Об исполнении бюджета Райымбекского района на 2025 год

Отчет ревизионной комиссии по Алматинской области (отчет местного исполнительного органа

заключение)

2026 год

Содержание

Введение

ЧАСТЬ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

IIРаздел. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

1. Оценка исполнения поступлений в местный бюджет
2. Оценка исполнения доходов местного бюджета
   1. Анализ налоговых поступлений
   2. Анализ неналоговых поступлений
   3. Анализ поступлений от продажи основного капитала
   4. Анализ поступлений трансфертов
3. Оценка исполнения расходов местного бюджета
   1. Анализ исполнения расходов местного бюджета
   2. Анализ использования бюджетных кредитов
   3. Анализ затрат на приобретение финансовых активов
   4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

IIIРаздел.         БАҒДАРЛАМАЛЫҚ       ҚҰЖАТТАРДЫҢ                     ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ

1. Оценка реализации Программы развития территорий на 2021-2025 годы
2. Информация о реализации других программных документов в регионе

IVРаздел. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

1. Оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов
2. Бюджеттік    бағдарламалар    әкімшілерінің    бюджет    Оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ
3. Оценка эффективности использования активов государства
4. Квазимемлекеттік   сектор   субъектілері   активтерінің   Оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора

VРаздел. Оценка консолидированной финансовой отчетности местного бюджета

1. Раздел. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ
   1. Выводы
   2. Рекомендации

ПРИЛОЖЕНИЯ К ОТЧЕТУ

1. Дополнительные материалы (таблицы, диаграммы)
2. Информация о работе ревизионной комиссии за отчетный период

Введение

В соответствии со статьей 51 Закона Республики Казахстан «О государственном аудите и финансовом контроле» ревизионной комиссией по Алматинской области подготовлен отчет об исполнении бюджета Райымбекского района за 2024 год.

Оценка исполнения бюджета района годовые отчеты акимата Райымбекского района об исполнении районного бюджета, аппарата акима Райымбекского района - об исполнении бюджета района, аппаратов акимов сельских округов Жамбыла, Кайнара, Какпак, Карасаза, Нарынкола, Сарыжаза, Сумбе, Текеса, Тегистика, Узак батыра, Шалкоде – об исполнении бюджета сельского округа;  произведено на основе годовых и ежемесячных отчетов уполномоченного органа по исполнению, результатов аудиторских и экспертно-аналитических мероприятий. Также были использованы статистические данные об итогах развития региона, информация местных уполномоченных органов, представленная по запросам ревизионной комиссии, данные официальных интернет-источников.

На основе анализа и оценки эффективности ревизионной комиссией по Алматинской области сформированы соответствующие выводы и рекомендации по совершенствованию исполнения местного бюджета и повышению эффективности управления активами государства.

ЧАСТЬ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

Согласно статистическим данным и информации уполномоченных органов, показатели социально-экономического развития Райымбекского района:

По итогам 12 месяцев 2025 года в районе сохранена положительная динамика роста основных показателей социально – экономического развития.

Объем промышленной продукции составил 1 млрд 277,6 млн тенге, индекс физического объема выполнен на 143,9%. (В 2024 году 944,4 млн тенге).

Введено в эксплуатацию 4367 квадратных метров жилья, Индекс физического объема выполнен на 100,9%. (4057 квадратных метров в 2024 году).

Розничный товарооборот составил 2 млрд 905 млн тенге, объем реального индекса составил 100,2%. (2 млрд 679,5 млн тенге в 2024 году).                                                                                                                                                            

Оптовый товарооборот составил 8 млрд 147,8 млн тенге, объем реального индекса составил 131,6%. (В 2024 году 5 млрд 815,3 млн тенге).

Строительные работы-8 млрд 943 млн тенге, индекс физического объема составил 106,4%. (7 млрд 362,1 млн в 2024 году.  тенге).

Объем привлеченных инвестиций в район составил 12 млрд 411,3 млн тенге или индекс физического объема 136%.      

Объем сельскохозяйственной продукции составил 46 млрд 745,7 млн тенге, а индекс физического объема составил 100,5%. (В 2024 году 42 млрд 738,9 млн тенге).

Сельскохозяйственная отрасль: по сравнению с аналогичным периодом прошлого года производство мяса скота и птицы в живом весе увеличилось на 8,3%, коровьего молока-на 19,6%. Поголовье крупного рогатого скота увеличилось на 63,2 тыс. голов (2024г.-58,7 тыс. голов) +7,7%, овец и коз – на 266 тыс. голов (2024г.-238,7 тыс. голов) +13,6%, лошадей – на 42,1 тыс. голов(2024г.-40,1 тыс. голов) +5%.

Обновление района сельхозтехникой достигло 65 процентов. С начала года 915 млн.за тенге приобретено 63 новых сельхозтехники.

4 крестьянских хозяйства по программе Кен дала 280,1 млн. долл.тенге получил кредитные средства. В 2025 году по программе» Ауыл аманаты " 81 житель составил 780 млн. долл.3 кооператива, 25 индивидуальных предпринимателей подали заявки на сумму 265 млн. тенге.тг. взял средства и начал свой бизнес.

