2026 год

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

I ЧАСТЬ. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

II ЧАСТЬ. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

2.1. Оценка исполнения поступлений в местный бюджет

2.2. Оценка исполнения доходов местного бюджета

2.2.1. Анализ налоговых поступлений

2.2.2. Анализ неналоговых поступлений

2.2.3. Анализ поступлений от продажи основного капитала

2.2.4. Анализ поступлений трансфертов

2.3. Оценка исполнения расходов местного бюджета

2.3.1. Анализ исполнения расходов местного бюджета

2.3.2. Анализ использования бюджетных кредитов

2.3.3. Анализ затрат на приобретение финансовых активов

2.3.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

III ЧАСТЬ. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ

3.1. Оценка реализации плана развития области, города республиканского значения, столицы.

3.2. Информация о реализации других программных документов в регионе

IV ЧАСТЬ.  ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

4.1. Оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов

4.2. Оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ

4.3. Оценка эффективности использования активов государства

4.4. Оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора

V ЧАСТЬ. ОЦЕНКА КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА.

VІ ЧАСТЬ. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ

6.1. Выводы

6.2. Рекомендации

ПРИЛОЖЕНИЯ К ОТЧЕТУ

1. Дополнительные материалы (таблицы, диаграммы)

2. Информация о работе ревизионной комиссии за отчетный период

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В соответствии со статьей 51 Закона Республики Казахстан                                  «О государственном аудите и финансовом контроле» ревизионной комиссией по Алматинской области подготовлен отчет об исполнении бюджета Карасайского района на 2026 год.

Оценка исполнения бюджета района об исполнении районного бюджета, аппарата акима Карасайского района об исполнении районного бюджета, аппаратов акимов сельских округов: города Каскелен, Жамбыла, Жибек-жолы, Первомайского, Райымбека, Елтая, Жандосова, Иргелинского, Айтейского, Умтылского, Шамалганского годовые отчеты об исполнении сельского бюджета; произведено на основе годовых и ежемесячных отчетов уполномоченного органа по планированию и исполнению бюджета, результаты аудиторских и экспертно-аналитических мероприятий. Также были использованы статистические данные об итогах развития региона, информация местных уполномоченных органов, представленная по запросам ревизионной комиссии, данные официальных интернет-источников.

На основе анализа и оценки эффективности ревизионной комиссией по Алматинской области сформированы соответствующие выводы и рекомендации по совершенствованию исполнения местного бюджета и повышению эффективности управления активами государства.

I ЧАСТЬ. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

Показатели социально-экономического развития Карасайского района согласно статистическим данным и информации уполномоченных органов:

Карасайский район расположен на юго-западной части области. Территория составляет 2,0 тыс. кв. км, расположено 47 населенных пунктов, районным центром является город Каскелен.

По состоянию на 1 декабря 2025 года численность населения района составила 371 194 человек, городского населения – 88 790 человека, сельского-282 404 человек.

        Объем промышленного производства в январе-декабре 2025 года превысил 669,1 млрд. тенге или по сравнению с 2024 годом на 47,3 млрд. тенге (2024г.- 621,8 млрд. тг) индекс физического объема составил 103,0%. Доля района в промышленном производстве области - 25,8%. 

       По развитию промышленности в районе работают 18 крупных промышленных предприятий, а по системе менеджмента качества и международного стандарта ИСО - 16 промышленных предприятий, а также 7 системообразующих предприятий.

Объем сельскохозяйственной продукции за 12 месяцев 2025 года составил 91,0 млрд. тенге и выполнено на 16,4 млрд. тенге, болььше аналогичного периода прошлого года (12 месяцев 2024 г.-74,6 млрд. тг). Индекс физического объема 102,1%. Доля в области-11,5%.

Общая площадь земель сельскохозяйственного назначения составила 126,3 тыс. га, в том числе пастбищных угодий - 70,3 тыс. га.

По итогам января-декабря 2025 года в районе произведено 24,5 тыс. тонн мясной продукции или выполнено на 103,1%. Произведено 37,4 тыс. тонн молочной продукции, выполнено на 84,8%, произведено 161,3 млн штук яиц, что на 101,4% больше, чем в 2024 году.

В 2025 году общая посевная площадь сельскохозяйственных культур составила 25,5 тыс. га, 6 крупных тепличных комплексов ежегодно производят 9,2 тысячи тонн овощной продукции.

В районе выявлены 44,5 тыс. га земель сельскохозяйственного назначения, которые не используются по целевому назначению, из них 14,8 тыс. га возвращены в земельный фонд. Кроме того, начаты работы по восстановлению 9,3 тыс. га земельных участков. По оставшимся 20,4 тыс. га земельных участков ведутся работы по возврату государству в соответствии с действующим законодательством.

В районе зарегистрировано 41 тыс 302 субъектов малого и среднего предпринимательства. Количество малых предприятий - 5 тыс 096, индивидуальных предпринимателей - 34 тыс 314. В сфере сельского хозяйства функционируют 1864 объектов, на сегодняшний день на предприятии трудоустроено 61 тысяч 990 человек. В 2025 году поступления налогов и платежей в бюджет от субъектов МСБ составили 50,6 млрд. тенге.

По сфере инвестиций: инвестиции в основной капитал достигли 253,3 млрд тенге и перевыполнены по сравнению с 2024 годом на 29,1 млрд. тенге (2024 г. – 224,4 млрд. тенге). Индекс физического объема выполнен на 107,6%. Удельный вес нашего района в объеме области-18,7%.

Объем строительных работ 2025 году составило 81,9 млрд. теңге, по сравнению с прошлым годом перевыполнено на 8,8 млрд. тенге, (2024г. - 73,1 млрд.  тг). Индекс физического объема 110,9%. Удельный вес района в объеме области составляет-15,6%.

По вводу жилых домов за январь-декабрь 2025 года введено в эксплуатацию 266,5тыс. кв. метров общей площади жилья, что на 20,8 тыс. кв. метров больше, чем за аналогичный период прошлого года, или на 103,0% (2024г. – 245,6 тыс. кв. м). Доля области по данному показателю составляет 24,9%.

Вместе с тем, по району с 2009 года количество зарегистрированных очередников на жилье составляет 6763 человека (на начало года было 8532 человека).

Розничный товарооборот 2025 году выполнен на 260,6 млрд. тенге и увеличился по сравнению с 2024 годом на 37,4 млрд. тенге Доля в розничном товарообороте области составляет 31,0% и занимает лидирующие позиции.

Оптовый товарооборот по итогам 2025 года выполнен на 288,9 млрд. тенге, по сравнению 2024 годом больше на 146,4 тыс.тенге. В результате проведенных работ индекс физического объема достиг 190,3% (в 2024 г. – 142,6 млрд. тенге). Доля в оптовом товарообороте области составляет 21%.

II ЧАСТЬ. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

Утвержден решением № 29-3 маслихата Карасайского района от 26 декабря 2024 года «О бюджете Карасайского района на 2025-2027 годы» и принят к исполнению постановлением №2 акимата Карасайского района от 05 января 2025 года  о реализации решения № 29-3 «О районном бюджете Карасайского района на 2025-2027 годы».

За период с 2025 года на сессиях районного маслихата 5 раз вносились уточнения в районный бюджет и 6 раз корректировки постановлениями акима района. После уточнений и корректировок доходы в скорректированном бюджете увеличились по сравнению с утвержденным бюджетом на 80 329 928,0  тыс. тенге или на 3,8%, а расходы увеличились на 84364173,0 тыс. тенге или на 6,3%.

Структура утвержденного и скорректированного районного бюджета на 2025 год:

рпп	Параметры бюджета	Утвержденный бюджет	Скорректированный бюджет	Отклонение
				Сумма	%
1	2	3	4	5	6
1	Доходы	79441955,0	80329928,0	+ 887973,0	+1,1
	- Налоговые поступления	59278847,0	53493449,0	-5785398,0	-9,8
	- неналоговые поступления	25174,0	38460,0	+13286,0	+52,8
	Поступления от продажи основного капитала	2567741,0	2616450,0	+48709,0	+1,9
	- Поступления трансфертов	17570193,0	24181569,0	+6611376,0	+37,6
2	Расходы	79366475,0	84364173,0	+4997698,0	+6,3
3	-Чистое бюджетное кредитование	150679,0	150679,0
	- бюджетные кредиты	283104,0	283104,0
	- погашение бюджетных кредитов	132425.0	132425.0
4	- Сальдо по операциям с финансовыми активами	0	0	0	0
	- приобретение финансовых активов	0	0	0	0
	- Поступления от продажи финансовых активов	0	0	0
5	- Дефицит (профицит) бюджета	-75199,0	-4184924,0
6	- Финансирование дефицита (использование профицита) бюджета	+75199,0	+4184924,0
	- Поступление займов	3483021,0	3483021,0
	- погашение займов	339149,0	338149,0
	- Используемые остатки бюджетных средств		882304,6

Исполнение бюджетных параметров района по итогам 2025 года составило: по поступлениям - 80816848,4 тыс. тенге или к плану 100,6%, по расходам 84027953,5 тыс. тенге или 99,6%.

По итогам 2025 года профицит районного бюджета сформирован в размере-3302621,2 тыс. тенге.

Бюджеты Каскеленского городского, Жамбылского, Жанашамалганского, Шамалғанского, 1-майского, Ельтайского, Айтейского, Иргелинского, Жандосовского, Райымбекского, Умтылского округов на 2025-2027 годы утверждены решением № 30-3 районного маслихата от 30 декабря 2024 года «О бюджетах сельских округов Карасайского района на 2025-2027 годы» и приняты к исполнению решением Акимов соответствующих сельских округов. В течение 2025 года в соответствии с нормами бюджетного законодательства проведено 5 корректировки указанных бюджетов.

Скорректированный бюджет Жамбылского сельского округа по поступлениям составил 558485,0 тыс. тенге или 105,2%,  к утвержденному плану, по расходам 563839,0 тыс. тенге или 106,2% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям - 565929, тыс. тенге или 101,3% к плану, по расходам - 568818,0 тыс. тенге или 100,8%.

Скорректированный бюджет Жанашамалганского сельского округа по поступлениям составил 793610,0 тыс. тенге или 106,9% к утвержденному плану, по расходам 802286,0 тыс. тенге или 108,1% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям - 799519,4 тыс. тенге или 100,7% к плану, по расходам - 802209,9 тыс. тенге или 108,1%.

Скорректированный бюджет Шамалганского сельского округа по поступлениям составил 818906,0 тыс. тенге или 114,3% к утвержденному плану, по расходам 824011,0 тыс. тенге или 115% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям - 823575,4,8 тысяч тенге или 100,6% плану, по расходам - 823998,4 тысяч тенге или 100%.

Скорректированный бюджет 1-майского сельского округа по поступлениям составил 205178,0 тыс. тенге или 103,3% к утвержденному плану, по расходам 206285,0 тыс. тенге или 103,9% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям - 209213,2 тыс. тенге или 100,2% к плану, по расходам - 206270,3 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Каскеленского городского округа по поступлениям составил 4491855,0 тыс. тенге или 123,2%, к утвержденному плану, по расходам 4508262,0 тыс. тенге или 123,6% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям - 3035549,6 тыс. тенге или 100,5% к плану, по расходам - 4555602, тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Райымбекского сельского округа по поступлениям составил 1478298,0 тыс. тенге или 105,3 %к утвержденному плану, по расходам 1491002,0тыс. тенге или 106,2% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям - 1489983,3 тысяч тенге или 100,8% к плану, по расходам - 1490969,8,8 тысяч тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Елтайского сельского округа по поступлениям составил 772502,0 тыс. тенге или 129,1  к утвержденному плану, по расходам 775700,0 тыс. тенге или 129,7%  к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям - 777665,6 тыс. тенге или 100,7 %, к плану, по расходам - 775695,8 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Жандосовского сельского округа по поступлениям составил 394166,0 тыс. тенге или 108,3 %, к утвержденному плану, по расходам 394267,0 тыс. тенге или 108,3% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям - 393380,5 тысяч тенге или 99,8 %, к плану, по расходам - 393515,8 тысяч тенге или 99,8%.

Скорректированный бюджет Иргелинского сельского округа по поступлениям составил 1980602,0 тыс. тенге или 100,6 %, к утвержденному плану, по расходам 1467646,0 тыс. тенге или 117,4% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям - 1992448,9 тыс. тенге или 99,2% к плану, по расходам - 1980537,5 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Айтейского сельского округа по поступлениям составил 541442,0 тыс. тенге или 161,9 % к утвержденному плану, по расходам 545567,0 тыс. тенге или 163,1 % к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям - 546879,5 тыс. тенге или 101,4% к плану, по расходам 545536,7 тыс. тенге или 100%.

Скорректированный бюджет Умтылского сельского округа по поступлениям составил 620072,0 тыс. тенге или 127,4 %, к утвержденному плану, по расходам 621677,0 тыс. тенге или 127,7 % к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям - 617713,4 тыс. тенге или 99,6 % к плану, по расходам - 618936,2 тыс. тенге или 99,5%.

2.1. Оценка исполнения поступлений в местный бюджет

В 2025 году поступления в районный бюджет составили 81 286 593,6 тыс. тенге или 101,7% к скорректированному бюджету:

- Доходы 80 816 848,4 тысяч тенге;

- Сумма погашения бюджетных кредитов 186641,2 тысяч тенге;

- Поступление займов 283104,0 тыс. тенге.

Объем поступлений к 2024 году, трансферты из вышестоящих органов государственного управления в 2025 году уменьшились на 134,6 % или на 13869871,1 тыс. тенге.

Сравнительная диаграмма по доходам с 2024 годом (тыс. тенге)

 

По сравнению с 2024 годом сумма доходов увеличилась на 38 590 469,8 тыс. тенге.

- налоговые поступления -24 922 771,4 тыс. тенге (2024г. превышение показателя на -85,9%);

- неналоговые поступления 116 505,5 тыс. тенге (2024г. превышение показателя на -53, %);

- поступления от продажи основного капитала - 21 109,9 тысяч тенге (2024г.уменшен показателя на -0,8 %);

            поступления трансфертов-13 869 871,1  тыс. тенге (превышение показателя на 134,5 %- в том числе: трансферты из бюджетов городов и сельских округов увеличены на 2 672 985,2  тыс. тенге, целевые текущие трансферты уменьшены на 759 399,0 тыс. тенге, трансферты на развитие увеличены на 5 093 792,0 тыс. тенге, трансферты на возмещение потерь в связи с принятием Законодательства увеличены на 246,0 тыс. тенге.

В 2025 году погашение бюджетных кредитов запланировано на 132 425,0 тыс. тенге, выполнено на 160 745,9 тыс. тенге или на 121,4 %, по сравнению с 2024 годом уменшень на 4,4 %.

Поступления займов составили 283 104,0 тыс. тенге и исполнены на 100%. Из них 36 специалистам здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, спорта и агропромышленного комплекса, прибывшим для работы и проживания в сельские населенные пункты, оказаны меры социальной поддержки на приобретение жилья.

Поступления в бюджет Жамбылского сельского округа составили 565 929,5 тыс. тенге или 106,3% к скорректированному бюджету и 106,6 % к утвержденному бюджету. Основной источник поступлений бюджета сельского округа – 18,4 % трансферты (целевые текущие трансферты) в размере 104 131,0 тысяч тенге, собственные доходы составили 81,6% или 461 797,9 тысяч тенге.

Поступления в бюджет Жанашамалганского сельского округа составили 799 519,4 тыс. тенге или 100,7 % к скорректированному бюджету и 107,8% к утвержденному бюджету. Основной источник поступлений бюджета округа – 10,8 % поступления трансфертов в размере 86 143,0 тысяч тенге, собственные доходы составили 89,2 % или 713 295,7 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Шамалганского сельского округа составили 823575,4 тыс. тенге или 100,6% к скорректированному бюджету и 115,0% к утвержденному бюджету. Основной источник поступлений бюджета округа - 15,7% поступления трансфертов в размере 129021,0 тыс. тенге, собственные доходы составили 87% или 694 155,5 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Первомайского сельского округа составили 209213,2 тыс. тенге или 102 % к скорректированному бюджету и 105,4 % к утвержденному бюджету. Основной источник поступлений бюджета округа - 34% поступления трансфертов составили в размере 71094,0 тыс. тенге, собственные доходы - 65% или 136004,8 тыс. тенге.

Объем поступлений к 2024 году увеличился на 32368,5 тыс. тенге или 18,3 %, в основном за счет поступлений трансфертов - увеличен на 31,2% -16 915,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Каскеленского городского округа составили - 32368,5  тыс. тенге или 101,4 % к скорректированному бюджету и 124,9% к утвержденному бюджету. Основной источник поступлений бюджета округа – 84,3 % собственные доходы в размере 3 841 668,1 тыс. тенге, поступления трансфертов составили 15% или 679561,0 тыс. тенге.

Объем поступлений к 2024 году увеличился на 1 520 053,2тыс. тенге или 50,1 %, в основном за счет поступлений трансфертов - увеличен на 217,8% - 465749,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Райымбекского сельского округа составили 1 489 983,3 тыс. тенге или 100,8% к скорректированному бюджету и 106,1 % к утвержденному бюджету. Основной источник поступлений бюджета округа - 91% собственные доходы в размере 1 352 535,8 тыс. тенге, в основном за счет поступлений трансфертов составили 8,9 % или 133324,0 тыс. тенге.

