода района или 63440,2,0 тыс. тенге. Из них 4008,7 тыс. тенге поступлений от продажи имущества, закрепленного за государственными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета, 4243,3 тыс. тенге поступлений от приватизации жилых помещений из государственного жилищного фонда, 55188,3 тыс. тенге поступлений от продажи земельных участков.

- Расходы районного бюджета на 2023 год утверждены на сумму 14475987,0 тыс. тенге, в результате уточнений и корректировок исполнены фактические расходы на сумму 20603737,7 тыс. тенге или 97,8%, достигнув 21076949,7,0 тыс. тенге.

- На конец 2023 года по администраторам районных бюджетных программ не освоено на общую сумму 473212,0 тыс. тенге или 2,3% расходов района.

- В 2023 году в целях оказания мер социальной поддержки специалистам в области здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, спорта и агропромышленного комплекса, прибывшим на работу и проживание в сельские населенные пункты, получены бюджетные кредиты на сумму 232875,0 тыс. тенге, которые предоставлены 45 специалистам, работающим в данной сфере.

- В 2023 году средства на приобретение финансовых активов не были израсходованы.

- На 31 декабря 2023 года в районе сформировано дебиторской задолженности на сумму 852 691,7 тыс. тенге, кредиторской задолженности на сумму 12724,0 тыс. тенге.

Оценка реализации Программы развития территорий на 2022-2024 годы (с 2022 года данная программа разрабатывается только в областном объеме).

- На реализацию бюджетных инвестиционных проектов в 2023 году в район выделено 11569069,0 тыс. тенге, освоено 11165803,2 тыс. тенге или 96,5%.

Показатель достижения прямых результатов по всем бюджетным программам сформирован в размере 97,8% при исполнении бюджета района по расходам 93,0%, эффективность исполнения бюджетных программ сформирована на уровне 93,0%.

- 36 государственных учреждений, действующих в коммунальной собственности Жамбылского района, 1 государственное коммунальное казенное предприятие, 3 коммунальных государственных предприятия с участием государства в уставном капитале.

- 4 субъекта квазигосударственного сектора, функционирующие на территории Жамбылского района, 1 субъект квазигосударственного сектора завершили свою финансово-хозяйственную деятельность в 2022-203 годах с нулевым результатом.   2 субъекта квазигосударственного сектора государственное коммунальное предприятие на праве хозяйственного ведения «Мынбаев су құбырын» и государственное коммунальное предприятие на праве хозяйственного ведения» «Жамбыл су»  завершили 2022 год с доходом 555,0 тыс. тенге, 2023 год-1174,3 тыс. тенге соответственно.

Результаты оценки исполнения районного бюджета Жамбылского района показали, что исполнение районного бюджета в основном соответствует принципам бюджетной системы Республики Казахстан и целевому характеру бюджетных средств, направленных на достижение показателей результатов, предусмотренных государственными и бюджетными программами.

При исполнении районного бюджета имеются недостатки в части недостижения целей программы развития территории Жамбылского района, прямых результатов отдельных бюджетных инвестиционных проектов, показателей бюджетных программ, недостаточное эффективное управление субъектами квазигосударственного сектора, что привело к ненадлежащему соблюдению отдельных принципов бюджетной системы – результативности и эффективности.

По результатамаудита 2024 года,общаясуммавыявленныхнарушенийнормзаконодательстваРеспубликиКазахстан,атакжеактовобъектовгосударственногоаудита, представляются в краткойформе:планированиеиисполнениеместногобюджетаЖамбылскогорайона, реализацияпрограммыразвитиятерритории, проведеннымгосударственнымаудитомэффективностииспользования средств местногобюджетаиактивовгосударстваохваченысредства, израсходованные за счетбюджетныхсредств на общуюсумму7424943,7тыс.тенге и выявленынарушенияпонесоблюдениютребованийбюджетногоииногозаконодательстваРеспубликиКазахстан на общуюсумму598575,2тыс.тенге, в томчисле:

-273981,9тыс.тенгефинансовыенарушения(270094,2тыс.тенге подлежащие восстановлениюиподлежащиевозмещению в бюджет-3887,7тыс.тенге);

-55501,9тыс.тенгенеэффективноепланирование;

-Неэффективноеиспользование269091,4тыс.тенге.

Также было выявлено 26нарушенийпроцедурногохарактера.

6.2. Рекомендации:

Акимату Жамбылского района, администраторам бюджетных программ:

1.при формировании и исполнении местного бюджета по доходам и расходам руководствоваться действующим бюджетным и иным законодательством Республики Казахстан.

2.усиление работы по привлечению инвестиций, формирование и реализация конкретных планов мероприятий по повышению социально-экономических показателей региона.

3.сформировать план мероприятий по стабилизации (не повышению) цен на социально значимые продовольственные товары, в том числе; сделать соответствующие запросы в фонд стабилизации цен на социально значимые продовольственные товары.

4.в дальнейшем усилить работу по своевременному, эффективному и целевому расходованию выделенных бюджетных средств.

5.усилить работу по ликвидации образовавшейся дебиторской и кредиторской задолженности.

6.в целях получения ожидаемых социально-экономических выгод в результате реализации бюджетных инвестиционных проектов принять меры, направленные на своевременную и качественную реализацию проектов.

7.администраторам бюджетных программ при использовании бюджетных средств полностью принять меры, направленные на достижение конечных и прямых результатов и повышение эффективности бюджетных программ.

8.провести работу по повышению эффективности работы субъектов квазигосударственного сектора, находящихся в коммунальной собственности района.

Член ревизионной комиссии:     К. Есенаманов

Сотрудники ревизионной комиссии:

главный специалист-государственный аудитор Б.Ормановглавный специалист-

государственный аудитор                                       А. Турсунбекова