В 2025 году водосберегающая технология применяется на земельном участке площадью 2552 га.   В 2025 году введено на 900 га.  (План на 2026 год 1000 га).

На 31 декабря 2025 года из налогов и обязательных платежей в государственный бюджет поступило 2,7 млрд. долл. тенге поступило, что составляет 108,4% от прогноза.  Из них: в республиканский бюджет-744,7 млн. долл. тенге (139,6%), в местный бюджет – 2,03 млрд. тенге. тенге (100,2%).                                                                       План на 2025 год составил 2,5 млрд. долл. тенге (план на 2025 год-2,5 млрд. долл. тенге, факт 2025 года составил 2,7 млрд. долл. тенге, выполнено на 108,4%).
По итогам 2025 года Райымбекский район продемонстрировал положительную динамику основного социально - экономического роста. Во всех отраслях экономики были приняты конкретные меры и достигнут положительный результат.

 ЧАСТЬ II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

 Утверждены решением Райымбекского районного маслихата от 30 декабря 2024 года № 36-194» о бюджете Райымбекского района на 2025-2027 годы «и постановлением акимата Райымбекского района от 13 января 2025 года № 06 «О реализации решения Райымбекского районного маслихата от 30 декабря 2024 года № 36-194» о районном бюджете Райымбекского района на 2025-2027 годы» принято.

За 2025 год на сессиях районного маслихата 5 раз вносились уточнения в районный бюджет и 3 раза вносились поправки в постановления акима района. После уточнений и корректировок в скорректированном бюджете по сравнению с утвержденным бюджетом доходы уменьшились на 2 млрд 99 956,0 тыс. тенге или на 13,7%, расходы уменьшились на 1 млрд 634 347,0 тыс. тенге или на 12,6%. Утвержденная и скорректированная структура районного бюджета на 2025 год:

 Исполнение районных бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям – 5 610 855,8 тыс. тенге или 99,6% к плану,

по расходам-5 960 933,5 тыс. тенге или 97,8%.

Профицит районного бюджета по итогам 2025 года -571903,0

в размере тыс. тенге.

Бюджеты сельских округов Жамбыл, Кайнар, Кеп, Карасаз, Нарынкол, Сарыжаз, Сумбе, Текес, Тегистик, Узак батыр, Шалкоде на 2025-2027 годы утверждены решением районного маслихата от 08 января 2025 года № 37-200 «о бюджетах сельских округов Райымбекского района на 2025-2027 годы» и приняты к исполнению решением Акимов соответствующих сельских округов. В течение 2024 года в соответствии с нормами бюджетного законодательства проведено 3 уточнения и 1 корректировка указанных бюджетов.

Скорректированный бюджет Жамбылского сельского округа по поступлениям составил 60 384,0 тыс. тенге или 100,4% к утвержденному плану, по расходам 60 998,0 тыс. тенге или 100% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям – 60616,0 тыс. тенге или 100,4% к плану, по расходам – 60996,0 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Кайнарского сельского округа по поступлениям составил 64408,0 тыс. тенге или 103,1% к утвержденному плану, по расходам 65155,0 тыс. тенге или 100% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям – 66 417,6 тыс. тенге или 103,1% к плану, по расходам – 65 142,6 тыс. тенге или 100 %.

Скорректированный бюджет Какпакского сельского округа по поступлениям составил 290 140,0 тыс. тенге или 100,4% к утвержденному плану, по расходам-                            290 679,0 тыс. тенге или 100% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям – 291 349,8 тыс. тенге или 100,4% к плану, по расходам – 290 675,8 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Карасазского сельского округа по поступлениям составил 52 630,0 тыс. тенге или 113,6% к утвержденному плану, по расходам 57 545,0 тыс. тенге или 100,0% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям – 59 798,8 тыс. тенге или 113,6% к плану, по расходам – 57 540,1 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Нарынкольских сельских округов по поступлениям составил 189660,0 тыс. тенге или 104,8% к утвержденному плану, по расходам 192312,0 тыс. тенге или 100,0% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям – 198 767,6 тыс. тенге или 104,8% к плану, по расходам – 192 310,5 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Сарыжазского сельского округа по поступлениям составил 74 865,0 тыс. тенге или 100,3% к утвержденному плану, по расходам 74 946,0 тыс. тенге или 100% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям – 75 125,3 тыс. тенге или 100,3% к плану, по расходам – 74 943,4 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Сумбинского сельского округа по поступлениям составил 59023,0 тыс. тенге или 107,3% к утвержденному плану, по расходам 63 149,0 тыс. тенге или 100% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям – 63 315,0 тыс. тенге или 107,3% к плану, по расходам – 63 146,5 тыс. тенге или 100,0%.

Скорректированный бюджет текесских сельских округов составил 59 851,0 тыс. тенге по поступлениям или 62 248,0 тыс. тенге по расходам 109,1% к утвержденному плану или 99,9% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям – 60 057,0 тыс. тенге или 100,3% к плану, по расходам -62 233,8 тыс. тенге или 99,9%.