Объем поступлений к 2024 году увеличился на 280 766,6 тыс. тенге или 23,2%, в основном за счет поступлений трансфертов - увеличен на 65,3% - 52658,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Елтайского сельского округа составили 777665,6 тыс. тенге или 100,7% к скорректированному бюджету и 130% к утвержденному бюджету. Основной источник поступлений бюджета округа – 86,6%, собственные доходы - 673475,0 тыс. тенге, поступления от трансфертов составили 13,4% или 103 843,0 тыс. тенге.

Объем поступлений по сранению с 2024 году увеличился на 258607,2 тыс. тенге или на 49,8%, в основном за счет поступлений трансфертов - на 26% - 21 490,0  тыс. тенге.

Поступления в бюджет Жандосовского сельского округа составили 393 380.5 тыс. тенге или 99,8% к скорректированному бюджету и 108% к утвержденному бюджету. Поступления в бюджет округа – 19,2 % от поступлений трансфертов в размере 75712,0 тыс. тенге, в собственном доходе составили 80,7 % или 317 402,6 тыс. тенге.

Объем поступлений к 2024 году увеличился на 111 520.5 тыс. тенге или на 39,6 %, в основном за счет поступлений трансфертов - увеличен на 245 % на 53803,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Иргелинского сельского округа составили 1992448,9 тыс. тенге или 100,6 % к скорректированному бюджету и 118,1 % к утвержденному бюджету. Поступления трансфертов -5,6% от бюджета округа составили в размере 111 301,0тыс. тенге, собственные доходы составили 94,3 % или 1878528,8 тыс. тенге.

Объем поступлений к 2024 году увеличился на 581047,8  тыс. тенге или 42,2%, в основном за счет поступлений трансфертов - увеличен на 125,4 % - 61682,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Айтейского сельского округа составили 546879,2 тыс. тенге или 101% к скорректированному бюджету и 163,5% к утвержденному бюджету. Основной источник поступлений бюджета округа - 41% поступления трансфертов в размере 224 459,0 тысяч тенге, собственные доходы составили 58,9% или 322119,7 тысяч тенге.

Объем поступлений к 2024 году увеличился на 243 794,7 тыс. тенге или на 80,4 %, в основном за счет поступлений трансфертов - увеличен на 120,9 % на 122832,0 тыс. тенге.

Поступления в бюджет Умтылского сельского округа составили 617 713,4 тыс. тенге или 99,2 % к скорректированному бюджету и 126,9% к утвержденному бюджету. Поступления в бюджет округа – 9,4% от поступлений трансфертов в размере 57 780,0 тыс. тенге, собственные доходы составили 90,6% или 559843,7 тыс. тенге.

Объем поступлений к 2024 году увеличился на 141683,7 тыс. тенге или 29,8%, в основном поступлений трансфертов - на 75,5% - на сумму 44804,0 тыс. тенге уменшен.

2.2. Оценка исполнения доходов местного бюджета

Согласно данным отчета об исполнении бюджета Карасайского района на 2025 год утверждены доходы в размере 79 441 955,0 тыс. тенге, в течение года план скорректирован на увеличение на 887973,0 тыс. тенге или на 1,1% и составил 80329978,0 тыс. тенге (по собственным доходам - 56 148 359,0 тыс. тенге, по трансфертам - 24181569,0 тыс. тенге).

Фактически в 2025 году получены доходы в сумме 80816848,4 тыс. тенге, которые исполнены на 100,6% к скорректированному плану.

В структуре доходов основную долю составили трансфертные поступления 80816848,4 тыс. тенге или 24,4%, налоговые поступления составили 53 924 377,4  тыс. тенге или 66,7%, поступления от продажи основного капитала составили 2 610 979,5 тыс. тенге или 3,2%, неналоговые поступления составили 103 374,6  тыс. тенге или 0,13%.

Собственные доходы района запланированы и выполнены по 3 видам:

- налоговые поступления в размере 53  924 377,4 тысяч тенге;

- неналоговые поступления в размере 103 374,6 тысяч тенге;

- поступления от продажи основного капитала в размере 2 610 979,5 тысяч тенге.

Структура собственных доходов районного бюджета, %

 

В структуре собственных доходов наибольшую долю занимают налоговые поступления - 95%. Поступления от продажи основного капитала -5% неналоговые поступления -0%.

Поступило трансфертов из вышестоящих бюджетов в сумме 24 178 116,9 тысяч тенге, в том числе:

- 2 795 649,0 тысяч тенге - целевые текущие трансферты;

- 5 497 976,0 тысяч тенге - целевые трансферты на развитие;

- 1527,0 тысяч тенге - трансферты на компенсацию потерь в связи с принятием законодательства;

- 5 788 304 тысяч тенге - трансферты на возмещение затрат, связанных с принятием законов;

- 10 094 660,6 тысяч тенге - трансферты из бюджетов городов районного значения, сел, поселков, сельских округов.

Прогноз доходов Карасайского районного бюджета на 2025 год утвержден в размере 79 441 955,0 тыс. тенге. Скорректировано с ростом на 80 329 928,0 тыс. тенге или 101,1%, план по доходам выполнен на 80 816 848,4 тыс. тенге.

В 2025 году в бюджет Жамбылского сельского округа фактически поступило 565 929,5 тыс. тенге или 106,6% к утвержденному прогнозу и 101,3% к скорректированному бюджету, что превысило скорректированный план на 7444,5 тыс. тенге.

По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов увеличился на 41852,2 тыс. тенге или на 116,1%.

Собственные доходы: налоговые поступления сформированы за счет 81,6%.

В 2025 году фактически поступило в бюджет Жанашамалганского сельского округа 799519,4 тыс. тенге или 107,5 % к утвержденному прогнозу и 100,7% к скорректированному бюджету на 5909,4 тыс. тенге.

По сравнению с 2024 годом объем доходов увеличился на 109407,7 тыс. тенге или на 130,6%.

Собственные доходы сформированы за счет налоговых поступлений 89,2%.

В 2025 году бюджет Шамалганского сельского округа превысил фактически 823575,4 тыс. тенге или 115% к утвержденному прогнозу и 100,6% к скорректированному бюджету на 4669,4 тыс. тенге.

По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов увеличился на 141516,4 тыс. тенге или на 143,1%.

Собственные доходы сформированы за счет налоговых поступлений 84,3%.

В 2025 году бюджет Первомайского сельского округа фактически увеличен на 209213,2 тыс. тенге или 105,4% к утвержденному прогнозу и 102% к скорректированному бюджету на 4 035,2  тыс. тенге.

По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов увеличился на 1865,4 тыс. тенге или 97,7% уменьшен.

Собственные доходы сформированы за счет налоговых поступлений 65%.

В 2025 году бюджет Каскеленского городского округа фактически увеличен на 4555602,8 тыс. тенге или 125% к утвержденному прогнозу и 101,4% к скорректированному бюджету на 63747,8 тыс. тенге.

По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов увеличился на 892273,8 тыс. тенге или 144,3%.

Собственные доходы сформированы за счет налоговых поступлений 84,3%.

В 2025 году в бюджет Райымбекского сельского округа фактически увеличено на 1489983,2 тыс. тенге или на 106,1 % к утвержденному прогнозу и на 100,8% к скорректированному бюджету на 11685,2 тыс. тенге.

По сравнению с 2024 годом объем выручки увеличился на 134343,8 тыс. тенге или на 119,1%.

Собственные доходы сформированы за счет налоговых поступлений 91%.

В 2024 году в бюджет Елтайского сельского округа фактически поступило 777665,6 тыс. тенге или 130% к утвержденному прогнозу и 100% к скорректированному бюджету.

По сравнению с 2024 годом объем выручки увеличился на 172 323,7 тыс. тенге или на 163,7%.

Собственные доходы сформированы за счет налоговых поступлений 86,6%.

В 2025 году фактически поступило в бюджет Жандосовского сельского округа 393380,5 тыс. тенге или 108% к утвержденному прогнозу и 99,8% к скорректированному бюджету на 785,0 тыс. тенге меньше скорректированного плана.

По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов увеличился на 273 387,1 тыс. тенге или на 261,5%.

Собственные доходы сформированы за счет налоговых поступлений 80,7%.

В 2025 году фактически поступило в бюджет Иргелинского сельского округа 1992448,9 тыс. тенге или 118,1% к утвержденному прогнозу и 100,6% к скорректированному бюджету на 12742,9 тыс. тенге больше скорректированного плана.

По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов увеличился на 46 443,7 тыс. тенге или на 127,4%.

Собственные доходы сформированы за счет налоговых поступлений 80,7%.

В 2025 году в бюджет Айтейского сельского округа фактически поступило 546 579,2 тыс. тенге или 163,4 % к утвержденному прогнозу и 100,9% к скорректированному бюджету на 5 137,2 тыс. тенге.

По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов увеличился на 93 992,9 тыс. тенге или 183,3%.

Собственные доходы сформированы за счет налоговых поступлений 58,9%.

В 2025 году бюджет Умтылского сельского округа превысил фактически 617 713,4 тыс. тенге или 126,9% к утвержденному прогнозу и 99,6% к скорректированному бюджету на 2358,6 тыс. тенге.

По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов увеличился на 167 480,0 тыс. тенге или на 172%.

Собственные доходы сформированы за счет налоговых поступлений 96,6%.

2.2.1. Анализ налоговых поступлений

Первоначальные налоговые поступления в районный бюджет на 2025 год утверждены в сумме 59 278 847,0 тыс. тенге, внеплановые поступления составили в сумме 53 493 449,0 тыс. тенге, исполнение плана налоговых поступлений 53 924 377,4  тыс. тенге или 91% к утвержденному прогнозу и 101% к уточненному прогнозу 430928,4 тыс. тенге.

Фактически поступило на 124 922771,1 тыс. тенге или на 185,9% больше, чем в 2024 году.

Таблица по видам налоговых поступлений в районный бюджет на 2025 год:

 

 

 

 

 

тыс. тенге

№	Наименование		Утвержденный план	Уточненный план	Фактическое поступление
	101111	Корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением поступлений от субъектов крупного предпринимательства и организаций нефтяного сектора	5834899,0	9374593,0
	101202	Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты	0,0	0,0
2	104101	Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	2389912,0	3916558,0
	104102	Налог на имущество физических лиц	0,0	0,0
	104302	Земельный налог	0,0	0,0
	104401	Налог на транспортные средства с юридических лиц	0,0	0,0
	104402	Налог на транспортные средства с физических лиц	0,0	0,0
	105274	Все виды спирта и (или) виноматериала, алкогольной продукции, произведенные на территории Республики Казахстан	18068402,0	15087382,0
	105275	Табачные изделия и легковые автомобили (за исключением автомобилей, специально изготовленных для лиц с инвалидностью с ручным управлением или адаптированных под ручное управление), произведённые на территории Республики Казахстан.	31550152,0	23174703,0	21636675,5
4	105284	Бензин (за исключением авиационного) и дизельное топливо, произведенные на территории Республики Казахстан	31550152,0	23174703,0
5	105315	Плата за пользование земельными участками	84039,0	89918,0
6	105402	Лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности	0,0	0,0
7	105429	Сбор за регистрацию в местном бюджете	34399,0	39495,0
8	105434	Плата за использование лицензий на занятие отдельными видами деятельности	415312,0	1005286,0
9	107110	Прочие налоговые поступления в местный бюджет	52937,0	60278,0
	108126	Государственная пошлина в местный бюджет	848795,0	745236,0	757685,6
	Итого		59278847,0	53493449,0	53924377,4

 

Отдельные виды налогов по сравнению с 2023 годом: тыс. тенге

№	Вид налога	2023 год	2024 год	Разница	% показатель
	Подоходный налог	10843396,1	10911271,4	67875,3	0,6
	Имущественные	2461804,3	3922717,0	1460912,7	59,3
	Земельный налог	14426,5	54631,3	40204,8	278,7
	Транспортный налог	21935,0	21845,1	-89,9	-0,41
	Внутренний налог на товары, работы и услуги	14848711,9	38256196,9	23407485,0	157,4
	Прочие налоги	6,5	30,1	23,6	363,1
	Государственная пошлина	811325,8	57685,7	-753640,1	-92.9
Общий		29001606,1	53224377,5	24222771,4	83,5

 

Налоговые поступления по сельским округам:                       тыс. тенге

№	Наименование	Утвержденный план	Уточненный план	Фактическое поступление
1	Жамбылский сельский округ	449824,0	454354,0	461797,9
2	Жанашамалганский округ	646651,0	707467,0	713295,7
3	Шамалганский сельский округ	609182,0	689885,0	694155,5
4	1-майский  сельский округ	143764,0	134084,0	136004,8
5	Каскеленский городской округ	3230683,0	3812294,0	3841668,1
6	Райымбекский сельский округ	1293376,0	1344974,0	1352535,8
7	Ельтайский сельский округ	510682,0	668654,0	673475,0
8	Жандосовский сельский округ	302424,0	318454,0	317402,6
9	Иргелинский сельский округ	1579180,0	1868405,0	1878528,8
	Айтейский сельский округ	233371,0	316983,0	322119,7
	Умтылский сельский округ	428520,0	562292,0	559843,7
	Итого	9427657, 0	10877846, 0	10950827,5

 

В сельских округах налоговые поступления поступили по следующим наименованиям:

- индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты-7 810 230,9 тыс. тенге;

- налог на имущество физических лиц-195 937,5 тыс. тенге;

- земельный налог-145 602,6 тыс. тенге;

- налог с юридических лиц на транспортные средства-88 800,9 тыс. тенге;

- налог с физических лиц на транспортные средства-2 596 148,9 тыс. тенге;

- единый земельный налог - 26 128,1 тысяч тенге;

- внутренний налог на товары, работы и услуги - 87 978,5 тысяч тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Жамбылского сельского округа составил 461797,9 тыс. тенге или 101,6% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 78416,4 тыс. тенге больше (20,5%).

Основная часть общей суммы налоговых поступлений – 101202 «Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты» - 65,2% или 301123,9 тысяч тенге;

104402 «Налог на транспортные средства с физических лиц» - 30,2% или 139591,0 тысяч тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Жанашамалганского сельского округа составил 713295,7 тыс. тенге или 100,8% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 140305,5 тыс. тенге больше (24,5%).

Основная часть общей суммы налоговых поступлений - 101202 «Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты» - 64,4% или 467125,8 тысяч тенге;

104402 «Налог на транспортные средства с физических лиц» - 28,8% или 205091,3тысяч тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Шамалганского сельского округа составил 694155,5 тыс. тенге или 113,9% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 168745,6 тыс. тенге больше (32,1%).

Основная часть общей суммы налоговых поступлений - 101202 «Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты» - 67,7 % или 470136,6 тысяч тенге;

- 104402 «Налог на транспортные средства с физических лиц» - 29,4% или 203749,6 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Первомайского сельского округа составил 136004,8  тыс. тенге или 101,4% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 13404,1 тыс. тенге больше (11,0%).

Основная часть общей суммы налоговых поступлений - 101202 «Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника  выплаты» - 65,0% или 79672,4 тысяч тенге;

- 104102 «Налог на имущество физических лиц» - 2061,0 тыс. тенге или 1,5%;

- 104402 «Налог на транспортные средства с физических лиц» - 40,8% или 455460,1 тысяч тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Каскеленского городского округа составил 3841668,1 тыс. тенге или 100,8% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 1025684,8 тыс. тенге больше (36,4%).

Основная часть общей суммы налоговых поступлений - 101202 «Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты» - 75,7% или 2907950 тысяч тенге;

- 104402 «Налог на транспортные средства с физических лиц» - 19,7% или 757678,8 тысяч тенге.

- 104102 «Налог на имущество физических лиц» -1,5% или 57346,7 тысяч тенге;

- 104302 «Земельный налог» -1,9% или 55860,0 тысяч тенге;

- 104401 «Налог на транспортные средства с юридических лиц» -1,04% или 40264,4 тысяч тенге;

            - 105430 «Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы на объектах стационарного размещения рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования республиканского, областного и районного значения, проходящих через территории городов районного значения, сел, поселков, сельских округов и на открытом пространстве за пределами помещений в городе районного значения, селе, поселке - 0,5% или 1222,5 тысяч тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Райымбекского сельского округа составил 1352535,8 тыс. тенге или 100,6% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 242655,1 тыс. тенге больше (21,9%).

Основная часть общей суммы налоговых поступлений - 101202 «Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты» - 61,9% или 837538,9 тысяч тенге;

- 104102 «Налог на имущество физических лиц» -3,3% или 44945,9 тысяч тенге;

- 104401 «Налог на транспортные средства с юридических лиц» -0,6% или 7608,8 тысяч тенге;

- 104402 «Налог на транспортные средства с физических лиц» - 31,2% или 422169,6 тысяч тенге;

            - 105430 «Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы на объектах стационарного размещения рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования республиканского, областного и районного значения, проходящих через территории городов районного значения, сел, поселков, сельских округов и на открытом пространстве за пределами помещений в городе районного значения, селе, поселке - 1,9% или 22293,2 тысяч тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Елтайского сельского округа составил 673475,0 тыс. тенге или 100,7% к уточненному прогнозу. По сравнению с 20024 годом поступило больше на 236991,6 тыс. тенге (54,3%).