Скорректированный бюджет тегистикского сельского округа по поступлениям составил 63241 тыс. тенге или 101% к утвержденному плану, по расходам 60311 тыс. тенге или 100% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям – 62 309,5 тыс. тенге или 98,5% к плану, по расходам – 60 301,7 тыс. тенге или 100,0%.

Скорректированный бюджет сельского округа Узак -батыр по поступлениям составил 47 601,0 тыс. тенге или 103,0% к утвержденному плану, по расходам 50 748, 0 тыс. тенге или 99,8% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям – 49 028,7 тыс. тенге или 103% к плану, по расходам – 50 665,4 тыс. тенге или 99,8 %.

Скорректированный бюджет сельского округа Шалкоде по поступлениям составил 62196,0 тыс. тенге или 108% к утвержденному плану, по расходам 62 797,0 тыс. тенге или 100% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям – 67 189,8 тыс. тенге или 108% к плану, по расходам – 62 793,5 тыс. тенге или 100 %.

2.1.Оценка исполнения поступлений в местный бюджет

Поступления в районный бюджет в 2025 году составили 5 610 855,8 тыс. тенге или 99,6% к скорректированному бюджету. Это:

• Доходы 5 610 855,8 тыс. тенге;.
• Суммы погашения бюджетных кредитов121 762,0 тысяч тенге;
• Поступление займов 643 206,0 тыс. тенге.

Сравнительная диаграмма по доходам, 2025 год

тыс. тенге

По сравнению с 2025 годом сумма доходов уменьшилась на 1 586 731 тыс. тенге.

- налоговые поступления - 1 651 786,5 тыс. тенге (рост с показателя 2024 г. на +6,76%);

 - неналоговые поступления-57 552,9 тыс. тенге (увеличение на 157,7% от показателя 2024 г.);

- поступления от продажи основного капитала - 1 638,3 тыс. тенге (снижение с показателя 2024 г. - на 46,44%);

поступления трансфертов-3 899 878,0 тыс. тенге (увеличение на 17,65% от показателя 2024 г.), в том числе: целевые текущие трансферты 1 626 323,0 тыс. тенге, целевые трансферты на развитие 119 300,0 тыс. тенге. 

В 2025 году погашение бюджетных кредитов запланировано на 121 762,0 тыс. тенге, исполнено на 107 413,0 тыс. тенге или 88,2 %. Рост на 11,41% по сравнению с 2024 годом.

Поступление займов составило 643 206,0 тыс. тенге, выполнено на 100%. В том числе

2.2. Оценка исполнения доходов местного бюджета

Согласно данным отчета об исполнении бюджета Райымбекского района на 2025 год доходы утверждены в размере 7 730 526 тыс. тенге, в течение года план скорректирован в сторону уменьшения на 2 099 956,0 тыс. тенге или 137,2% и составил 5 610 855,8 тыс. тенге (по собственным доходам – 28 531,4 тыс. тенге, по трансфертам – 3 899 878,0 тыс. тенге).

Фактически в 2025 году получены доходы в сумме 5 610 855,8 тыс. тенге, исполнено на 99,6% к скорректированному плану.

В структуре доходов основные удельные трансфертные поступления составили 3 899 878,0 тыс. тенге или 100%, налоговые поступления составили 1 651 786,5 тыс. тенге или 69,5%, поступления от продажи основного капитала составили 1 638,3 тыс. тенге или 0,03%, неналоговые поступления составили 57 552,9 тыс. тенге или 1,03%.

Собственные доходы района планируются и исполняются по 3 видам;

• Налоговые поступления в размере 1 651 786,5 тысяч тенге;
• Неналоговые поступления в размере 57 552,9 тыс. тенге;
• Поступления от продажи основного капитала в размере 1 638,3 тыс. тенге.

Структура собственных доходов районного бюджета, %

Налоговые поступления-96,54%

Неналоговые поступления-3,36%

Поступления от продажи основного капитала-0,10% трансферты из вышестоящих бюджетов занимают наибольшую долю в структуре доходов в сумме 3 899 878,0 тыс. тенге – 100% в том числе:

• 1 626 323,0 тысяч тенге – целевые текущие трансферты;
• 119 300,0тысяч тенге - целевые трансферты на развитие;
• 2 152 734,0 тыс. тенге – субвенции.

Прогноз по доходам Райымбекского районного бюджета на 2025 год утвержден в размере 7 730 526,0 тыс. тенге. Скорректировано с уменьшением на 5 630 570,0 тыс. тенге или 99,6 %, план по доходам выполнен на 5 610 855,8 тыс. тенге.

2.2.1.Анализ налоговых поступлений

Первоначальные налоговые поступления районного бюджета утверждены на 2025 год в сумме 1 687 442,0 тыс. тенге, исполнение плана налоговых поступлений составило 1 687 442,0 тыс. тенге или 97,9% к утвержденному прогнозу.

Фактически по сравнению с 2024 годом -104 658 тыс. тенге или 106,7%

избыток цвета.

Таблица по видам налоговых поступлений районного бюджета на 2025 год:виды налогов по сравнению с 2024 годом:

тыс. тенге

Налоговые поступления по сельским округам:

тыс. тенге

Анализ неналоговых поступлений.

Неналоговые поступления в 2025 году 40228,0 тыс. тенге или 143,1%

на 40050,0 тыс. тенге или на 98,7% больше скорректированного плана.

Согласно данным годового отчета, прогноз неналоговых поступлений на начало года утвержден в размере 178,0 тыс. тенге. В течение года путем уточнения и корректировки было выполнено 40228,0 тыс. тенге, по итогам план выполнен на 143,1%, неналоговые поступления составили 57 552,9 тыс. тенге. На 35221 тыс. тенге больше, чем в 2024 году.

Анализ поступлений от продажи основного капитала

Поступления от продажи основного капитала, прогноз на начало года – 0,0 тыс. тенге. В течение года путем уточнения и корректировки было 3022,0 тенге.  В итоге выполнено на 54,2% и прогнозировано 3022 тыс. тенгевзамен поступило 1685,3 тыс. тенге. В том числе поступления от продажи имущества 1685,3 тыс. тенге.

Поступления по сельским округам составили 597,2 тыс. тенге.

Анализ поступлений трансфертов

Поступления трансфертов запланированы в сумме 3 899 878 тыс. тенге (втом числе из республиканского бюджета поступило 320 632,0 тыс. тенге), фактически исполнено 3 899 878 тыс. тенге или 100,0%.

В том числе:

Целевые текущие трансферты из вышестоящего бюджета на компенсацию нижестоящим бюджетам в связи с изменением законодательства 1 521,0 тысяч тенге;

Трансферты из вышестоящих органов государственного управления

3 899 878,0 тыс. тенге, в том числе:

целевые текущие трансферты 3 476 786,0 тысяч тенге (в том числе из республиканского бюджета 320 632 тысяч тенге);

целевые трансферты на развитие 269 353,0 тысяч тенге (в том числе из республиканского бюджета ,0 тысяч тенге);

субвенции из областного бюджета 2 152 734,0 тыс. тенге;

 В 2025 году состав трансфертов из вышестоящего бюджета составил целевые текущие трансферты 49,5 % , целевые трансферты на развитие 13,9%, субвенции 36,6%.

Целевые текущие трансферты из республиканского бюджета направлены на следующие цели:

098 028 /034/011 –освоено 811 611,0 тыс. тенге, запланировано по программе» Приобретение жилья из коммунального жилищного фонда " 710 649,0 тыс. тенге. Всего по программам в Райымбекском районе приобретено 34 жилых дома для малообеспеченных многодетных семей.

Целевые текущие трансферты из областного бюджета направлены на следующие цели:

Освоение запланированных 186 923,0 тыс. тенге за счет областного бюджета по программе 023 «обеспечение функционирования автомобильных дорог " составило 186 923,0 тыс. тенге или 100%. Из них по 159 спецификам-186 923,0 тыс. тенге. На текущий ремонт уличных дорог в селе Шалкоде марштрутным способом (переходный объект 2024-2025 гг.) – 186 923,0 тыс. тенге.

Освоено за счет средств областного бюджета 413 484,0 тыс. тенге, или 100%, из запланированных 413 484,0 тыс. тенге по программе 045 «капитальный и средний ремонт автомобильных дорог районного значения и улиц населенных пунктов». Из них по 159 спецификам – 79 748,6 тыс. тенге на средний ремонт улиц села Нарынкол, 514,4 тыс. тенге –

На услуги по проведению ведомственной экспертизы технической документации на работы по среднему ремонту автомобильных дорог Райымбекского района, по 421 специфике – 333 221,0 тыс. тенге на средний ремонт улиц села Нарынкол.

-058 освоение запланированных 86 420,0 тыс. тенге по программе» Развитие систем водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах " составило 86 416,4 тыс. тенге или 100%, из них 21 267,0 тыс. тенге - полностью завершены строительные работы по строительству и модернизации системы питьевого водоснабжения села Каратоган. 65 149,8 тыс. тенге (аванс) направлено на строительство и модернизацию системы питьевой воды села Каратоган (завершающие работы). Нет объема работ. Договор расторгнут в одностороннем порядке. Был судебный процесс. Вынесено решение суда о взыскании 65 149 800 (шестьдесят пять миллионов сто сорок девять тысяч восемьсот) тенге, выплаченных в качестве аванса в местный бюджет Райымбекского района.

- 025 освоение запланированных 265 974,0 тыс. тенге по программе» освещение улиц в населенных пунктах " составило 265 974,0 тыс. тенге или 100%, в том числе на работы по установке уличного освещения в селе Карасаз - 122 663, 0 тыс. тенге, на работы по установке уличного освещения в селах Сумбе, Талас, Кайнар, Комирши, Шалкоде - 143 341,0 тыс. тенге израсходовано.

По программе 094 –«выдача жилищных сертификатов физическим лицам в качестве социальной помощи» 1000,0 тыс. тенге освоено полностью на 100% на основании поступившей заявки от физического лица.