Основная часть от общей суммы налоговых поступлений:

- 104302 «Земельный налог» -2,7% или 18416,1 тысяч тенге;

- 104102 «Налог на имущество физических лиц» -2,9% или 19309,2 тыс. тенге;

- 104401 «Налог на транспортные средства с юридических лиц» - 2,4% или 16422,5 тысяч тенге;

- 104402 «Налог на транспортные средства с физических лиц» - 23,5% или 158363,1 тысяч тенге;

- 105430 «Наружная реклама» -1,6% или 10996,7 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Жандосовского сельского округа составил 317402,6 тыс. тенге или 99,7% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 57451,5 тыс. тенге больше (22,1%).

Основная часть от общей суммы налоговых поступлений:

- 104402 «Налог на транспортные средства с физических лиц» - 26,3% или 83536,8 тыс. тенге.

- 101202 «Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты» - 68% или 215719,6 тысяч тенге;

- 104501 «Единый земельный налог» -1,05% или 3322,6 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Иргелинского сельского округа составил 1878528,8 тыс. тенге или 100,5% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 516993,8 тыс. тенге больше (38%).

Основная часть общей суммы налоговых поступлений – 101202 «Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты – 78,7% или 1479110,3 тысяч тенге;

- 104402 «Налог на транспортные средства с физических лиц» - 17,8% или 333721,4 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Айтейского сельского округа составил 322119,7 тыс. тенге или 101,6% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 120662,2 тыс. тенге больше (59,9%).

Основная часть общей суммы налоговых поступлений - 104402 «Налог с физических лиц на транспортные средства» - 30,6% или 798482,5 тыс. тенге - 104302 «Земельный налог» - 1,7% или 5534,7 тыс. тенге;

- 101202 «Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты – 65,5% или 211074,1 тыс. тенге;

Объем налоговых поступлений в бюджет Умтылского сельского округа составил 559843,7 тыс. тенге или 99,6% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 186442,8 тыс. тенге больше (49,9%).

Основная часть от общей суммы налоговых поступлений - 104402 «Налог на транспортные средства с физических лиц» - 24,7% или 138304,6 тыс. тенге;    

 -101202 «индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты» - 71,4% или 399980,4 тысяч тенге;

- 104102 «Налог на имущество физических лиц» - 1,5% или 8656,4 тысяч тенге.

2.2.2. Анализ неналоговых поступлений

Неналоговые поступления в 2025 году составили 103374,6 тыс. тенге или 410,6%, что на 64914,6 тыс. тенге или 268,8% больше скорректированного плана.

 

Согласно данным годового отчета, неналоговые поступления на начало года утверждены в сумме 25174,0 тыс. тенге. В течение года путем внесения уточнений и корректировок план неналоговых поступлений увеличился до 13286,0 тыс. тенге или (увеличился на 52,8%). В итоге измененный план выполнен на 268,8%, неналоговые поступления составили 103374,6 тыс. тенге. По сравнению с 2024 годом поступило на 116505,5 тыс. тенге больше (112,7%).

Большая часть общих неналоговых поступлений составила по статье 206109 "Прочие неналоговые поступления в местный бюджет" 51,7% или 53 481,0 тыс. тенге от фактически поступившего объема; по статье 206107 "Возврат неиспользованных средств, полученных из предыдущего местного бюджета" - 1,6% или 160,4 тыс. тенге от фактически поступившего объема; по статье 204114 "Штрафы, пени, санкции, взимаемые государственными органами, финансируемыми из местного бюджета" - 5,9% или 6 127,4 тыс. тенге от фактически поступившего объема; по статье 201713 "Проценты по бюджетным кредитам, предоставленным физическим лицам из местного бюджета" - 119,0 тыс. тенге или 0,1%.

Прогноз неналоговых поступлений перевыполнен по кодам 201508,201509,201706,203102.

Неналоговые поступления по сельским округам составили 1538,3 тенге, в том числе:

В сельских округах неналоговые поступления поступили по следующим наименованиям:

- Доходы от аренды коммунального имущества города районного значения, села, поселка, сельского округа – 754,4 тысяч тенге;

- Прочие неналоговые поступления в местный бюджет, за исключением поступлений в Фонд поддержки образовательной инфраструктуры – 783,9 тыс. тенге.

- 2.2.3. Анализ поступлений от продажи основного капитала

Поступления от продажи основного капитала, прогноз на начало года 2567741,0 тыс. тенге. В течение года с уточнением и корректировкой запланировано          2616450,0 тыс. тенге. В результате исполнения на 99,8% вместо прогнозируемых 2616450,0  тыс. тенге поступило 2610979,5 тыс. тенге. в том числе поступлений от продажи имущества, закрепленного за государственными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета 43116,3 тысяч тенге, от продажи гражданам квартир 41692,6 тысяч тенге.

Поступления от продажи основного капитала по сельским округам составили 24 569,2 тыс. тенге, в том числе:

Жамбылский сельский округ	74,6
Каскеленский городской округ	34194,3
1 май ауылдық округі	1776,4
Шамалганский сельский округ	4115,2
Райымбекский сельский округ	0,1
Ельтайский сельский округ	2619,0
Иргелинский сельский округ	91,7

2.2.4. Анализ поступлений трансфертов

Поступления трансфертов запланированы в сумме 24181569,0 тыс. тенге (в том числе из республиканского бюджета 4095275,0 тыс. тенге) и фактически исполнены на 24178116.9 тыс. тенге или 100%.

В том числе:

целевые текущие трансферты 2795649,0 тысяч тенге (в том числе из республиканского бюджета 1006673,3 тысяч тенге);

целевые трансферты на развитие 5497976,0  тысяч тенге;

изъятия из районного бюджета - 5895804,0 тысяч тенге;

целевые текущие трансферты из нижестоящего бюджета на компенсацию потерь вышестоящего бюджета в связи с изменением законодательства - 4 198 799,7 тысяч тенге;

Возврат неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов – 57,2 тысяч тенге.

            Трансферты бюджетам районов (городов областного значения) в случаях возникновения чрезвычайных ситуаций социального, природного и техногенного характера, угрожающих политической, экономической и социальной стабильности административно-территориальной единицы, жизни и здоровью людей, проведения мероприятий общереспубликанского либо международного значения - 5788304,0 тысяч тенге;

Трансферты на компенсацию потерь в связи с принятием законодательства - 1527,0 тысяч тенге.

В 2025 году целевые текущие трансферты из вышестоящего бюджета составили 11,6%, целевые трансферты на развитие – 22,7%, бюджетные изъятия – 24,4%.

Целевые текущие трансферты из республиканского бюджета направлены на следующие цели:

В 2025 году по функциональной группе «Социальная помощь и социальное обеспечение» из запланированных 212 662,0 тыс. тенге было освоено 212 662,0 тыс. тенге, или 100% полностью выполнено.

Для охвата мероприятий по реабилитации инвалидов 502 человекам было выделено 22 564,0 тыс. тенге на санаторно-курортные путевки, из которых освоено 22 564,0 тыс. тенге (100%);

На обязательные гигиенические средства для 458 человек выделено 183 850,0 тыс. тенге, освоено 183 850,0 тыс. тенге (100%);

 

На одноразовые катетеры для 2 инвалидов выделено 6 248,0 тыс. тенге, полностью освоено 6 248,0 тыс. тенге (100%).

«Развитие социальной и инженерной инфраструктуры в сельских населённых пунктах («Проект Ауыл-Ел бесiгi»)» — выделено: 961 473,0 тыс. тенге. Освоено: 668 237,5 тыс. тенге. Остаток: 293 235,4 тыс. тенге.

Район Карасай, село Айтей, строительство дома культуры на 200 мест. Выделено: 260 000,0 тыс. тенге, освоено авансом: 57 648,0 тыс. тенге, оставшаяся сумма: 202 352,0 тыс. тенге. Строительство приостановлено. В связи с инженерно-геологическими условиями строительной площадки (почвы II типа с осадкой, глубина примерно 30 м) необходимо корректировать рабочий проект. Требуется пересмотреть проектное решение по ранее принятым основаниям и фундаментам, разработчик: ТОО «СуҚұрылысПроект». Требования к корректировке рабочего проекта:

Переоценка инженерно-геологических данных, особенно характеристик осадочных грунтов II типа на глубине до 30 м, их влажности, степени насыщения и потенциальной осадки. Дополнительный расчет несущей способности основания, осадки и деформации на основе геологических данных.
Рассмотрение альтернативных конструктивных решений:
Свайные фундаменты (бурение, забивка, свайно-ростверковые)
Усиленные плитные фундаменты на улучшенных основаниях
Инженерная подготовка основания (предварительное увлажнение, уплотнение, замена грунта, цементация и т.д.)

Карасайский район, село Жібек Жолы, строительство дома культуры на 200 мест. Выделено: 617 267,0 тыс. тенге, освоено: 526 383,6 тыс. тенге, оставшаяся сумма: 90 883,4 тыс. тенге, из которой 75 263,4 тыс. тенге не относятся к работам, завершенным по акту. Выполнено 87% работ. Экономия по тендеру: 15 620,0 тыс. тенге. Строительство продолжается, отставание от графика связано с задержкой трансфертов.

- «Реконструкция и строительство системы водоснабжения села Кайрат Карасайского района по договору - 388 239,0 тыс. тенге, выполнено - 369 416,0 тыс. тенге, 18 823,0 тыс. тенге не освоены. Выполнено 95% работ, оставшиеся 5% оплачиваются после акта приема объекта.

-По контракту на реконструкцию и строительство системы водоснабжения села Шалкар Карасайского района из республиканского бюджета выделено 759299,0 тысяч тенге, средства освоены полностью. Из областного бюджета выделено 49000,0 тысяч тенге, средства освоены полностью. Объект будет завершен 31 декабря 2026 года.

-По контракту на реконструкцию и строительство системы водоснабжения села Елтай Карасайского района из республиканского бюджета выделено 380000,0 тысяч тенге, средства освоены полностью. Из областного бюджета выделено 38000,0 тысяч тенге, средства освоены полностью. Объект будет завершен 31 декабря 2026 года.
Объект переходный.

-По контракту на реконструкцию и строительство системы водоснабжения села Жармухаммед Карасайского района из республиканского бюджета выделено 680000,0 тысяч тенге, средства освоены полностью. Из областного бюджета выделено 66943,0 тысяч тенге, средства освоены полностью. Объект будет завершен 31 декабря 2026 года. Объект переходного характера.

Для реализации мероприятий по социальной поддержке специалистов были выделены бюджетные кредиты в размере 283104,0 тыс. тенге, полностью освоены.
Текущие целевые трансферты, поступившие из областного бюджета, потрачены на следующие цели:

- На проведение мероприятий по социальной поддержке специалистов выделено 70395,0 тыс. тенге, освоено 70393,6 тыс. тенге;
- За счет целевых трансфертов, предоставляемых из бюджетов областей, городов республиканского значения и столицы, на ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций социального, природного и техногенного характера, ситуаций общереспубликанского или международного значения, угрожающих политической, экономической и социальной стабильности административно-территориальной единицы, жизни и здоровью людей, а также на проведение мероприятий по текущим расходам по поручению Президента Республики Казахстан выделено 5788304,0 тыс. тенге и полностью освоено.

Средства целевых трансфертов, поступивших из областного бюджета, были потрачены на следующие цели:
Программа «Проектирование и (или) строительство, реконструкция жилого фонда коммунального имущества»: было выделено 19 873,0 тыс. тенге, из которых использовано 19 871,95 тыс. тенге, остаток составил 1,05 тыс. тенге сэкономленных средств.
Программа «Проектирование, развитие и (или) благоустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры»: было выделено 100 566,0 тыс. тенге, из которых использовано 100 565,2 тыс. тенге. Остаток составил 0,8 тыс. тенге.

«Развитие коммунального хозяйства» Выделено 429 328,0 тыс. тенге, освоено 418 327,7 тыс. тенге, остаток 11 000,3 тыс. тенге, в том числе по объекту остаток 5% – 10 999,1 тыс. тенге, выплачивается после акта ввода объекта в эксплуатацию, экономия за счет округления 0,8 тыс. тенге.
«Развитие объектов культуры» Выделено: 3 000,0 тыс. тенге, освоено: 3 000,0 тыс. тенге.

 

«Строительство объектов общественного порядка и безопасности» Выделено: 10 246,0 тыс. тенге, освоено: 10 244,2 тыс. тенге, экономия за счет округления: 1,8 тыс. тенге.

«Развитие социальной и инженерной инфраструктуры в сельских населенных пунктах (проект «Ауыл-Ел бесiгi»)» Выделено: 984 206,0 тыс. тенге, полностью освоено.
На развитие теплоэнергетической системы выделено 1 212 103,0 тыс. тенге, освоено 1 212 100,4.

На развитие систем водоснабжения и водоотведения выделено 558 849,0 тысяч тенге, полностью освоено.

Поступления трансфертов по сельским округам составили 1 776 374,0 тысяч тенге, в том числе:

          Жамбылский сельский округ - 104131,0 тысяч тенге или 100%;

          Жанашамалганский сельский округ - 861431,0 тысяч тенге или 100%;

           Шамалганский сельский округ -129021,0 тысяч тенге или 100%;

Первомайский сельский округ 71094,0 тысяч тенге или 100%;

Каскеленский городской округ - 679561,0 тысяч тенге или 100%;

Райымбекский сельский округ - 133324,0 тысяч тенге или 100%;

Елтайский сельский округ - 103848,0 тысяч тенге или 100%;

Жандосовский сельский округ - 75712,0 тысяч тенге  или 100%;

Иргелинский сельский округ - 11301,0 тысяч тенге или 100%;

Айтейский сельский округ - 224459,0 тысяч тенге или 100% поступления;

Умтылский сельский округ - 57780,0 тысяч тенге или 100%;

В соответствии с Бюджетным кодексом администратор бюджетных программ вышестоящего бюджета перечисляет целевые трансферты нижестоящим бюджетам на основании индивидуального плана финансирования соответствующей бюджетной программы по платежам, утвержденного в установленном порядке. Принцип адресности и целевого характера бюджетных средств не нарушен.

Таким образом, в 2025 году сохраняется зависимость районного бюджета и бюджетов четвертого уровня от трансфертов из вышестоящих бюджетов - как и в предыдущие годы, собственные доходы не превышают 8,9% от объема поступлений местных бюджетов, что зависит от перечня и размеров налоговых и неналоговых поступлений в районный бюджет и бюджеты города районного значения, села, поселка, сельского округа, предусмотренных действующим законодательством. Ежегодный рост доходной части районного бюджета и бюджетов четвертого уровня в основном обеспечивается за счет увеличения объемов трансфертов из вышестоящих бюджетов.

2.3. Оценка исполнения расходов местного бюджета

Расходы районного бюджета на 2025 год утверждены в сумме 7 936 6475 тыс. тенге, в результате уточнений увеличены на 4 997 698,0 тыс. тенге и в результате корректировок уменьшены на 81 487,0 тыс. тенге.

По итогам отчетного периода расходы бюджета Карасайского района исполнены на 84027953,5 тыс. тенге или на 99,6%. Неисполненные средства 336219,5 тысяч тенге. В том числе по администраторам бюджетных программ:

Строительство Дома культуры на 200 мест в деревне Айтей на сумму 202,4 миллиона тенге (RB - 142,4 млн тенге; NC - 60,0 млн тенге) было приостановлено. В связи с инженерными и геологическими условиями, выявленными на строительной площадке (проседание почвы до глубины около 30 м), ранее принятые проектные решения по фундаменту и фундаменту, разработанные ТОО «СуКурылысПроект». Подрядчиком является ТОО «Асан М», выделено 260,0 миллиона тенге на 2025 год, выделено 57,6 миллиона тенге (сумма контракта 896,3 миллиона тенге). Письмо с запросом на использование в следующем финансовом году было отправлено в строительный департамент;
- Строительство Дома культуры на 200 мест в деревне Шёлковый путь на сумму 90,9 миллиона тенге (северная каролина — 75,3 миллиона тенге, сбережение на тендере 15,6 миллиона тенге) отстает от графика из-за задержки передачи из-за задержки в процессе передачи. "Подрядчик — ТОО "Sem-Shogi Kurylys-Service", выделенный на 2025 год на сумму 701,5 миллиона тенге, выплаченная на сумму 610,6 миллиона тенге (сумма контракта — 658,7 миллиона тенге)." Письмо с просьбой было отправлено в строительный департамент для использования в следующем финансовом году;

- 18,8 млн. тенге остался в виде 5% по строительству системы водоснабжения в селе Кайрат. Оплата производится после акта приёма-передачи. Подрядчик «СКСтарВэй» ТОО, договор №6 от 31.01.25 (РБ).
- 11,0 млн. тенге остался в виде 5% по строительству административного здания Елтайского сельского округа. Оплата производится после акта приёма-передачи. Подрядчик «ГрадСтрой Сервис» ТОО (ОБ).
- 5,8 млн. тенге — сэкономленные средства тендера на покупку квартир для социально уязвимых групп (РБ-3,8 млн. тенге, ГЦБ-2,0 млн. тенге).
- 4,1 млн. тенге — экономия по программе «Ауыл Ел-бесігі» (ЖБ);
- 2,4 млн. тенге остались по 5% по среднему ремонту дороги на улице Алтын Орда в селе Улан. Так как качество выполненных работ по заключению Национального центра качества не соответствовало нормативным требованиям (ЖБ).

Исполнение средств по администраторам районной бюджетной программы определялось по следующим показателям.
Первой функциональной группе «Государственные услуги общего характера» были запланированы общие расходы в размере 81 356 386,0 тыс. тенге, исполнено 1 356 119,3 тыс. тенге или 100 процентов.

Второй функциональной группе «Оборона» из предусмотренных 39 808,0 тыс. тенге было освоено 39 806,1 тыс. тенге или 100 процентов.
По третьей функциональной группе «Общественный порядок, безопасность, правовые, судебные, уголовно-исполнительные услуги» запланировано 65 914,0 тыс. тенге, освоено 66 911,8 тыс. тенге или 100 процентов.
План расходов по шестой функциональной группе «Социальная помощь и социальное обеспечение» в размере 2 925 988,0 тыс. тенге был выполнен на 2 925 762 тыс. тенге или 100 процентов.
В седьмой функциональной группе «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы были запланированы в объеме 11 107 233,0 тыс. тенге, фактически освоено 11 071 510,7 тыс. тенге или 99,7 процента.

В восьмой функциональной группе «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» финансируются отдел внутренней политики, культуры и развития языков района, районная библиотека и государственные коммунальные казенные предприятия. Общие расходы этой группы планировались в размере 1 474 346,0 тыс. тенге и были исполнены на 1 474 259,5 тыс. тенге или на 100 процентов.

В девятой функциональной группе «Топливно-энергетический комплекс и использование недр» общие расходы планировались в размере 1 606 643,0 тыс. тенге и были исполнены на 1 606 639,5 тыс. тенге или на 100 процентов.

В десятой функциональной группе «Сельское хозяйство, водные ресурсы, лесное и рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения» общие расходы планировались в размере 5 978 833,0 тыс. тенге, а их выполнение составило 5 978 763,0 тыс. тенге или 100 процентов.

По пятой функциональной группе «Трансферты» из запланированных 53 483 748,0 тыс. тенге освоено 53 483 747,8 тыс. тенге, или 100 процентов.
По шестой функциональной группе «Погашение задолженности» в 2025 году на погашение задолженности местного исполнительного органа перед вышестоящим бюджетом было запланировано 338 149,0 тыс. тенге, освоено 338 147,9 тыс. тенге.
По бюджету IV уровня района полностью введены 11 сельских округов, скорректированный план составил 12 713 498,0 тыс. тенге, кассовое исполнение составило 12 709 735,7 тыс. тенге, или 100%.

2.3.1. Анализ исполнения расходов местного бюджета.

Исправленный бюджет на 2025 год по сравнению с утвержденным бюджетом увеличился на 4 997 698,0 тыс. тенге. По сравнению с исправленным бюджетом на 2024 год, исправленный бюджет на 2025 год увеличился на 39 273 290,0 тыс. тенге или на 49,5 процента.
Расходы районного бюджета в 2025 году формировались из 14 функциональных групп, которые реализовывались 13 администраторами бюджетных программ.
Состав расходов районного бюджета по функциональным группам следующий:

1) Функциональная группа «Государственные услуги общего характера» – 1 356 119,3 тыс. тенге (1,6 % от общих расходов);

2) Функциональная группа «Оборона» – 39 806,1 тыс. (0,05 %);

3) Функциональная группа «Общественный порядок, безопасность, правовая, судебная, уголовно-исполнительная деятельность» – 65 911,8 тыс. тенге (0,08 %);

6) Функциональная группа «Социальная помощь и социальное обеспечение» 2 925 762,0 тыс. тенге (3,5%);

7) Функциональная группа «Жилищно-коммунальное хозяйство» 11 071 510,7 тыс. тенге (13,2%);

8) Функциональная группа «Культура, спорт, туризм, информационное пространство» 1 474 259,5 тыс. тенге (1,8%);

9) Функциональная группа «Топливо-энергетический комплекс и использование недр» 1 606 639,5 тыс. тенге (1,9%);

10) Функциональная группа «Сельское хозяйство, вода, лес, рыболовство, охрана особо охраняемых территорий и животного мира, земельные отношения» 5 978 763,0 тыс. тенге (7,1%);

11) Функциональная группа «Промышленность, архитектура, градостроительство и строительная деятельность» 66 802,4 тыс. тенге (0,08%);

12) «Транспорт и коммуникации» 3 607 090,6 тыс. тенге (4,3%);

13) Функциональная группа «Прочее» – 2 072 735,6 тыс. тенге (2,5%);

14) Группа «Обслуживание долга» 278 805,2 тыс. тенге (0,3%);

15) Функциональная группа «Трансферты» 53 483 747,8 тыс. тенге (63,6%);

16) Функциональная группа «Погашение долгов» 338 147,9 тыс. тенге (0,4%).

Основу структуры указанных выше расходов (63,6%) составила функциональная группа «Трансферты».
Что касается исполнения расходов бюджета Карасайского района на 2025 год, включая расходы бюджета четвертого уровня, то по скорректированному бюджету отчетного финансового года они предусмотрены в размере 85 203 184,0 тыс. тенге, освоено — 84 866 654,3 тыс. тенге, что составляет 99,6% выполнения. Неосвоенные средства составили 336 529,7 тыс. тенге.
Если остановиться на основных расходах:

По первой функциональной группе «Государственные услуги общего характера» общие расходы были запланированы в размере 1 356 119,2 тыс. тенге и выполнены на 100%. В эту группу включены аппарат районного маслихата, аппарат местного маслихата, аппарат акима района, отдел экономики и финансов района, которые финансируются.

Во втором служебном разделе «Оборона» было полностью использовано 39 806,1 тыс. тенге, что составляет 100 процентов. В этой группе средства были направлены на проведение мероприятий в рамках всеобщей воинской обязанности, предотвращение чрезвычайных ситуаций на районном уровне и их ликвидацию, профилактику и тушение полевых пожаров на районном уровне, а также на предупреждение и тушение пожаров в населённых пунктах, где не созданы государственные противопожарные службы.
По программе мероприятий в рамках всеобщей воинской обязанности было полностью использовано 19 870,1 тыс. тенге, что составляет 100 процентов.

На мероприятия по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций районного масштаба, предупреждению и тушению степных пожаров районного масштаба, а также пожаров в населенных пунктах, в которых не созданы органы государственной противопожарной службы, выделены средства в сумме 19936,0 тыс. тенге, выполнено 100%.

На расходы третьей служебной группы «Общественный порядок, безопасность, правовая, судебная, уголовно-исполнительная деятельность» выделено запланированных 69680,0 тыс. тенге, освоено 69911,8 тыс. тенге (100%).

Строительство объектов общественного порядка и безопасности; За счет трансфертов из областного бюджета выделено 10244,2 тысяч тенге, в том числе:

1. Село Кокcай, на строительство полицейского участка (УПП) с служебным жильем выделено: 2 469,0 тыс. тенге, освоено: 2 468,2 тыс. тенге, экономия за счет округления - 0,8 тыс. тенге. Акт приема объекта в эксплуатацию от 12.12.2023, средства выделены и освоены в 2025 году.
            2. Село Шамалган, на строительство полицейского участка (УПП) с служебным жильем выделено: 7 777,0 тыс. тенге, освоено: 7 776,0 тыс. тенге, экономия за счет округления - 1,0 тыс. тенге. Акт приема объекта в эксплуатацию от 05.01.2025.года

 На обеспечение безопасности дорожного движения в населенных пунктах выделено 55668,0 тыс. тенге, освоено 55667,6 тыс. тенге или 99,99%.

По шестой функциональной группе «Социальная помощь и социальное обеспечение» освоено 2784208,6 тыс. тенге, или 100% от плана 2784250,0 тыс. тенге. Неосвоенные средства составили 41,4 тыс. тенге.

Культурным, социальным работникам, работающим в сфере образования и здравоохранения и проживающим в сельской местности, было выплачено социальное пособие в размере 104827,1 тысяч тенге 5332 человекам;

Государственная адресная социальная помощь назначена 626 семьям, в том числе 3548 членам семей, выплачено 387722,9  тенге;

 Детям в возрасте от одного до шести лет для продовольственных наборов (ГСП) было выплачено 1226 детям, 54434,0 тыс. тенге;
Инвалидам среди детей, обучающихся на дому, 220 детям была оказана социальная помощь на сумму 16461,1 тыс. тенге;
Семьям, воспитывающим и обучающим детей в дошкольных образовательных организациях (ДДУ), 328 детям было выплачено 41470,5 тыс. тенге;
Лицам, страдающим социально значимыми болезнями (туберкулёз), 164 человекам была оказана денежная социальная помощь на сумму 23808,3 млн. тенге;
Детям, заболевшим инфекционными заболеваниями (ВИЧ), 10 детям была выплачена социальная помощь на сумму 10817,4 млн. тенге;
Лицам, находящимся под пробацией, 3 человекам была выплачена социальная помощь на сумму 176,9 тыс. тенге.
Гражданам, награждённым знаком «Житель Ленинграда в блокаде», 1 человеку было выплачено 78,6 тенге;

Для Военнослужащих, получивших инвалидность вследствие ран, сотрясений мозга, гибели или находящегося на фронте во время выполнения других обязанностей военной службы в обороне бывшего СССР, других военных обязанностей 5308,2 тенге на 27 человек;
       Существует несколько дней для оказания социальной помощи:
50133,0 тысяч тенге за 255 ветеранов Афганской войны;
19 660,0 тысяч тенге на 100 человек, участвовавших в боях на таджикско-афганской границе;
         7667,4 тысячи тенге за 39 военнослужащих, участвовавших в конфликте в    Нагорном Карабахе;
      196,6 тысячи тенге на 1 человека для военнослужащих Республики Казахстан, участвовавших в международной миротворческий операции в Ираке;
       56 человек получили единовременную социальную помощь в размере 11 009,6   тысяч тенге пострадавшим на Семипалатинском полигоне.

62 участникам аварии на ЧАЭС была предоставлена единовременная социальная помощь на сумму 12189,2 тысяч тенге.

Социальная помощь в виде путевки на санаторно-курортное лечение (в натуральной форме, в санаторно-курортные учреждения, определяемые в соответствии с законодательством Республики Казахстан о государственных закупках) оказана 125 гражданам, нуждающимся в этом, без учета среднего дохода на душу населения, на сумму 26 703,6 тыс. тенге, статус которых установлен статьей 4 Закона Республики Казахстан «О ветеранах» для ветеранов Великой Отечественной войны; статьей 5 — для ветеранов боевых действий на территории других государств; и статьей 6 — для ветеранов, приравненных к ветеранам Великой Отечественной войны по льготам.

Служащим армии Египта была оказана единовременная социальная помощь в размере 196,6 тысячи тенге на человека.
Бывшим работникам тыла была оказана единовременная социальная помощь 314 людям на сумму 18519,7 тысячи тенге.
Вдовам ветеранов Великой Отечественной войны была оказана единовременная социальная помощь 14 людям на сумму 825,7 тысячи тенге.
Гражданам, пострадавшим на Семипалатинском полигоне, было выдано удостоверение на сумму 180,0 тысячи тенге.

Также, в 2025 году 528 инвалидов первой группы с ограниченными возможностями по передвижению были обеспечены услугами личного помощника, 89 граждан с нарушением слуха – услугами специалиста по жестовому языку, 971 человек – санаторно-курортными путевками, 1123 человека – протезно-ортопедическими средствами, 2423 человека – обязательными средствами гигиены, 152 человека – сурдотехническими средствами, 263 человека – тифлотехническими средствами, 210 человек – креслами-колясками, при этом полностью освоено 1 747 072,0 тыс. тенге.

«Государственная адресная социальная помощь» 442160,0 тыс. тенге, по уточненному плану 442156,9 тыс. тенге или выполнено на 99,9 %;

«На закупку топлива для медицинских работников, работников образования, социальной защиты, культуры, спорта и ветеринарии, проживающих в сельских районах, в соответствии с законодательством Республики Казахстан» - 104 828,0 тыс. тенге, по уточненному плану 104 827,1 тыс. тенге или выполнено на 99,9 %;
«Социальная помощь отдельным группам нуждающихся граждан по решению местных исполнительных органов» - 228 943,0 тыс. тенге, по уточненному плану 228 941,3 тыс. тенге или выполнено на 99,9 %;
«Материальное обеспечение детей-инвалидов, обучающихся дома» - 16 462,0 тыс. тенге, по уточненному плану 16 461,1 тыс. тенге или выполнено на 99,9 %;

«Предоставление социальной помощи на дому нуждающимся гражданам» - 229 922,0 тыс. тенге, по уточненному плану 229 917,6 тыс. тенге или выполнено на 99,9 %;

«Обеспечение людей с инвалидностью, нуждающихся в индивидуальной реабилитационной программе, протезно-ортопедической помощью, сурдотехническими средствами, санаторно-курортным лечением, обязательными гигиеническими средствами, специализированными средствами передвижения, личным помощником и ручной помощью людям с нарушением слуха» - 1 747 072,0 тыс. тенге, по уточненному плану 1 747 072,0 тыс. тенге или выполнено на 100 %;
«Оплата услуг по расчету, выплате и доставке пособий и других социальных выплат» - 1 372,0 тыс. тенге, по уточненному плану 1 341,7 тыс. тенге или выполнено на 99,9 %;
«Обеспечение прав инвалидов в Республике Казахстан и улучшение качества их жизни» - 13 491,0 тыс. тенге, по уточненному плану 13 491,0 тыс. тенге или выполнено на 100 %;

В седьмой группе услуг «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы были запланированы в размере 11107233,0 тыс. тенге и выполнены в объеме 11071510,7 тыс. тенге или на 99,7 процента.
Отдел земельных отношений района (города областного значения):
Для государственных нужд выделено 92149,0 тыс. тенге на приобретение земельных участков, освоено 92148,9 тыс. тенге или 100%.
- По программе «Проектирование и (или) строительство, реконструкция жилого фонда коммунальной собственности»: выделено 19873,0 тыс. тенге, из которых освоено 19871,95 тыс. тенге, остаток 1,05 тыс. тенге — сэкономленные средства.
1. По объекту «Строительство 5-ти 50-квартирных жилых домов в городе Каскелен, Карасайский район, Алматинская область» — подготовка проектно-сметной документации (стоимость по договору 49673153,78). Проект разработан. Заключение экспертизы №DE-0093|25 от 07.10.25. Стоимость проекта 7630619,0 тыс. тенге.

2. Разработка проектно-сметной документации по строительству жилого комплекса таунхаусов в селе Жандосов Карасайского района Алматинской области. Проект разработан. Заключение экспертизы TG-0051/23 от 08.06.2023. (8634,503 млн. тенге). В 2024 году средства не выделялись. На 2025 год выделено 3263,0 тыс. тенге, из которых использовано 3262,5 тыс. тенге, остаток 0,5 тыс. тенге – экономия за счет округления.
3. Разработка проектно-сметной документации (ПСД) для строительства коттеджного поселка в селе Елтай. (Строительство жилых домов для учителей Карасайского района) Общая сумма по контракту составляет 15 109 446,24 тенге. Проект перенесен на 2025 год. Выделено 12 610,0 тыс. тенге, использовано 12 609,4 тыс. тенге. Проект разработан. Заключение государственной экспертизы № Pekz-0084/25 получено 14 апреля 2025 года. Общая стоимость проекта составляет 769 930,0 тыс. тенге.

«Проектирование, развитие и (или) благоустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры» было выделено 100 566,0 тыс. тенге, освоено 100 565,2 тыс. тенге. Сэкономлено 0,8 тыс. тенге.
1. Разработка проектно-сметной документации (ПСД) по объекту: «Строительство и благоустройство инженерно-коммуникационных сетей (ИКС) для 5 жилых домов на 50 квартир в городе Каскелен, Карасайский район». Согласно договору общая стоимость ПСД составляет 30 852 959,36 тенге. Проект разработан. Заключение государственной экспертизы № AEG-0073/25 получено 25 декабря 2025 года. Общая стоимость проекта составляет 898 712,0 тыс. тенге. Выделено 27 853,0 тыс. тенге, полностью освоено.

По программе Проектирование по объекту - корректировка сметной документации (СМР): Строительство инженерных и коммуникационных сетей (ИКС) и благоустройство жилых домов на территории жилого комплекса «Өмірұзақ» в Карасайском районе (4-я очередь). По контракту общая сумма СМР составляет 11 059 191 тенге. Из местного бюджета по бюджетной программе 467004015431 выделено 5 000,0 тыс. тенге, освоено в полном объеме. Из областного бюджета выделено 6 060,0 тыс. тенге, из которых освоено 6 059,2 тыс. тенге.