-004 освоение запланированных 30 3820,0 тыс. тенге или 100% по программе» проектирование, развитие и (или) обустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры (за счет трансфертов из областного бюджета " составило 30 3820,0 тыс. тенге, и из них 30382,0 тыс. тенге-на работы по разработке ПСД строительства 10 4-квартирных жилых домов в селе Сарыжаз Райымбекского района Алматинской области израсходовано.

- По программе 003 «проектирование и (или) строительство, реконструкция жилья коммунального жилищного фонда» на разработку ПСД запланировано строительство 10 4-х квартирных жилых домов в селе Сарыжаз Райымбекского района Алматинской области на сумму 608,0 тыс. тенге. Не освоено, так как договор заключен только на один год, а срок договора истек 31.12.2024 года, заключить дополнительный договор на 2025 год не удалось. Работы полностью завершены, ПСД прошел государственную экспертизу. Не требует рефинансирования.

–075 освоение запланированных 1 889, 0 тыс. тенге по программе» строительство сетей связи " составило 1 889, 0 тыс. тенге или 100%, из них 1 889, 0 тыс. тенге-на проведение комплексной вневедомственной экспертизы по рабочему проекту строительства антенной мачты вдоль автодороги Нарынкол Райымбекского района.

         Жамбылский сельский округ – 39 943,0 тыс. тенге, по плану

39 943,0 тыс. тенге, или 100 %;

Кайнарский сельский округ-46 021,0 тыс. тенге, по плану

46 021,0 тыс. тенге, или 100 %;

Какпакский сельский округ-272 318,0 тыс. тенге, по плану 272 318,0 тыс. тенге, или 100 %;

Карасазский сельский округ-34 733,0 тыс. тенге, по плану 38 236,0

тысяч тенге, или 110,1 %;

                Нарынкольский сельский округ - 130 972,0 тыс. тенге, по плану 130 995,0 тыс. тенге, или 100 %;

Сарыжизский сельский округ-49 054,0 тыс. тенге, по плану 49 031,0

тысяч тенге, или 100 %;

Сумбинский сельский округ-31 309,0 тыс. тенге, по плану 31 309,0 тыс. тенге, или 100%;

Текесский сельский округ-62 248,0 тыс. тенге, по плану 62 233,8 тыс. тенге, или 100 %;

Тегистикский сельский округ- 56 973,0 тыс. тенге, по плану 53 473,0 тыс. тенге, или 100 %;

Сельский округ Узак батыра - 32 658,0 тыс. тенге, по плану 32 655,0

тысяч тенге, или 100% выручки;

Сельский округ Шалкоде-44 313,0 тыс. тенге по плану 44 313,0 тыс. тенге, или 100%;

Согласно Бюджетному кодексу, администратор бюджетных программ вышестоящего бюджета перечисляет целевые трансферты нижестоящим бюджетам на основании плана индивидуального финансирования соответствующей бюджетной программы по платежам, утвержденного в установленном порядке.Принцип адресности и целевого характера бюджетных средств не нарушен.

Из районного бюджета в бюджеты всех сельских округов поступлений трансфертов на возмещение потерь в связи с принятием законодательства не поступало или 100%.

2.3.Оценка исполнения расходов местного бюджета

Расходы районного бюджета на 2025 год утверждены на сумму 7 730 526,0 тыс. тенге, в результате уточнений и корректировок достигнуты 6 096 179,0 тыс. тенге.

По итогам отчетного периода расходы бюджета Райымбекского района исполнены на сумму 5 960 933,5 тыс. тенге или 97,8%. Неисполненные средства   135 245,5 тыс. тенге. В том числе по администраторам бюджетных программ:

• По программе 018 - «бюджетные кредиты на реализацию мер социальной поддержки специалистов » освоение запланированных 228 056,0 тыс. тенге составило 226 090,0 тыс. тенге или 99,1%, неисполнение-1 966,0 тыс. тенге экономия.

• По программе 012 «чрезвычайный резерв местного исполнительного органа района на ликвидацию чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера на территории района» освоение запланированных 33 249,0 тыс. тенге составило 0 тыс. тенге или 0%, неисполнение 33 249,0,0 тыс. тенге экономия.

По отделу строительства района:

• 098 приобретение жилья из коммунального жилищного фонда - освоение запланированных 811 611,0 тыс. тенге для приобретения жилья из коммунального жилищного фонда для малообеспеченных семей составило 710 648,0 тыс. тенге или 87,6% причина неисполнения для приобретения и приобретения жилья отсутствует.

 -003 освоение запланированных 608,0 тыс. тенге по программе проектирования и (или) строительства, реконструкции жилых домов коммунального жилищного фонда составило 0,0 тыс. тенге или 0% от объема работ от строительства арендного жилья в селе Сарыжаз отсутствует

 Общие расходы по первой функциональной группе «государственные услуги общего характера» запланированы на сумму 894 227,0 тыс. тенге и выполнены на сумму 894 057,0 тыс. тенге или 100%.

Из 64 578,0,0 тыс. тенге, рассмотренных во второй функциональной группе «оборона»

Освоено или исполнено на 100% 64573,8 тыс. тенге.