 По результатам округления образовалась экономия в сумме 809 тенге. В связи с окончанием срока действия заключения экспертизы проект был заново разработан.

Заключение государственной экспертизы № SPRJ0023/25 получено 15 июля 2025 года. Строительство инженерных коммуникационных сетей (ИКС) и благоустройство жилых домов в жилом комплексе «Ömiruzak», 4-й этап (корректировка) Заключение государственной экспертизы: № SPRJ0023/25 от 15 июля 2025 г. Договор СМР: №24 от 12 сентября 2025 г. Подрядчик: ТОО «ҚазГрадСервис». Общая сумма по договору: 339 227,5 тыс. тенге. Сумма, выделенная и освоенная на 2025 год: 41 224,0 тыс. тенге. Проект переносится на 2026 год.
Строительство наружных канализационных сетей для жилого комплекса «АРНАУ» в городе Каскелен, Карасайский район. Выделено 20 429,0 тыс. тенге, освоено 20 429,1 тыс. тенге. Объект завершен. Акт приема-передачи объекта в эксплуатацию от 24 октября 2024 г.

В Карасайском районе с целью обеспечения жильем социальных уязвимых групп населения на 2025 год выделено 3 621,4 млн тенге на приобретение 225 квартир. По итогам года план был полностью выполнен, всего приобретено 251 квартира. А именно:
1) За счет республиканского бюджета на приобретение 55 арендных квартир выделено 797,808 млн тенге. В результате открытого конкурса, проведенного через портал государственных закупок:
- ИП «Елтай» (Аханов А.Ш.) – 26 квартир;
- село Береке, Абдуллаев Ә.А. – 4 квартиры;
- село Әйтейауылы, Газизов Т.К. – 2 квартиры-

Город Каскелен, район Карлыгачшак, ТОО «Еламан» – 23 квартиры. В результате 55 квартир были полностью приобретены.

2) По счету ГЦБ «Государственные ценные бумаги» на покупку 145 арендных квартир для социально уязвимых групп было выделено 2 407,8 млн тенге. В том числе:
- ЖК «Елтай» (Сембигали Б.Н.) – 26 квартир;
- село Береке, Султан Е.Е. – 20 квартир;
- Ахман С.Қ. – 49 квартир;
- Солтанбеков У.С. – 24 квартиры;
- село Шамалған, Чоембаев Е.Б. – 10 квартир;
Нуралы Т.А. – 16 квартир. Всего куплено 145 квартир.
3) По кредитному жилью на покупку 25 кредитных квартир было предусмотрено 415,767 млн тенге, и через ТОО «Еламан», расположенное в микрорайоне Карлыгаш города Каскелен, было приобретено 25 квартир.

Дополнительно, в связи с экономией средств в городе Каскелен, в районе Карлығаш, ТОО «Еламан» было приобретено дополнительно 3 квартиры;
в 2024 году не реализованные 20 квартир были полностью приобретены в 2025 году ЖК «Елтай» (Аханов А.Ш.), а также в связи с экономией средств было приобретено дополнительно 3 квартиры.

Вместо запланированных на 2025 год 225 квартир было приобретено 251 квартира.

Для отдела жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции района (города областного значения) выделено: 1 248 461,0 тыс. тенге, освоено 1 248 374,1 тыс. тенге или выполнено на 100%.

На услуги по реализации государственной политики на местном уровне в сфере жилищно-коммунального хозяйства и жилищного фонда выделено 74 592,0 тыс. тенге, освоено 74 552,3 тыс. тенге; На капитальные расходы государственного органа выделено 39 837,0 тыс. тенге, освоено 37 577,9 тыс. тенге; На организацию сохранения государственного жилищного фонда выделено 17 970,0 тыс. тенге, полностью освоено; На обеспечение жильем отдельных категорий граждан выделено 99 872,0 тыс. тенге, полностью освоено. На приобретение жилья для коммунального жилищного фонда выделено 21 000,0 тыс. тенге, полностью освоено.

Целевые текущие трансферты, предоставляемые нижестоящим бюджетам, городским и сельским округам: На благоустройство населённых пунктов выделено 429 206,0 тыс. тенге, полностью освоено; На освещение улиц в населённых пунктах выделено 359 354,0 тыс. тенге, полностью освоено; На обеспечение санитарии в населённых пунктах выделено 199 890,0 тыс. тенге, полностью освоено; На содержание мест захоронений выделено 6 740,0 тыс. тенге, полностью освоено.

«Развитие коммунального хозяйства» Выделено 429 328,0 тысяч тенге, освоено 418 327,7 тысяч тенге, остаток 11 000,3 тысяч тенге, в том числе по объекту остаток 5% – 10 999,1 тысяч тенге, выплата производится после акта ввода объекта в эксплуатацию, экономия за счет округления 0,8 тысяч тенге.
1., строительство административного здания Елтайского сельского округа Карасайского района (181 773 107,32 тенге). Перенос на 2026 год. На стадии завершения строительства. Выделено: 72 368,0 тысяч тенге, освоено: 61 368,7 тысяч тенге. Остаток 5% – 10 999,1 тысяч тенге, оплата осуществляется после акта ввода объекта в эксплуатацию. Экономия за счет округления: 243,13 тенге.

2. В, в городе Каскелен Карасайского района, планируется строительство Центра обслуживания молдежи (ЦОМ) к 2025 году. Переходное строительство завершено. Акт ввода объекта в эксплуатацию — 20 декабря 2025 года. Выделено: 355 044,0 тыс. тенге, освоено: 355 043,4 тыс. тенге. Экономия за счет округления: 526,39 тенге.

3. В районе Карасай, селе Иргели, проведение комплексной ведомственной экспертизы рабочего проекта административного здания администрации Иргелийского сельского округа. Заключение государственной экспертизы: №18-0041/24, 29 февраля 2024 года. Стоимость проекта: 384 915,0 тыс. тенге. По заключению экспертизы остаток суммы: 1 915,6 тыс. тенге. Выделено: 1 916,0 тыс. тенге, освоено: 1 915,6 тыс. тенге. Экономия за счет округления: 449 тенге.

На отдел жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции района (города областного значения) было выделено 3147279,0 тыс. тенге, из которых освоено 3128453,9 тыс. тенге. 18825,1 тыс. тенге - 5 процентов остатка по строительству системы водоснабжения в селе Кайрат. Платеж производится после акта приема-передачи. Подрядчик ООО «СКСтарВэй», договор №6 от 31.01.25 (РБ). По программе эксплуатации систем водоснабжения и водоотведения выделено 263897,0 тыс. тенге, из которых освоено 263896,9 тыс. тенге. На текущий ремонт канализационной системы жилого комплекса Өмірзақ выделено 67000,0 тыс. тенге, из которых освоено 67000,0 тыс. тенге;

В селе Жаңатұрмыс на ввод в эксплуатацию системы водоснабжения выделено 18 135,0 тыс. тенге, полностью освоено;

В селе Шамалған на установку водонапорной башни выделено 36 000,0 тыс. тенге, полностью освоено;

В городе Қаскелең на установку башни и бурение скважины выделено 2 928,0 тыс. тенге, полностью освоено;

В селе Шамалған на бурение водяной скважины на улице Қарасай батыр выделено 24 700,0 тыс. тенге, полностью освоено;

В селе Кемертоған на установку системы очистки воды в 17 квартале выделено 5 585,0 тыс. тенге, освоено;

В селе Қырғауылды на текущий ремонт прокладки труб на улице Бірлік выделено 8 735,0 тыс. тенге, полностью освоено;

В селе Бұлақты на водоснабжение выделено 11 188,0 тыс. тенге, полностью освоено;

Восьмой. В служебной группе «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» находится отдел культуры, развития языков, физической культуры и спорта района (города областного значения).
Общий расход этой группы планируется в размере 1 474 346,0 тыс. тенге, израсходовано 1 474 259,5 тыс. тенге или выполнено на 100 процентов.
                 По программе «Поддержка культурно-досуговой работы» на обеспечение деятельности районного дома культуры из общей суммы расходов в 420 496,0 тыс. тенге потрачены зарплата сотрудников и бюджетные платежи, коммунальные расходы.. В служебной группе «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» находится отдел культуры, развития языков, физической культуры и спорта района (города областного значения).
Общий расход этой группы планируется в размере 1 474 346,0 тыс. тенге, израсходовано 1 474 259,5 тыс. тенге или выполнено на 100 процентов.
По программе «Поддержка культурно-досуговой работы» на обеспечение деятельности районного дома культуры из общей суммы расходов в 420 496,0 тыс. тенге потрачены зарплата сотрудников и бюджетные платежи, коммунальные расходы.

«Развитие объектов культуры» Выделено: 3 000,0 тыс. тенге, освоено: 3 000,0 тыс. тенге. Разработка проектно-сметной документации для строительства культурного дома на 200 мест в селе Әйтей. Выделенная и освоенная сумма: 3 000,0 тыс. тенге. Заключение государственной экспертизы: 15.01.2024, TE-0002/24. Стоимость проекта: 967 863,0 тыс. тенге.
        На отдел культуры, развития языков, физической культуры и спорта района (города республиканского значения) выделено 152 788,0 тыс. тенге, освоено 152 784,8 тыс. тенге или выполнено на 100 процентов.
        На развитие национальных и массовых видов спорта выделено 139 877,0 тыс. тенге, освоено 139 873,8 тыс. тенге или выполнено на 100 процентов;
         На проведение спортивных соревнований на районном (городском) уровне выделено 2 319,0 тыс. тенге, полностью освоено;

На подготовку членов сборных команд района (города областного значения) по различным видам спорта и их участие в областных спортивных соревнованиях выделено 10 592,0 тыс. тенге, полностью освоено;
В подразделение внутренней политики района (города областного значения) на проведение государственных информационных политик запланировано 34 755,0 тыс. тенге, исполнение составило 100 процентов.
На работу районных (городских) библиотек запланировано 540 799,0 тыс. тенге, освоено 540 791,3 тыс. тенге, исполнение составило 100 процентов.
На развитие государственного языка и других языков народов Казахстана запланировано 934,0 тыс. тенге, освоено 933,2 тыс. тенге, исполнение составило 100 процентов.

Отдел внутренней политики района (города республиканского значения):
На услуги по реализации государственной политики на местном уровне в сфере информирования, укрепления государственности и формирования социального доверия граждан запланировано 44 801,0 тыс. тенге, выполнено на 44 728,7 тыс. тенге, выполнено на 99,8 процента.

Отдел культуры, развития языков, физической культуры и спорта района (города республиканского значения) запланировал 166 578,0 тыс. тенге, выполнено на 166 575,5 тыс. тенге, выполнено на 100 процентов.
На услуги по реализации государственной политики на местном уровне в сфере культуры, развития языков, физической культуры и спорта запланировано 29 088,0 тыс. тенге, выполнено на 29 085,5 тыс. тенге, выполнено на 100 процентов.

На капитальные расходы подведомственных государственных учреждений и организаций запланировано 137490,0 тысяч тенге, они полностью использованы и выполнены на 100 процентов.
На капитальный ремонт здания сельского дома культуры «Ұмтыл» в селе Мерей выделено 120000,0 тысяч тенге, они полностью израсходованы или освоены на 100 процентов.
В июне 2025 года работы полностью завершены и подписан акт ввода в эксплуатацию.

В девятой функциональной группе «Топливно-энергетический комплекс и недропользование» общие затраты составили 1606643,0тыс. тенге и выполнены на 1606639,5 тыс. тенге или на 100%. В данной группе финансируется отдел жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции района (города областного значения).

- На строительство кабельных сетей напряжением 10 кВ для постоянного электроснабжения города СДУ предусмотрено 394540,0 тысяч тенге, а также выделено 394539,1 тысячи тенге. Мы потеряли 0,9 тысячи тенге за счет всего счёта;
- «Модернизация электросетей в селе Елтай, Карасайский район, Алматинская область»; На работы запланировано 259 675,0 тысяч тенге, выделено 259 674,4 тысячи тенге. Мы потеряли 0,6 тысячи тенге за счет всего счёта;
- «Модернизация электросетей в селе Батан, Карасайский район, Алматинская область»; Работы — запланировано 330654,0 тысяч тенге, выделено 330653,3 тысячи тенге, 0,7 тысячи тенге осталось за счет всего;
- «Модернизация линий электропередачи в селе Исаев, Карасайский район, Алматинская область»; На работы запланировано 248 900,0 тысяч тенге, выделено 248 899,2 тысячи тенге. Мы потеряли 0,8 тысячи тенге за счет всего счёта;

- На работы по «Реконструкция электрических сетей села Бекболат, Карасайского района, Алматыской области» было запланировано 372874,0 тыс. тенге, из которых освоено 372873,6 тыс. тенге. В 2025 году объект был полностью завершен. Остаток 0,4 тыс. тенге по итогам закрытия.

  В десятой группе «Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения» общие затраты запланированы на 5978833,0 тыс. тенге, выполнение которых выполнено на 100%. В этой группе финансируются аппараты отделов сельского хозяйства и земельных отношений, экономики и финансов.

 На местном уровне по программе оказания услуг по реализации государственной политики в области сельского хозяйства в 2025 году отделу сельского хозяйства Карасайского района выделено 35 823,0 тыс. тенге, израсходовано 35 818,9 тыс. тенге, выполнено на 100%.
Отделу земельных отношений района (города областного значения) выделено 5 872 610,0 тыс. тенге, израсходовано 5 872 550,6 тыс. тенге, выполнено на 100 процентов.
На услуги по реализации государственной политики в сфере урегулирования земельных отношений на территории района (города областного значения) выделено 47 861,0 тыс. тенге, освоено 99,9%.   

На реализацию услуг по осуществлению государственной политики в области регулирования земельных отношений на территории района (города республиканского значения) выделено 47 861,0 тыс. тенге, освоено 99,9%;
         На размещение земель при определении границ районов, городов областного значения, городов районного значения, поселков, сел, сельских округов выделено 2 000,0 тыс. тенге, освоено 100%.
        На капитальные расходы государственного органа выделено 34 445,0 тыс. тенге, освоено 100%. На проведение мероприятий за счет целевых трансфертов из бюджетов областей, городов республиканского значения и столицы, направленных на устранение последствий чрезвычайных ситуаций социального, природного и техногенного характера, угрозы политической, экономической и социальной стабильности административно-территориальной единицы, жизни и здоровью людей, а также ситуаций общереспубликанского или международного значения, а также с целью развития агломераций по запросам акимов областей, городов республиканского значения и столицы, а также по поручению Президента Республики Казахстан, выделено 5 788 304,0 тысяч тенге, полностью освоено или выполнено на 100 процентов.
              По программе реализации мероприятий по оказанию социальной поддержки специалистам на расходы запланировано 70 395,0 тысяч тенге, выполнено на 100 процентов.

Одиннадцатый, в служебной группе «Промышленность, архитектурная, градостроительная и строительная деятельность» запланировано 66857,0 тыс. тенге, исполнено 99,9%. В этой группе финансируются аппараты отделов строительства, архитектуры и градостроительства района.

На местном уровне расходы по программе «Услуги по реализации государственной политики в области строительства» запланированы в сумме 35 42516,0 тыс. тенге и исполнены на 100%. На работы по обеспечению деятельности Отдела (оплата заработной платы и бюджетных выплат, горюче-смазочных материалов, услуг и услуг).

На капитальные расходы государственного органа запланировано 689,0 тыс. тенге, освоено 100%.

Отдел архитектуры и градостроительства района (города областного значения): На услуги по реализации государственной политики в области архитектуры и градостроительства на местном уровне - 24341,0 тысяч тенге, освоено 99,8 процентов.

Двенадцатый, в служебной группе «Транспорт и коммуникации» общие затраты запланированы на 3609533,0 тыс. тенге, освоено 3607090,6 тыс. или выполнено на 99,9%.

В программе «Обеспечение функционирования автомобильных дорог» на зимнее и летнее содержание внутрипоселковых улиц выделено и освоено 524174,0 тысяч тенге;

На программу капитального и среднего ремонта автомобильных дорог районного значения и улиц населенных пунктов из местного бюджета выделено 1451900,0 тысяч тенге, освоено 99,8 процентов;

Отдел пассажирского транспорта и автомобильных дорог района (города областного значения): На услуги по реализации государственной политики на местном уровне в сфере пассажирского транспорта и автомобильных дорог выделено 60768,0 тысяч тенге, освоено 60768,0 тысяч тенге или исполнено на 100%;

На капитальные расходы государственного органа выделено 1400,0 тыс. тенге, освоено 1400 тыс. тенге или 100%.

На субсидирование пассажирских перевозок по социально значимым городским (сельским), пригородным и внутрирайонным сообщениям выделено и полностью освоено 1481642,0 тыс. тенге.

На целевые текущие трансферты нижестоящим бюджетам выделено и освоено 89649,0 тыс. тенге.

Тринадцатый, в служебной группе «Прочие» предусмотрено 2 370 078,0 тыс тенге, освоено 2 072 735,6 тыс тенге или 87,5%. В данной группе финансируются затраты отдела предпринимательства района, отдела пассажирского транспорта и автомобильных дорог района, отдела экономики и финансов района (города областного значения).

По программе «Услуги по реализации государственной политики в области развития предпринимательства на местном уровне» на общие расходы запланировано 20863,0 тыс. тенге, освоено 20855,6 тыс. тенге и исполнено на 99,9%.

В рамках проекта «Ауыл-Ел бесігі» на реализацию мероприятий по социальной и инженерной инфраструктуре в сельских населенных пунктах выделено 961 473,0 тыс. тенге, исполнено 668 237,5 тыс. тенге или 97,8%. 293 235,4 тыс. тенге не освоено.

1. Қарасай ауданы, Айтей ауылы, 200 орындық мәдениет үйін салу. Бөлінген: 260 000,0 мың теңге, игерілген алдын ала (аванс): 57 648,0 мың теңге, қалған сома: 202 352,0 мың теңге. Құрылыс тоқтатылды. Құрылыс алаңындағы инженерлік-геологиялық жағдайларға байланысты (II типті шөгетін топырақ, тереңдігі шамамен 30 м) жұмыс жобасын түзету қажет. Бұрын қабылданған негіздер мен фундаменттер бойынша жобалық шешімді қайта қарау керек, әзірлеген: ТОО «СуҚұрылысПроект».

Жұмыс жобасын түзету бойынша талаптар:

1. Переоценка инженерно-геологических данных, особенно характеристик осадочных грунтов II типа на глубине до 30 м, их влажности, степени насыщения и потенциальной осадки.

2. Дополнительный расчет несущей способности основания, осадки и деформации на основе геологических данных.

3. Рассмотрение альтернативных конструктивных решений:

4. Свайные фундаменты (бурение, забивка, свайно-ростверковые)

5. Усиленные плитные фундаменты на улучшенных основаниях

6. Инженерная подготовка основания (предварительное увлажнение, уплотнение, замена грунта, цементация и т.д.)

2. Район Карасай, село Жибек Жолы, строительство дома культуры на 200 мест. Выделено: 701 473,0 тыс. тенге, освоено: 610 589,6 тыс. тенге, оставшаяся сумма: 90 883,4 тыс. тенге, из которых 75 263,4 тыс. тенге не относятся к выполненным работам по акту. Выполнено 87% работ. Сэкономлено по тендеру: 15 620,0 тыс. тенге. Строительство продолжается, отставание от графика связано с задержкой поступления трансфертов. В рамках проекта «Ауыл-Ел бесiгi» выделено 1 386 949,0 тыс. тенге на реализацию мероприятий по социальной и инженерной инфраструктуре в сельских населенных пунктах, освоено 1 382 850,4 тыс. тенге или 99,7%. Не освоено 4 098,6 тыс. тенге, сохраненные средства.

В четырнадцатой группе «Обслуживание долга» расходы на выплату вознаграждения по займам, полученным местными исполнительными органами из вышестоящего бюджета, запланированы в сумме 278805,8 тыс. тенге, исполнены на  или на 100%.

Пятнадцатый, в служебной группе «Трансферты» по программе на 2024 год расходы на возврат трансфертов запланированы в сумме 53483748,0 тыс. тенге, возвращены 53483747,8 тыс. тенге и исполнены на 100%. 0,2 тыс. тенге за счет округления.

По возврату неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов запланировано 160966,0 тыс. тенге, средства возвращены 160965,8 тыс. тенге. экономия 0,2 тыс. тенге;

Бюджетные изъятия - 26128245,0 тысяч тенге, полностью возвращенные;

На компенсацию потерь вышестоящего бюджета в связи с изменением законодательства на целевые текущие трансферты из нижестоящего бюджета запланировано 27194537,0 тысяч тенге, с возвратом в полном объеме;

На шестнадцатую функциональную группу «Погашение займов» запланировано 338149,0 тыс. тенге, возвращено 338147,9 тыс. тенге. экономия 1,1 тыс. тенге.

2.3.2. Анализ использования бюджетных кредитов,

2.3.3. Анализ затрат на приобретение финансовых активов.

На основании приказа министра национальной экономики Республики Казахстан от 5 августа 2024 года №63 О внесении изменений в приказ №72  министра национальной экономики Республики Казахстан от 6 ноября 2014 года Об утверждении Правил оказания мер социальной поддержки специалистам в области здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, спорта и агропромышленного комплекса, прибывшим для работы и проживания в сельские населенные пункты», между акиматом Карасайского района и АО «Жилстройсбербанк», «Отбасы банк» заключен кредитный договор на сумму 283104,0 тыс. тенге. Решением №13-3 Карасайского районного маслихата от 26 декабря 2023 года утверждена бюджетная программа «Бюджетные кредиты для реализации мер социальной поддержки специалистов». Сумма кредита утвержденным бюджетом составила 283104,0тыс. тенге. Количество получателей бюджетных кредитов 36 человека. В 2025 году не было потрачено средств на приобретение финансовых активов.

2.3.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности:

Дебиторская задолженность по району на начало 2025 года составила 202687,0 тыс. тенге, на 01 января 2026 года – 920450,6тыс. тенге. в том числе. -    

По строительному отделу: 21273,2 тыс. тенге: строительство инженерных систем и благоустройство жилых домов в жилом комплексе «Өмірұзақ». 3 этап - аванс 30% по договору № 8 от 31.03.2021; 70474,2 тыс. тенге: строительство инженерных систем и благоустройство жилых домов в жилом комплексе «Өмірұзақ». 4 этап - аванс 30% по договору № 7 от 31.03.2021; 7 159,8 тыс. тенге: по строительству водопровода в жилом комплексе «Арнау» города Каскелен, 1-2 этапы, аванс 30% по договору № 13 от 27.02.2023; для проведения работ без приостановки; 57648,0 тыс. тенге: по строительству дома культуры на 200 мест в селе Айтей, аванс 30% по договору № 15 от 05.02.2025; 120000,0 тыс. тенге: по строительству дома культуры на 200 мест в селе Жибек-жолы, аванс 30% по договору № 14 от 30.01.2025; -

По отделу жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции Карасайского района – 627823,4 тыс. тенге. В том числе: 44100,0 тыс. тенге – благоустройство улицы Абылайхана в городе Каскелен, 1-й этап, по договору №50 от 23.04.2024 оплачено 30 процентов авансом; 129000,0 тыс. тенге – реконструкция и строительство водопровода в селе Жармухамбет, по договору №8 от 18.04.2025 оплачено 30 процентов авансом; 114000,0 тыс. тенге – реконструкция и строительство водопровода в селе Елтай, по договору №1 от 10.04.2025 оплачено 30 процентов авансом; 236879,7 тыс. тенге – реконструкция и строительство водопровода в селе Шалкар, по договору №16 от 04.04.2025 оплачено 30 процентов авансом; 112933,7 тыс. тенге – реконструкция и строительство водопровода в селе Кайрат, по договору №6 от 31.01.2025 оплачено 30 процентов авансом. Объекты переходные, завершатся в 2026 году.

- По сельским округам задолженность перед поставщиками и подрядчиками составляет 4915,5 тыс. тенге, а также другая оставшаяся краткосрочная задолженность.
1420,9 тыс. тенге — другая краткосрочная дебиторская задолженность (обязательные пенсионные взносы, социальные отчисления, кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками).  678,7 тыс. тенге — задолженность перед бюджетом по налогам (подоходный налог, социальный налог).  57,4 тыс. тенге — прочая текущая дебиторская задолженность работников.

Кредиторская задолженность по Карасайскому району на 01 января 2024 года составила 1366337,6 тыс. тенге, на 01 января 2026 года - 2333824,2 тыс. тенге. В том числе:

- По отделу строительства: на строительство наружных инженерных сетей системы канализации жилого комплекса «Арнау» в городе Каскелен - 20 429,1 тысяч тенге. задолженность, образовавшаяся из-за неполного выделения средств из бюджета в 2024 году; в связи с неполным выделением средств из бюджета по строительству центра обслуживания молодежи в городе Каскелен в сумме 2046,1 тысяч тенге; в связи с неполным выделением бюджетных средств по строительству административного здания в Елтайском сельском округе в сумме 140,9 тысяч тенге; Разработка проектной документации на строительство сельского акимата в селе Иргелы - 977,8 тыс. тенге, работы завершены, актов государственной экспертизы нет. Договор не продлен на портале государственных закупок, поэтому оплата осуществляется через суд; 2 187 992,6 тысяч тенге  Договор переходит на 2026 год.

- По отделу пассажирского транспорта и автомобильных дорог Карасайского района субсидирование пассажирских перевозок по социально значимым городским (сельским), пригородным и внутрирайонным сообщениям на сумму 49868,9  тыс. тенге, оплата производится по конкретным документам.

- По отделу экономики и финансов возникшая КБ в размере 2624,2 тыс. тенге из-за поздней подачи утвержденных документов;

- По отделу аппарата района - КБ, возникший из-за нехватки средств в размере 7730,7 тыс. тенге;

- Краткосрочная задолженность поставщикам и подрядчикам по сельским округам на сумму 20953,2 тыс. тенге.

По отделу жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции Карасайского района составила 63 796,8 тыс. тенге. Из них 11 349,8 тыс. тенге на «Строительство и реконструкцию водопровода в селе Жанатурмыс» договор №78 от 07.12.2021 г. ТОО «КазЕвроСтрой. По акту выполненных работ исполнено на 96%, однако согласно условиям договора 5% оплата не производится до сдачи акта приемки объекта. В связи с несвоевременным завершением работ по полученному объекту отражена кредиторская задолженность; 33 413,0 тыс. тенге не полностью выделены средства из бюджета на работы по строительству сети уличного освещения в селе Жандосова; 18 627,2 тыс. тенге  на «Строительство пункта временного содержания бродячих собак и кошек из модульных блоков на 150 мест в Карасайском районе Алматинской области разработка ПСД» при реорганизации отдела ТОО «MS Industrial» в единой бюджетной классификации была отражена кредиторская задолженность в связи с отсутствием возможности оплаты согласно акту выполненных работ, так как администратором административного кода не предусмотрена функциональная классификация по указанным затратам.

III ЧАСТЬ. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ

3.1. Оценка реализации плана развития области, города республиканского значения, столицы.

            С 2022 года данная программа разрабатывается только в областном объеме.

3.2. Информация о реализации других программных документов в регионе.

           1. По государственной программе развития и функционирования языков в Республике Казахстан на 2020-2025 годы проведено 1400 мероприятий на сумму 934,0 тыс. тенге.

2. В рамках Государственной программы развития регионов до 2025 года на реализацию мер по содействию экономическому развитию регионов утвержден 21 проект по реализации мероприятий на решение обустройства сельских населенных пунктов на 2025 год, выделено 140983,0 тыс. тенге, освоено 140980,0 тыс. тенге. В том числе на текущий ремонт уличного освещения в селах Кайрат и Иргели было потрачено 16 733,0 тыс. тенге. На текущий ремонт дорог в селах Айтей, Береке, Баттан, Кошмамбет, Жамбыл, Иргели, Райымбек, Бекболат, Кыргаулды, Абай, Жалпаксай, Шамалған было потрачено 121 647 тыс. тенге. На текущий ремонт водоотводной системы на улице Косагаш в селе Кошмамбет было потрачено 2 600 тыс. тенге.

 3. «По программе жилищного строительства» выделено 100565,2 тыс тенге, освоено 100565,2 тыс тенге. В том числе:

В рамках программы «Проектирование, развитие и (или) обустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры» в «бюджет развития» запланированы инженерно-строительные работы на 5 объектах, в том числе:

 1. Разработка проектно-сметной документации (ПСД) по объекту: «Строительство инженерно-коммуникационных сетей (ИКС) и благоустройство для 5 жилых домов на 50 квартир в городе Каскелен, Карасайского района». Согласно договору, общая стоимость ПСД составляет 30 852 959,36 тенге. Проект разработан. Заключение государственной экспертизы № AEG-0073/25 получено 25 декабря 2025 года. Общая стоимость проекта составляет 898 712,0 тыс. тенге. Выделено 27 853,0 тыс. тенге, освоено в полном объеме.

2. Проектирование по объекту - корректировка сметной документации (ССД):
Жилые дома в жилом комплексе «Ömirūzaq» Карасайского района: строительство инженерных коммуникаций (ИК) и благоустройство (4-я очередь). По контракту общая сумма ССД составляет 11 059 191 тенге. Из местного бюджета по бюджетной программе 467004015431 выделено 5 000,0 тыс. тенге и полностью освоено. Из областного бюджета выделено 6 060,0 тыс. тенге, из которых освоено 6 059,2 тыс. тенге. В результате округления образовалась экономия в размере 809 тенге. В связи с завершением срока действия заключения экспертизы проект был переработан.
Заключение государственной экспертизы № SPRJ0023/25 получено 15 июля 2025 года.
В рамках программы «Развитие систем водоснабжения и водоотведения» в «эффективном бюджете» запланировано 5 объектов инженерно-строительных работ, в том числе:

- «Реконструкция и строительство водопровода населенного пункта Каратөбе, Алматинская область, этап 2 Карасайского района» по договору на 428 849,0 тысяч тенге выполнено, из них 404 906,0 тысяч тенге освоено, 23 943,0 тысяч тенге не освоено. Объект находится в переходном состоянии.
                - «Реконструкция и строительство системы водоснабжения населенного пункта Кайрат, Карасайский район» по договору на 388 239,0 тысяч тенге выполнено, из них 369 416,0 тысяч тенге освоено, 18 823,0 тысяч тенге не освоено. Выполнено 95% работы, оставшиеся 5% оплачиваются после подписания акта приемки объекта.
                 - «Реконструкция и строительство системы водоснабжения населенного пункта Шалкар, Карасайский район» по договору из республиканского бюджета на 759 299,0 тысяч тенге выполнено, средства полностью освоены. Из областного бюджета на 49 000,0 тысяч тенге выполнено, средства полностью освоены. Объект будет завершен 31 декабря 2026 года.

 - «Реконструкция и строительство водопровода населенного пункта Каратөбе, Алматинская область, этап 2 Карасайского района» по договору на 428 849,0 тысяч тенге выполнено, из них 404 906,0 тысяч тенге освоено, 23 943,0 тысяч тенге не освоено. Объект находится в переходном состоянии.
                - «Реконструкция и строительство системы водоснабжения населенного пункта Кайрат, Карасайский район» по договору на 388 239,0 тысяч тенге выполнено, из них 369 416,0 тысяч тенге освоено, 18 823,0 тысяч тенге не освоено. Выполнено 95% работы, оставшиеся 5% оплачиваются после подписания акта приемки объекта.

- «Реконструкция и строительство системы водоснабжения населенного пункта Шалкар, Карасайский район» по договору из республиканского бюджета на 759 299,0 тысяч тенге выполнено, средства полностью освоены. Из областного бюджета на 49 000,0 тысяч тенге выполнено, средства полностью освоены. Объект будет завершен 31 декабря 2026 года.

2. «Модернизация электрических сетей в селе Елтай, Карасайский район, Алматинская область» заключение от 07.06.2024 г. № ЮЖГЭКС-0028/24, стоимость проекта 273371,0 тыс. тенге, объект полностью завершен. Акт приемки 22.07.2025 г.

3. «Модернизация электрических сетей в селе Батан, Карасайский район, Алматинская область» заключение от 19.07.2024 г. № TGKZ-0020/24, стоимость проекта 345086,0 тыс. тенге, объект полностью завершен. Акт приемки 22.07.2025г.

4. «Модернизация электрических сетей в селе Исаев, Карасайский район, Алматинская область» заключение от 19.07.2024 г. № TGKZ-0020/24, стоимость проекта 262337,0 тыс. тенге, объект полностью завершен. Акт приемки 22.07.2025г.

5. «Реконструкция электрических сетей села Бекболат, Карасайский район, Алматинская область» итог № 19.07.2024 г. № ЮЖГЭКС-0024/24 стоимость проекта 389096,0 тыс. тенге, объект полностью завершен. Акт приемки от 22.07.2025 г. В 2025 году объект полностью завершен.

IV ЧАСТЬ.  ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

4.1. Оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов

Скорректированный бюджет развития Карасайского района на 2025 год составил 5897516,0 0 тыс. тенге, оплаченные обязательства составили 5574449,6 тыс. тенге или 94,5 %, таким образом, сумма неосвоения бюджета развития составила 323066,4 тыс. тенге.

В том числе:

Отдел строительства, архитектуры и градостроительства Карасайского района

003 - Бюджетные средства, выделенные по программе проектирования и (или) строительства, реконструкции жилья коммунального жилищного фонда 19873,0 тысяч тенге, в том числе: освоено 19871,95 тысяч тенге, неосвоение экономия 1,05 тысяч тенге.

1. Разработка проектно-сметной документации по объекту «Строительство 5 домов по 50 квартир в городе Каскелен Карасайского района Алматинской области»: (сумма ПСД по договору 49 673 153,78). Проект разработан. Заключение экспертизы №DE-0093|25 от 07.10.25 г. Стоимость проекта 7 630 619,0 тыс. тенге.