По третьей функциональной группе» Общественный порядок, безопасность, правовая, судебная, уголовно-исполнительная деятельность " запланировано 21 560,0 тыс. тенге на сумму 21 559,0 тыс. тенге или 100%.

План расходов шестой функциональной группы» Социальная помощь и социальное обеспечение " на 455 839 тыс. тенге выполнен на 455 787,5,0 тыс. тенге или 100%.

В седьмой функциональной группе "Жилищно-коммунальное хозяйство" расходы запланированы на сумму 1 739 587,0 тыс. тенге на сумму 1 638 003,1 тыс. тенге или 94,2%.

В восьмой функциональной группе» Культура, спорт, туризм и информационное пространство " финансируются отделы физической культуры и спорта, внутренней политики, культуры и развития языков, районное библиотечное учреждение, районный Дом культуры, государственные коммунальные казенные предприятия Центра развития государственного языка. Общий расход этой группы запланирован на 616 488,0 тыс. тенге и выполнен на 616 443,9 тыс. тенге или 100%.

В десятой функциональной группе» сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения " общие затраты запланированы на 111 497 тыс. тенге, исполнение выполнено на 111 489,6 тыс. тенге или 100 %

В одиннадцатой функциональной группе» промышленная, архитектурная, градостроительная и строительная деятельность " запланировано 46 365,0 тыс. тенге, выполнено 46 239,0 тыс. тенге или 99,7%.

В двенадцатой функциональной группе» Транспорт и коммуникации " общие затраты запланированы на 1 276 688,0 тыс. тенге освоено 1 276 679,2 тыс. тенге, или 100 %.

В плане, рассмотренном в тринадцатой функциональной группе «другие»

Запланировано на 227 395 тыс. тенге освоено 194 144 тыс. тенге или 85,4%.

В четырнадцатой функциональной группе «обслуживание долга» выплаты вознаграждения по займам, полученным местными исполнительными органами из вышестоящего бюджета составили 104 772,0 тыс. тенге.

В плане, рассмотренном в пятнадцатой функциональной группе «трансферты»

537 183,0 тыс. тенге освоено на 537 183 тыс. тенге или 100%.

По шестнадцатой функциональной группе "погашение займов" в 2024 году полностью возвращено 128 089,0 тыс. тенге, 128 089,0 тыс. тенге, запланированных на погашение долга местного исполнительного органа перед вышестоящим бюджетом.

2.3.1.Анализ исполнения расходов местного бюджета

Скорректированный бюджет 2025 года уменьшился по сравнению с утвержденным бюджетом на 1 634 347,0 млн тенге, или на 21,4%. Скорректированный бюджет на 2025 год увеличился по сравнению с 2024 годом на 684 696,0 тыс. тенге или на 12,65%.

Расходы бюджета района в 2025 году составили 13 функциональных групп, которые реализованы 14 администраторами бюджетных программ.

Состав расходов районного бюджета по функциональным группам следующий:

1. Функциональная группа "государственные услуги общего характера" 894 057,4 тыс. тенге (14,9 % от общих расходов);
2. Функциональная группа "оборона"64 573,8 тыс. тенге (1,08%);
3. «Функциональная группа "общественный порядок» безопасность, правовая, судебная, уголовно-исполнительная деятельность" 21 559,8 тыс. тенге (0,36 %);
4. Функциональная группа " социальная помощь и социальное обеспечение»

21 559,8 тыс. тенге (0,36%);

1. «Тұрғын  Функциональная группа " жилищно      - коммунальное хозяйство» функциональная группа

1 638 003,1 тыс. тенге (27,48 %);

1. Функциональная группа» культура, спорт туризм информационное пространство " 616 443,9 тыс. тенге (10,34 %);

1. Функциональная группа "сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, охрана особо охраняемой среды и животного мира, земельные отношения" 111 489,6 тыс. тенге (1,87%);
2. Функциональная группа "промышленность, архитектура, градостроительная и строительная деятельность" 46 239,2 тыс. тенге (0,78%);
3. Функциональная группа "транспорт и коммуникации"1 276 679,2 млн тенге

(21,42 %);

1. Функциональная группа "Другие"194 144,5тыс. тенге (3,26 %);
2. Функциональная группа "обслуживание долга" - 104 772,0 тыс. тенге

(1,76%)

12) функциональная группа "трансферты" 280 560,0 тыс. тенге (4,71%).

13) функциональная группа "погашение займов" - 128 089,0 тыс. тенге (2,15 %);

Что касается исполнения расходов бюджета Райымбекского района на 2025 год, включая расходы бюджета четвертого уровня, то рассмотрено по скорректированному бюджету на отчетный финансовый год на сумму 6 362 744,0 тыс. тенге, освоено на 97,9%, составив 6 227 361,0 тыс. тенге. Свободные остатки бюджетных средств-в размере 59 587,7 тыс. тенге. Что касается основных затрат:

По функциональной группе государственных услуг общего характера

По программе услуг по обеспечению деятельности маслихата района (города областного значения) запланировано 62 942,0 тыс. тенге, освоено 62 938,7 тыс. тенге, или 100%.

Освоено 350 638,9 тыс. тенге или 100,0% в уточненном плане по программе услуг по обеспечению деятельности акима района (города областного значения) на сумму 350 779,0 тыс. тенге.