2. Разработка проектно-сметной документации по строительству жилого комплекса таунхаусов в селе Жандосов Карасайского района Алматинской области. Проект разработан. Заключение экспертизы TG-0051/23 от 08.06.23 г. (8 634,503 млн тенге). В 2024 году средства не выделялись. На 2025 год выделено 3 263,0 тыс. тенге, из которых освоено 3 262,5 тыс. тенге, остаток 0,5 тыс. тенге сэкономлен за счет округления.

3. Разработка проектно-сметной документации (ПСД) для строительства коттеджного поселка в селе Елтай. (Строительство жилых домов для учителей Карасайского района) Сумма по договору составляет 15 109 446,24 тенге. Проект переносится на 2025 год. Выделено 12 610,0 тыс. тенге, освоено 12 609,4 тыс. тенге.

Проект разработан. Заключение государственной экспертизы № Pekz-0084/25 получено 14 апреля 2025 года. Общая стоимость проекта составляет 769 930,0 тысяч тенге.

004 – «Проектирование, развитие и (или) благоустройство инженерно-коммунальной инфраструктуры» выделено 100 566,0 тысяч тенге, освоено 100 565,2 тысяч тенге. Сэкономлено 0,8 тысяч тенге.
           1. По объекту разработка проектно-сметной документации (ПСД): «Строительство и благоустройство инженерно-коммунальных сетей (ИКС) для 5 пятидесяти квартирных жилых домов в г. Каскелен, Карасайский район». По договору общая стоимость ПСД составляет 30 852 959,36 тенге. Проект разработан. Заключение государственной экспертизы № AEG-0073/25 получено 25 декабря 2025 года. Общая стоимость проекта составляет 898 712,0 тысяч тенге. Выделено 27 853,0 тысяч тенге, освоено в полном объеме.

2. Проектирование по объекту - корректировка сметной документации (ДС):
Строительство инженерно-коммуникационных сетей (ИКС) и благоустройство жилых домов в жилом комплексе «Өмірұзақ» в Карасайском районе (4-я очередь). Общая сумма ДС по контракту составляет 11 059 191 тенге. Из местного бюджета по бюджетной программе 467004015431 выделено 5 000,0 тыс. тенге и полностью освоено. Из областного бюджета выделено 6 060,0 тыс. тенге, из которых освоено 6 059,2 тыс. тенге. В результате округления образовалась экономия в размере 809 тенге. В связи с истечением срока действия заключения экспертизы проект был заново подготовлен. Заключение государственной экспертизы № SPRJ0023/25 получено 15 июля 2025 года.

3. Строительство и благоустройство инженерно-коммуникационных сетей (ИКС) в жилых домах жилого комплекса «Өмірұзақ», 4-я очередь (корректировка). Заключение государственной экспертизы: № SPRJ0023/25 от 15 июля 2025 года. Договор строительных работ: №24 от 12 сентября 2025 года. Подрядчик: ТОО «ҚазГрадСервис». Общая сумма по договору: 339 227,5 тыс. тенге. Сумма, выделенная и освоенная на 2025 год: 41 224,0 тыс. тенге. Проект перенесён на 2026 год.
         4. Строительство внешних канализационных сетей для жилого комплекса «АРНАУ» в городе Каскелен, Карасайский район. Выделено 20 429,0 тыс. тенге, освоено 20 429,1 тыс. тенге. Объект завершён. Акт приёмки объекта в эксплуатацию от 24 октября 2024 года.

- 005 В рамках этой программы «Развитие коммунального хозяйства» выделено 429 328,0 тыс. тенге, освоено 418 327,7 тыс. тенге, остаток 11 000,3 тыс. тенге, в том числе по объекту остаток 5% – 10 999,1 тыс. тенге, который будет оплачен после акта приёмки объекта в эксплуатацию, экономия за округлением 0,8 тыс. тенге.

1. Карасайский район, строительство административного здания Елтайского сельского округа (181 773 107,32 тенге). Перенос на 2026 год. На стадии завершения строительства. Выделено: 72 368,0 тыс. тенге, освоено: 61 368,7 тыс. тенге. Остаток 5% – 10 999,1 тыс. тенге, платеж будет осуществлен после подписания акта приемки объекта. Экономия за счет округления: 243,13 тенге.

2. Карасайский район, город Каскелен, строительство Центра обслуживания подростков (ЦОМ), перенос на 2025 год. Строительство завершено. Акт приемки объекта от 20 декабря 2025 года. Выделено: 355 044,0 тыс. тенге, освоено: 355 043,4 тыс. тенге. Экономия за счет округления: 526,39 тенге.

3. Район Карасай, село Иргели, административное здание акимата Иргелинского сельского округа, проведение комплексной ведомственной экспертизы рабочего проекта. Заключение государственной экспертизы: №18-0041/24, 29 февраля 2024 года. Стоимость проекта: 384 915,0 тыс. тенге. Остаток суммы по экспертизе: 1 915,6 тыс. тенге. Выделено: 1 916,0 тыс. тенге, освоено 1 915,6 тыс. тенге. Экономия за счет округления: 449 тенге.

-011 «Развитие объектов культуры» Выделено: 3 000,0 тыс. тенге, освоено: 3 000,0 тыс. тенге. Разработка проектно-сметной документации для строительства дома культуры на 200 мест в селе Айтей. Выделенная и освоенная сумма: 3 000,0 тыс. тенге. Заключение государственной экспертизы: 15.01.2024, TE-0002/24. Стоимость проекта: 967 863,0 тыс. тенге.

-066 «Строительство объектов общественного порядка и безопасности» Выделено: 10 246,0 тыс. тенге, освоено: 10 244,2 тыс. тенге, экономия за счет округления: 1,8 тыс. тенге.

 1. Село Коксай, строительство полицейского участка (УПП) с служебным жильем. Выделено: 2 469,0 тыс. тенге, освоено: 2 468,2 тыс. тенге, экономия за счет округления: 0,8 тыс. тенге. Акт ввода объекта в эксплуатацию от 12.12.2023.
2. Село Шамалган, строительство полицейского участка (УПП) с служебным жильем. Выделено: 7 777,0 тыс. тенге, освоено: 7 776,0 тыс. тенге, экономия за счет округления: 1,0 тыс. тенге. Акт ввода объекта в эксплуатацию от 05.01.2025 г.
              079 «Развитие социальной и инженерной инфраструктуры в сельских населенных пунктах («Проект Ауыл-Ел бесiгi»)» Выделено: 961 473,0 тыс. тенге. Освоено: 668 237,5 тыс. тенге. Остаток суммы: 293 235,4 тыс. тенге.

1. Карасайский район, село Айтей, строительство Дома культуры на 200 мест. Выделено: 260 000,0 тыс. тенге, освоено предварительно (аванс): 57 648,0 тыс. тенге, оставшаяся сумма: 202 352,0 тыс. тенге. Строительство приостановлено. В связи с инженерно-геологическими условиями на строительной площадке (подвижные грунты II типа, глубина примерно 30 м) необходимо корректировать рабочий проект. Требуется пересмотреть проектное решение по ранее принятым основаниям и фундаментам, разработчик: ТОО «СуҚұрылысПроект».
Требования к корректировке рабочего проекта:
1. Переоценка инженерно-геологических данных, особенно характеристик подвижных грунтов II типа до глубины 30 м, их влажности, уровня насыщения и потенциальных осадков.

2. С использованием геологических данных дополнительно рассчитать несущую способность основания, его осадку и деформацию.
             3. Рассмотреть альтернативные конструктивные решения:
             4. Свайные фундаменты (бурение, забивка, свайно-ростверковые)
            5. Усиленные плитные фундаменты на улучшенном основании
            6. Инженерные мероприятия по подготовке основания (предварительное увлажнение, уплотнение, замена грунта, цементация и т.д.)
            2. Район Карасай, село Жибек Жолы, строительство культурного дома на 200 мест. Выделено: 701 473,0 тыс. тенге, освоено: 610 589,6 тыс. тенге, оставшаяся сумма: 90 883,4 тыс. тенге, из которых 75 263,4 тыс. тенге не относятся к работам, завершенным по акту. Выполнено 87% работ. Экономия по тендеру: 15 620,0 тыс. тенге. Строительство продолжается, отставание от графика связано с задержкой трансфертов.

Отдел жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции

В рамках программы «Развитие системы водоснабжения и водоотведения» в «бюджете эффективности» запланированы инженерно-строительные работы по 5 объектам, в том числе:
- «Реконструкция и строительство водопровода села Каратөбе Алматинской области, этап 2 Карасайского района» - по договору на 428 849,0 тыс. тенге выполнено 404 906,0 тыс. тенге, не освоено 23 943,0 тыс. тенге. Объект является переходным.
- «Реконструкция и строительство системы водоснабжения села Кайрат Карасайского района» - по договору на 388 239,0 тыс. тенге выполнено 369 416,0 тыс. тенге, не освоено 18 823,0 тыс. тенге. Выполнено 95% работ, оставшиеся 5% будут оплачены после акта приемки объекта. -По договору на реконструкцию и строительство системы водоснабжения села Шалкар Карасайского района выделено из республиканского бюджета 759299,0 тысяч тенге, средства полностью освоены. Из областного бюджета выделено 49000,0 тысяч тенге, средства полностью освоены. Объект будет завершен 31 декабря 2026 года.

-По договору на реконструкцию и строительство системы водоснабжения села Елтай Карасайского района выделено из республиканского бюджета 380000,0 тысяч тенге, средства полностью освоены. Из областного бюджета выделено 38000,0 тысяч тенге, средства полностью освоены. Объект будет завершен 31 декабря 2026 года.  Объект переходной.

- В рамках строительства и реконструкции системы водоснабжения села Жармухаммед Карасайского района был заключен договор на 680 000,0 тыс. тенге из республиканского бюджета, средства полностью освоены. Из областного бюджета было выделено 66 943,0 тыс. тенге, средства полностью освоены. Объект будет завершен 31 декабря 2026 года.
Объект переходной. Срок завершения проекта — 31.12.2026 г.
              В 2025 году по программам оценки эффективности планируется 4 373 030,0 тыс. тенге, освоено 4 354 203,0 тыс. тенге, что составляет 100 процентов. В целом, по данному критерию подлежат оценке 5 бюджетных программ, предназначенные для разработки бюджетных программ.

 -009 «Программа развития теплоэнергетической системы» в рамках «Бюджета развития»

4.2. Оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ.
Что касается исполнения расходов бюджета Карасайского района на 2025 год, то по скорректированному бюджету на отчетный финансовый год предусмотрено 84364173,0 тысяч тенге, освоено 84027953,5 тысяч тенге, что составляет 99,6% исполнения. Расходы сельских округов уточнены на общую сумму 12713498,0 тысяч тенге и исполнены на 12709735,7 тысяч тенге, что составляет 100 процентов.

 По программе «Развитие теплоэнергетической системы»:

В соответствии с бюджетной программой,
             1. Строительство кабельных линий 10 кВ для постоянного электроснабжения поселка СДУ - заключение от 24.07.2024 № NUREX-0047/24, стоимость проекта 443346,0 тыс. тенге, объект полностью завершен. Акт приемки от 22.07.2025.
             2. «Модернизация электрических сетей в селе Елтай Карасайского района Алматинской области» - заключение от 07.06.2024 № ЮЖГЭКС-0028/24, стоимость проекта 273371,0 тыс. тенге, объект полностью завершен. Акт приемки от 22.07.2025.
             3. «Модернизация электрических сетей в селе Батан Карасайского района Алматинской области» - заключение от 19.07.2024 № TGKZ-0020/24, стоимость проекта 345086,0 тыс. тенге, объект полностью завершен. Акт приемки от 22.07.2025

. 4. «Алматинская область, Карасайский район, в селе Исаев, модернизация линий электропередачи» заключение № 19.07.2024 г. № TGKZ-0020/24, стоимость проекта 262337,0 тысяч тенге, объект полностью завершен. Акт приемки от 22.07.2025 г.
            5. «Алматинская область, Карасайский район, деревня Бекболат, реконструкция линий электропередачи» заключение № 19.07.2024 г. № ЮЖГЭКС-0024/24, стоимость проекта 389096,0 тысяч тенге, объект полностью завершен. Акт приемки от 22.07.2025 г. В 2025 году объект полностью завершен.

4.2. Оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ.

Что касается исполнения расходов бюджета Карасайского района на 2025 год, то по скорректированному бюджету на отчетный финансовый год предусмотрено 84364173,0 тысяч тенге, освоено 84027953,5 тысяч тенге, что составляет 99,6% исполнения. Расходы сельских округов уточнены на общую сумму 12713498,0 тысяч тенге и исполнены на 12709735,7 тысяч тенге, что составляет 100 процентов.

(тыс. тенге)

Наименование	Бюджетные средства		Прямые показания			Эффективность, %
	Освоено, тыс. тенге	%	Всего	выполнено	%
Всего:	97358941,0	99,7	90	85	94,4	94,7
1. Аппарат районного маслихата	57273,4	100	2	2	100	100
2. Аппарат акима района	1205611,1	100	6	6	100	100
3. Отдел занятости и социальных программ района	2925762,0	100	10	10	100	100
4. Отдел внутренней политики района	79483,7	100	2	2	100	100
5. 8.КГУ «Карасайская районная библиотека», КГУ «Центр проведения спортивных мероприятий» ГУ «Отдел культуры, развития языков, физической культуры и спорта Карасайского района»	1391775,8	100	8	8	100	100
6. Аппарат отдела экономики и финансов района	54587239,3	100	13	13	100	100
7. КГУ«Карасайский районный отдел сельского хозяйства»	35818,9	100	1	1	100	100
8. Отдел земельных отношений района	5964699,5	100	5	5	100	100
9. ГУ «Карасайский Отдел строительства	6427687,4	95,4	8	5	62,5	65,5
10.ГУ «Карасайский районный отдел архитектуры и градостроительства	24298,9	99,8	2	2	100	100
11. ГУ «Карасайский районный отдел предпринимательства	21647,7	100	2	2	100	100
12.» ГУ «Отдел пассажирского транспорта и автомобильных дорог Карасайского района»	5045608,6	99,9	8	7	87,5	87,6
13. Отдел жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции Карасайского района»	6882299,1	99,7	12	11	91,7	91,9
14.Аппараты акимов сел, поселков и сельских округов Карасайского района	12709735,7	100	11	11	100	100

         Показатель достижения прямых результатов по всем бюджетным программам сложился в размере 99,4% при исполнении бюджета района по затратам 99,7%, эффективность исполнения бюджетных программ сложилась на уровне 94,7%.

Показатели эффективности реализации бюджетных программ достигнуты администраторами (97,7% от общего числа администраторов) 24 администраторов бюджетных программ (районный маслихат, аппарат акима района, 11 отделов и аппарат акимов 11 сельских округов) на уровне 94,7%.

4.3. Оценка эффективности использования активов государства

 В коммунальной собственности Карасайского района находятся 19 действующих государственных, коммунальных государственных учреждений, предприятий и юридических лиц с участием государства в уставном капитале, в том числе:

-  13 государственное учреждение (13 государственных органов);

- 3 коммунальных государственных учреждения (Районная библиотека, Центр проведения спортивно-массовых мероприятий Карасайского района, Центр поддержки семьи «Жануя»);

- 2 государственных коммунальных казенных предприятия (Дом культуры, фольклорно-этнографический ансамбль «Ушконыр»);

- 1 коммунальное государственное предприятие (КГП на ПХВ «Таусамалы кызмет» акимата Карасайского района)

По итогам инвентаризации, проведенной государственными организациями на 1 января 2026 года, остаточная стоимость в реестре составляет 59 644 042,2тысяч тенге (на 1 января 2025 года - –  45 455 777,4 тысяч тенге), в том числе:

- земля – 20 404 496,1 тысяч тенге;

- здание – 25 811 284,2 тысяч тенге;

- сооружения - 9 163 096,9 тысяч тенге;

- передаточные устройства - 3 061 180,4 тысяч тенге;

- транспортные средства –  329 926,1  тысяч тенге;

- машины и оборудование –  310 663,7 тысяч тенге;

- инструменты, производственный инвентарь – 265 361,7 тысяч тенге;

- прочие основные средства -  281 759,0 тысяч тенге;

- биологические активы - 13 093,3  тысяч тенге;

- нематериальные активы -  3 180,8 тысяч тенге.

Для изготовления идентификационных документов на объекты в 2025 году по бюджетной программе «Приватизация, управление коммунальным имуществом, постприватизационная деятельность и регулирование споров, связанных с этим» предусмотрено 6 358,0 тыс. тенге.

С отделом заключено 4 договора, в том числе:

- 1 договор - по услугам обеспечения бесперебойного доступа к реквизитам Реестра государственного имущества АО «Информационно-вычислительный центр» - 3373,7 тыс. тенге, освоено 3373,7 тыс. тенге или 100%;

- 1 договор - услуги по оценке конфискованного имущества 24,0 тыс. тенге, освоено 24,0 тыс. тенге или 100%;

- 1 договор - по услугам - ликвидации (утилизации) имущества, переданного (поступившего) в коммунальную собственность по отдельным основаниям – 80,0 тысяч тенге или 100%;

- 1 договор - по услугам - хранению, перевозке и погрузке-разгрузке имущества, переданного (поступившего) в коммунальную собственность по отдельным основаниям 80,0 тысяч тенге или 100%;

В соответствии с «Правилами оценки эффективности управления государственным имуществом», утвержденными приказом Министра национальной экономики Республики Казахстан от 11 марта 2015 года № 193 (далее - Правила № 193), Отделом составлен отчет о результатах деятельности местного исполнительного органа по управлению государственным имуществом за 2023 год (далее – отчет), направленный 09.10.2024 года согласно приложению 2 к Правилам №193, отчет успешно принят сервером СУБД 11.10.2023.

В 2025 году заключено - 46 договор аренды объектов коммунальной собственности, по которым по состоянию на 01 января 2025 года поступило 12875,8 тыс. тенге. (код 201508)

Расчет ставки годовой арендной платы установлен в соответствии с правилами передачи государственного имущества в имущественный наем (аренду), утвержденными Приказом №212 Министра национальной экономики Республики Казахстан от 17 марта 2015 года.

Доходы от сдачи в имущественную аренду (аренду) объектов коммунальной собственности: в 2019 году 16378,0 тыс. тенге по 87 договорам, в 2020 году 8357,0 тыс. тенге по 88 договорам, в 2021 году 4586,2 тыс. тенге по 63 договорам, в 2022 году 8931,4 тыс. тенге по 44 договорам, в 2023 году 13512,3 тыс. тенге по 49 договорам, в 2024 году 12876,0 тыс. тенге по 51 договору, по сравнению с 2024 годом в 2025 году уменьшились на 2081,0 тыс. тенге из-за расторжения договоров с арендаторами.
В 2025 году 3 изношенных автомобиля, числящихся на балансе государственных учреждений, были приватизированы за 4947,0 тыс. тенге. (код 601105)

В 2024 году приватизированных объектов не было.

4.4. Оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора.

В 2025 году в соответствии с представленными отчетами сформированы результаты деятельности 3 юридических лиц 2024 года:

- 1 организация с нулевым финансовым результатом;

- с прибылью -1 организация;

- с убытком - 1 организация.

Результаты финансово-хозяйственной деятельности субъектов квазигосударственного сектора, находящихся в районной собственности Карасайского района (тыс. тенге)

п/п №	Наименование предприятия	Результаты ФХД (+доход, - расход)
		На 2023 год	На 2024 год
1	2	3	4
2	Государственное коммунальное казенное предприятие «Ушконырский фольклорно-этнографический ансамбль акимата Карасайского района» государственного учреждения «Отдел культуры и развития языков Карасайского района»	0	2584
3	Коммунальное государственное казенное предприятие «Районный Дом культуры» акима Карасайского района»  государственного учреждения «Отдел культуры и развития языков Карасайского района»	0	0
	Коммунальное государственное предприятие «Таусамалы-Қызмет»	-192734	-182377
	Всего прибыли	0	2584
	Всего расходов	-192734	-182377

 

По 3 субъектам квазигосударственного сектора, функционирующим на территории Карасайского района, 2 субъекта квазигосударственного сектора завершили свою финансово-хозяйственную деятельность с нулевым результатом в 2023-2024 годах. Коммунальное государственное предприятие «Таусамалы-Қызмет»  завершил свою деятельность  2024 году с убытком - 192734 тыс. тенге, 2025 году – 182377тыс. тенге.

V ЧАСТЬ. ОЦЕНКА КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА.

Финансовая отчетность составлена в соответствии со статьей 133 Бюджетного кодекса Республики Казахстан, Правилами составления консолидированной финансовой отчетности администраторами бюджетных программ и местными уполномоченными органами по исполнению бюджета, утвержденными приказом № 229 от 15   мая 2025 года.

Консолидированная отчетность составлена на основании данных 10 сельских округов, по 3 коммунальным государственным учреждением, 13 администраторов бюджетных программ.

Порядок ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях осуществляется в соответствии с Инструкцией по ведению бухгалтерского учета в государственных учреждениях, утвержденной приказом № 223 Министра финансов Республики Казахстан от 12 мая 2025 года и Планом счетов бухгалтерского учета государственных учреждений, утвержденным приказом № 170 Министра финансов Республики Казахстан от 16 апреля 2025 года.

При составлении и представлении финансовой отчетности применялись принципы, основы, положения, правила и практика, заложенные в учетной политике, утвержденной приказом №191  Министра финансов РК от 24 апреля 2025 года.

Составление и представление финансовой отчетности государственными учреждениями осуществлены в соответствии с формами и правилами составления и представления финансовой отчетности, утвержденными приказом № 230 Министра финансов Республики Казахстан от 15 мая 2025 года.

Консолидированный бухгалтерский баланс.

Сумма краткосрочных активов составила 86769871,2 тыс. тенге, в том числе:

Денежные средства и их эквиваленты в сумме 1 026 518,4 тыс. тенге, в том числе остаток КСН временного размещения денег 22905,2 тыс. тенге, остаток КСН местных бюджетов – 1 003613,2 тыс. тенге.

В Сальдо на начало года денежных средств учтена сумма остатков денежных документов в соответствии с действующим законодательством.

Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом составляет 678,7 тыс. тенге по индивидуальному подоходному налогу, социальному налогу и другим налогам, а также сумме задолженности, направленной в избыточный бюджет.

Краткосрочная дебиторская задолженность работников и иных подотчетных лиц составила 678,7 тыс. тенге. Это сумма краткосрочной задолженности работников по подотчетным суммам и иным операциям.

Прочая краткосрочная дебиторская задолженность составила 6335,9 тыс. тенге - это краткосрочная дебиторская задолженность поставщиков и подрядчиков. Это краткосрочная дебиторская задолженность по обязательным пенсионным выплатам, социальные отчисления, задолженность поставщиков и подрядчиков и прочая краткосрочная задолженность.

Прочие краткосрочные активы - в сумме 851,7 тысяч тенге - сумма остатка по субсчету «расходы будущих периодов», прочие краткосрочные активы.

Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом по налоговым и неналоговым поступлениям на начало года составила 1487981,0 тыс. тенге, на конец года 84 767 788,5 тыс. тенге.

Запасы на начало года составили 96 299,7 тыс. тенге, на конец года – 53962,0 тыс. тенге.

Выданные краткосрочные авансы в сумме 913378,6 тысяч тенге - сумма расчетов с поставщиками в порядке авансовых платежей.

Долгосрочные финансовые инвестиции на начало года составили 2 470504,8 тыс. тенге, на конец года - 2 542014,0 тыс. тенге.

Основные средства на начало года составили 45437394,0 тыс. тенге, на конец года 559627768,1 тыс. тенге, биологические активы на начало года 14524,6 тыс. тенге, на конец года 13093,3 тыс. тенге, нематериальные активы на начало года 3858,8 тыс. тенге, на конец года 3 180,8 тыс. тенге.

          Учет основных средств в государственных учреждениях осуществляется с использованием модели учета по фактическим затратам. Начисление амортизации основных средств осуществляется методом равномерного начисления с использованием годовых норм амортизации, утвержденных приказом № 393 Министра финансов Республики Казахстан от 3 августа 2010 года  «Об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях». Списание основных средств с баланса осуществлено в соответствии с законодательством Республики Казахстан в области управления государственным имуществом и бухгалтерского учета и финансовой отчетности государственных учреждений.

Незавершенное строительство и капитальные вложения на начало года составили 5 604022,4 тыс. тенге, на конец года – 7392695,1 тыс. тенге, что составляет сумму затрат незавершенных и не введенных в эксплуатацию объектов, в том числе: по отделу строительства – 1899170,2 тысяч тенге, по отделу жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции – 4437743,2 тысяч тенге, по отделу пассажирского транспорта и автомобильных дорог – 1028604,5 тысяч тенге, по отделу культуры, развития языков и спорта – 21704,8 тысяч тенге. тенге, по аппарату акима города Каскелен - 20,0 тысяч тенге, по аппарату акима сельского округа Умтыл - 5 452,4 тысяч тенге.

Краткосрочная кредиторская задолженность по бюджетным выплатам - в сумме 4851,6 тысяч тенге (трансферты, субсидии).

Сумма задолженности по индивидуальному подоходному налогу, социальному налогу и другим обязательным платежам в бюджет по краткосрочной кредиторской задолженности по платежам в бюджет 191,6 тысяч тенге.

291265,8 тысяч тенге с бюджетом на начало отчетного периода, 92177,6 тысяч тенге (сумма неиспользованных целевых трансфертов).

Краткосрочная кредиторская задолженность по поставщикам и подрядчикам - в сумме 2276461,9 тысяч тенге.

Краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками и иными подотчетными лицами – 2504,9 тыс. тенге, это задолженность по оплате отпуска работников.

Прочая краткосрочная кредиторская задолженность 22905,2 тыс. тенге - это остаток на КСН временного размещения денег.

Краткосрочная кредиторская задолженность по налоговым и неналоговым поступлениям – 5359620,8 тыс. тенге.

Долгосрочные финансовые обязательства в сумме 12 617 088,8 тысяч тенге. В том числе: остаток задолженности по РБ - молодым специалистам 1591463,7 тысяч тенге; остаток кредитования на реконструкцию и строительство систем тепло - и водоснабжения и водоотведения на 2016-2018 годы 879477,4 тысяч тенге; занятость по кредитованию районных бюджетов для финансирования мероприятий в рамках Дорожной карты 4 541 794,0 тыс. тенге (за счет внутренних займов), жилищные сертификаты на приобретение жилья 64 362,8 тыс. тенге, на приобретение жилья за счет внутренних займов 5539990,9 тыс. тенге.

Доходы за отчетный период составили всего – 107726596,5 тыс. тенге. 107621678,6 тысяч тенге - доходы от необменных операций, в том числе: доходы от налоговых поступлений в бюджет – 93473201,6 тысяч тенге: доходы от штрафов, пеней и санкций – 9588,5 тысяч тенге; прочие неналоговые поступления – 55432,5 тысяч тенге, поступления трансфертов в бюджет – 14083456,0 тысяч тенге, от управления активами 40330,0 тысяч тенге.

Расходы за отчетный период всего: 73562524,9 тыс. тенге, в том числе расходы государственного учреждения 10659256,7 тыс. тенге, расходы по бюджетным выплатам 57809333,3 тыс. тенге, прочие расходы 4 783068,9 тыс. тенге. Субсидии – 1985652,1 тысяч тенге; целевые трансферты (целевые текущие трансферты из нижестоящего бюджета на покрытие расходов вышестоящего бюджета в связи с изменением законодательства) – 27194537,0 тысяч тенге; трансферты (бюджетные изъятия) общего характера – 26128245,0 тысяч тенге; трансферты физическим лицам - 2 500899,2 тысяч тенге; расходы по уменьшению поступлений в бюджет – 32060,8 тысяч тенге.

Выбытие долгосрочных активов составило – 1715094,3 тыс. тенге, это сумма разницы списания долгосрочных активов-943703,3 тыс. тенге и сумма поступлений от продажи основного капитала-2 658797,6 тыс. тенге.

Денежные средства от операционной деятельности составили 3483021,0 тыс. тенге. Общие расходы 338147,9 тыс. тенге.

Денежные средства от инвестиционной деятельности составили-28454388 тыс. тенге, выбытие денежных средств составило 11759611,8 тыс. тенге, в том числе:

- приобретение долгосрочных активов 11476507,8 тыс. тенге, 283104,0 тыс. тенге-выданные займы (бюджетные кредиты для реализации мер социальной поддержки специалистов).

Доходы денежных средств от финансовой деятельности-3483021,0 тыс. тенге. Общие расходы составили 338147,9 тыс. тенге, в том числе: погашенные займы в областной бюджет 338147,9 тыс. тенге.

Остаток денежных средств на конец периода составил 1 026518,4 тыс. тенге.

Финансовый результат отчетного периода составил – 35879165,9 тыс. тенге. Покрытие плановых назначений на принятие обязательств на конец года – 339983,0 тыс. тенге.

VІ ЧАСТЬ. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ

6.1. Выводы:

- По итогам 2025 года исполнение бюджетных параметров района по поступлениям составило 80027953 тыс. тенге или 101,6% к плану, по расходам – 84027953,4 тыс. тенге или 99,6%.

- По итогам 2025 года профицит районного бюджета сложился в размере 3302621,2тыс. тенге.

- к 2024 году сумма поступлений увеличилась на 38655026,7 тыс. тенге, или на 91,7 %.

- в 2025 году получены доходы в сумме 80616848,4 тыс. тенге, выполнено на 100,6% к скорректированному плану.

- 66,7% от собственных доходов района или 53924377,4 тыс. тенге сформированы за счет налоговых поступлений.

- Налоговые поступления по сравнению с 2024 годом фактически поступили на 24922771,1 тыс. тенге или на 85,9% больше.

- Неналоговые поступления составили всего 0,1% от собственных доходов района или 103374,6 тыс. тенге.

- Поступления от продажи основного капитала составили 3,2 % от собственных доходов района или 2610979,5 тыс. тенге.

- расходы районного бюджета на 2025 год утверждены в сумме 79366475,0 тыс. тенге, в результате корректировок фактические расходы исполнены на 84027953,4 тыс. тенге или 99,6%.

- На конец 2025 года по администраторам районных бюджетных программ не освоено на общую сумму 336219,6 тыс. тенге или 0,4% расходов района.

- На 31 декабря 2024 года в районе образовалась дебиторская задолженность на сумму 920450,6 тыс. тенге, кредиторская задолженность на сумму 2333824,2 тыс. тенге.

- При реализации программы развития территорий 25 из 9 целевых индикаторов допущено неполное исполнение.

- На реализацию бюджетных инвестиционных проектов в 2025 году в районе предусмотрено 5897516,0 тыс. тенге, освоено 5574449,6 тыс. тенге или 94,5%.

- Показатель достижения прямых результатов по всем бюджетным программам сформирован в размере 94,4% при исполнении бюджета района по расходам 99,6%, эффективность исполнения бюджетных программ сформирована на уровне 94,7%.

По 2 субъектам квазигосударственного сектора, действующим на территории Карасайского района, 2 субъекта квазигосударственного сектора завершили свою финансово-хозяйственную деятельность с нулевым результатом в 2023-2024 годах.

Результаты оценки исполнения районного бюджета Карасайского района показали, что исполнение районного бюджета в основном соответствует принципам бюджетной системы Республики Казахстан и целевому характеру бюджетных средств, направленных на достижение показателей результатов, предусмотренных государственными и бюджетными программами.

При исполнении районного бюджета имеются недостатки в части недостижения целей программы развития территории Карасайского района, прямых результатов отдельных бюджетных инвестиционных проектов, показателей бюджетных программ, достаточного эффективного управления субъектами квазигосударственного сектора, что привело к ненадлежащему соблюдению отдельных принципов бюджетной системы - результативности и эффективности.

 

6.2. Рекомендации:

 Акимату Карасайского района, администраторам бюджетных программ:

1. При формировании и исполнении местного бюджета по доходам и расходам руководствоваться действующим бюджетным и иным законодательством Республики Казахстан.

2. Усилить работы по привлечению инвестиций, формирование и реализация конкретных планов мероприятий по повышению социально-экономических показателей региона.

3. В дальнейшем усилить работу по своевременному, эффективному и целевому расходованию выделенных бюджетных средств.

4. Усилить работу по ликвидации образовавшейся дебиторской, кредиторской задолженности.

5. В целях получения ожидаемых социально-экономических выгод в результате реализации бюджетных инвестиционных проектов принять меры, направленные на своевременную и качественную реализацию проектов.

6. При использовании бюджетных средств администраторам бюджетных программ принять исчерпывающие меры, направленные на достижение конечных и прямых результатов и повышение эффективности бюджетных программ.

7. Провести работу по повышению эффективности работы субъектов квазигосударственного сектора, находящихся в коммунальной собственности района.

ПРИЛОЖЕНИЯ К ОТЧЕТУ

1. Дополнительные материалы (таблицы, диаграммы).

2. Информация о работе ревизионной комиссии за отчетный период:

Ревизионной  комиссии Алматинской области в 2025 году по государственным учреждениям Карасайского района был проведен государственный аудит по вопросам планирования и исполнения местного бюджета Карасайского района, реализации программы развития территории, а также эффективности использования средств местного бюджета и государственных активов. Проведенным государственным аудитом на общую сумму 4 393 147,6 тыс. тенге.

Выявлены нарушения на общую сумму 1 405 319,3 тыс. тенге за несоблюдение требований бюджетного и другого законодательства Республики Казахстан, в том числе:

- 1 405 319,3 тыс. тенге — нарушения при использовании бюджетных средств (из них 11 258,5 тыс. тенге подлежат возмещению, 1 394 060,8 тыс. тенге подлежат восстановлению);

- 2 753584,9 тыс.тенге — неэффективное планирование;

- 234 243,4 тыс. тенге — неэффективное использование.
Кроме того, допущено 18 единиц процедурных нарушений.
Кроме того, выявлено 14 фактов административных правонарушений.

 

 

Член ревизионной комиссии                                                  К. Есенаманов 

 

 

Исполнитель                                                                              Н.Нурғалық

                                                                                             

Қ.Молдашев