Освоено 96 700,0 тыс. тенге в уточненном плане по программе капитальных расходов государственного органа 96 700,0 тыс. тенге, или 100,0%.

По программе услуг по обеспечению деятельности акима города районного значения, села, поселка, сельского округа запланировано 807 816,0 тыс. тенге, освоено 807 690,1 тыс. тенге, или 100%.

По программе услуг по реализации государственной политики в области исполнения бюджета и управления коммунальной собственностью района (города областного значения) запланировано 31 024,0 тыс. тенге, освоено 31 023,0 тыс. тенге, или 100%.

По программе проведения оценки имущества в целях налогообложения запланировано 510,0 тыс. тенге, освоено 506,7 тыс. тенге, или 99,4%.

По программе приватизации, управления коммунальной собственностью, постприватизационной деятельности и урегулирования споров в связи с этим запланировано 2 889,0 тыс. тенге, освоено 2 872,3 тыс. тенге, или 99,4%.

По функциональной группе защиты Из 64 578,0 тыс. тенге плана по функциональной группе обороны освоено 64 573,9 тыс. тенге, или 100%.

Прохождение всеобщей военной службы По программе мероприятий в рамках исполнения всеобщей воинской обязанности 19 055,0 тыс. тенге, освоено 19 052,9 тыс. тенге, или 100%.

По программе предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций районного (города областного значения) масштаба 1 000,0 тыс. тенге, освоено 6,24 тыс. тенге, или 100%.

Освоено 45 522,0 тыс. тенге 45 520,9 или 100% по программе мероприятий по предупреждению и тушению степных пожаров районного (городского) масштаба, а также пожаров в населенных пунктах, в которых не созданы органы государственной противопожарной службы. Содержание построенных постов и оплата труда работников.

По функциональной группе общественного порядка, безопасности, правовой, судебной, уголовно-исполнительной деятельностиосвоено 21 559,8 тыс. тенге из плана 21 560,0 тыс. тенге, или 100%.

По функциональной группе социальной помощи и социального обеспечения освоено 108 187,0 тыс. тенге из плана 108 187,0 тыс. тенге, или 100%.

7 функциональная группа по «жилищно–коммунальному хозяйству» кассовое исполнение в общем плане 1 718 485,0 тыс. тенге составило 1 616 894,3 тыс. тенге или 98,1%.

 За счет трансфертов из областного бюджета освоено 1000 тыс. тенге из запланированных 1000 тыс. тенге по программе 094 «выдача жилищных сертификатов в качестве социальной помощи». 

 За счет трансфертов из областного бюджета - 058 освоено 86 420,0 тыс. тенге или 100% от запланированных по программе «Развитие систем водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах» 86 416,4 тыс. тенге, из них 21 267,0 тыс. тенге-полностью завершены строительные работы по строительству и модернизации системы питьевой воды села Каратоган. 65 149,8 тыс. тенге (аванс) направлено на строительство и модернизацию системы питьевой воды села Каратоган (завершающие работы). Нет объема работ. Договор расторгнут в одностороннем порядке. Был судебный процесс. Вынесено решение суда о взыскании 65 149 800 (шестьдесят пять миллионов сто сорок девять тысяч восемьсот) тенге, выплаченных в качестве аванса в местный бюджет Райымбекского района.

- 025 освоение запланированных 265 974,0 тыс. тенге по программе» освещение улиц в населенных пунктах " составило 265 974,0 тыс. тенге или 100%, в том числе на работы по установке уличного освещения в селе Карасаз - 122 663, 0 тыс. тенге, на работы по установке уличного освещения в селах Сумбе, Талас, Кайнар, Комирши, Шалкоде - 143 341,0 тыс. тенге израсходовано.

8 функциональная группа «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» из уточненного плана 364 900,0 тыс. тенге освоено 364 868,0 тыс. тенге, или 100%.

На поддержку районной культурно-досуговой работы запланировано 334 737,0 тыс. тенге.

освоено тыс. тенге 334 737,0 тыс. тенге, или 100%.

Программой развития объектов культуры предусмотрено 53 480,0 тыс. тенге освоено 53 461,0 тыс. тенге или 100 процентов.

Средства на проведение спортивных соревнований на районном уровне 3 654,0 тыс. тенге были направлены на приобретение подарков участникам соревнований и организацию соревнований.

На подготовку членов сборных команд района по различным видам спорта и их участие в областных спортивных соревнованиях было направлено 1 829,0 тыс. тенге.

Предусмотрено программой функционирования районной библиотеки

Освоено 121 378,0 тыс. тенге 121 375,0 тыс. тенге.

На развитие государственного языка и других языков народа Казахстана запланировано 1302,0 тыс. тенге.

Услуги по проведению государственной информационной политики запланированы и полностью освоены на сумму 21 637,0 тыс. тенге.

Исполнено 10 функциональных групп на 111 489,6 тыс. тенге из 111 497,0 тыс. тенге, выделенных по» сельскому, водному, лесному, рыбному хозяйству, особо охраняемым природным территориям, охране окружающей среды и животного мира, земельным отношениям".

7 функциональная группа "транспорт и коммуникации"

Освоение запланированных 21 560,0 тыс. тенге за счет средств местного бюджета по программе 021 « обеспечение безопасности дорожного движения в населенных пунктах» составило 21 560,0 тыс. тенге или 100%. Из них по 159 спецификам 12 641,1 тыс. тенге - на работы по изготовлению и установке двусторонних (с изображением животного) предупреждающих дорожных знаков, 8 053,9 тыс. тенге - на работы по установке ИПС и изготовлению и установке дорожных знаков, 865,0 тыс. тенге - на техническое обслуживание и содержание светофоров, расположенных на пересечении улиц Узак -Толе би в селе Нарынкол.

Освоение запланированных 287 800,0 тыс. тенге за счет средств местного бюджета по программе 023 «обеспечение функционирования автомобильных дорог» составило 287 800,0 тыс. тенге или 100%. Из них по 159 спецификам 83 077,0 тыс. тенге - на текущий ремонт уличной дороги в селе Акбеит марштрутским способом, 51 700,0 тыс. тенге - на текущий ремонт уличной дороги в селе Корекара марштрутским способом, 132 975,0 тыс. тенге - на текущий ремонт уличной дороги в селе Каратоган марштрутским способом 20 048,0 тыс. тенге - на ремонт уличной ямы Райымбекского района.

Освоение запланированных 186 923,0 тыс. тенге за счет областного бюджета по программе 023 «обеспечение функционирования автомобильных дорог " составило 186 923,0 тыс. тенге или 100%. Из них по 159 спецификам-186 923,0 тыс. тенге. На текущий ремонт уличных дорог в селе Шалкоде марштрутным способом (переходный объект 2024-2025 гг.) – 186 923,0 тыс. тенге.

Освоено 311 079,0 тыс. тенге, или 100%, запланировано по программе 045 «капитальный и средний ремонт автомобильных дорог районного значения и улиц населенных пунктов» за счет средств местного бюджета на сумму 311 079,0 тыс. тенге. Из них по 159 спецификам 43 335,3 тыс. тенге-средний ремонт улиц села Тузколь, 72 389,0 тыс. тенге-средний ремонт улиц села Нарынкол, 104 304,2 тыс. тенге - средний ремонт улиц села кепка, 62 590,0 тыс. тенге - средний ремонт улиц села Сумбе 14 485,6 тыс. тенге-средний ремонт автомобильных дорог Райымбекского района на услуги по проведению ведомственной экспертизы технической документации на работы, 8 255,9 тыс. тенге - на создание ПСД на средний ремонт улиц сел Тузколь, Жамбыл, Сумбе, кепка, 5 719,0 тыс. тенге - на оплату услуг технического надзора на средний ремонт уличных дорог села Карасаз по решению суда.

Освоено за счет средств областного бюджета 413 484,0 тыс. тенге, или 100%, из запланированных 413 484,0 тыс. тенге по программе 045 « капитальный и средний ремонт автомобильных дорог районного значения и улиц населенных пунктов». Из них по 159 спецификам – 79 748,6 тыс. тенге на средний ремонт улиц села Нарынкол, 514,4 тыс. тенге - на услуги по проведению ведомственной экспертизы технической документации на работы по среднему ремонту автомобильных дорог Райымбекского района, по 421 специфике – 333 221,0 тыс. тенге на средний ремонт улиц села Нарынкол.

Освоено 160 582,0 тыс. тенге, или 100%, запланировано по программе 052 «реализация мероприятий по социальной и инженерной инфраструктуре в сельских населенных пунктах в рамках проекта» Ауыл-Ел бесігі» за счет средств местного бюджета на сумму 160 582,0 тыс. тенге. Из них по 159 спецификам-160 582,0 тыс. тенге. На капитальный ремонт мостов через реку возле поселка Жамбыл.

Освоение 2 000,0 тыс. тенге, или 100%, запланировано по программе 054 « развитие социальной и инженерной инфраструктуры в сельских населенных пунктах в рамках проекта «Ауыл-Ел бесігі» за счет средств местного бюджета на сумму 2 000,0 тыс. тенге. Из них по 159 спецификам – 2 000,0 тыс. тенге направлено на средний ремонт улиц села Сарыжаз (переходный объект 2024-2025).

 План по функциональной группе "другие"составил 227 395,0 тыс. тенге, освоено 194 144,5 тыс. тенге или 85,4 процента.

В бюджет IV уровня по району включены 11 сельских округов, которые реализованы 11 администраторами бюджетных программ, состав затрат по функциональным группам следующий:

1 функциональная группа» государственные услуги общего характера " 814 667,0 тыс. тенге (100% от общих расходов);

«Тұрғын   Функциональная группа 7»жилищно     -    коммунальное                 хозяйство"                   7                         функциональная группа

1 739 587,0,6    тыс. тенге кассовый убыток 1 638 003,1 (94,2%);

12 функциональная группа» транспорт и коммуникации " 1 276 688,0 тыс. тенге кассовый убыток 1 276 679,2 (100%).