город Конаев                2026 год

                                                                                                                                                                                

 

 

 

 

 

 

Отчет ревизионной комиссии по Алматинской области об исполнении бюджета города Алатау на 2025 год (заключение на отчет местного исполнительного органа)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

РАЗДЕЛ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

РАЗДЕЛ II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

2.1. Оценка исполнения поступлений в местный бюджет

2.2. Оценка исполнения доходов местного бюджета

2.2.1. Анализ налоговых поступлений

2.2.2. Анализ неналоговых поступлений

2.2.3. Анализ поступлений от продажи основного капитала

2.2.4. Анализ поступлений трансфертов

2.3. Оценка исполнения расходов местного бюджета

2.3.1. Анализ исполнения затрат местного бюджета

2.3.2. Анализ использования бюджетных кредитов

2.3.3. Анализ затрат на приобретение финансовых активов

2.3.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

РАЗДЕЛ III. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ

3.1. Оценка реализации плана развития области, города республиканского значения, столицы

3.2. Информация о реализации в регионе других программных документов

РАЗДЕЛ IV. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

4.1. Оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов

4.2. Оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ

4.3. Оценка эффективности использования активов государства

4.4. Оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора

РАЗДЕЛ V. ОЦЕНКА КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

РАЗДЕЛ VI. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ

6.1. Выводы

6.2. Рекомендации

 

ПРИЛОЖЕНИЯ К ОТЧЕТУ

1. Дополнительные материалы (таблицы, диаграммы)

2. Информация о работе Ревизионной комиссии за отчетный период

 

 

 

 

 

Введение

В соответствии со статьей 51 Закона Республики Казахстан «О государственном аудите и финансовом контроле» ревизионной комиссией по Алматинской области подготовлен отчет (заключение) о социально -экономическом развитии и исполнении бюджета города Алатау за 2025 год.

Оценка исполнения бюджета района, годовые отчеты акимата города Алатау об исполнении городского бюджета, аппарата акима города Алатау - об исполнении бюджета города, аппарата акима города Алатау; годовые и ежемесячные отчеты уполномоченного органа по планированию и исполнению бюджета, аудиторские отчеты и на основании результатов экспертно-аналитических мероприятий. Также были использованы статистические данные об итогах развития региона, информация местных уполномоченных органов, представленная по запросам ревизионной комиссии, данные официальных интернет-источников.

Для анализа и оценки использовались основные оценочные показатели - достижение целей и целевых индикаторов программы развития территорий, выполнение прогнозных показателей по поступлениям и расходам, освоение бюджетных средств, достижение показателей прямых и конечных результатов бюджетных программ.

 

РАЗДЕЛ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА.

Основными приоритетными направлениями экономики города Алатау являются промышленная и сельскохозяйственные отрасли.

По итогам социально – экономического развития за 2025 год можно проследить динамику роста города.

Объем промышленного производства за январь – декабрь 2025 года составил 136,9 млрд. тенге, ИФО – 113,4% (2024 г. -143,7 млрд. тенге).

Производственные показатели двух системообразующих предприятий города отмечены положительной динамикой.

Объем промышленного производства за январь – ноябрь 2025 года компании Маревен Фуд Тянь-Шань составил 46,2 млрд. тенге, рост по сравнению с аналогичным периодом 2024 года составляет 36%.

Объем промышленного производства за январь – декабрь 2025 года компании Кнауф Гипс Капчагай составил 39,8 млрд. тенге, рост по сравнению с аналогичным периодом 2024 года составляет 9%.  

В 2025 году введены в эксплуатацию 2 объекта (Windoor Solutions, Мекада), количество созданных новых рабочих мест 87.

В 1 квартале 2026 года планируется ввод в эксплуатацию 3 объектов (United Hygiene, АВЗ, ТЛЦ Жетыген), с созданием порядка 300-350 новых рабочих мест.

Объемы инвестиций в основной капитал за январь- декабрь 2025 года составил 115,8 млрд. тенге, ИФО – 305,5% (январь-декабрь 2024 г. – 45,9 млрд. тенге, ИФО – 58,6%).

Доля привлеченных внебюджетных инвестиций в общем объеме инвестиций составила 89,4% или 103,5 млрд. тенге (в 2024 г. – 40,2 млрд. тенге). Темп роста составил 257,5%.

Основной вклад в показатель ИОК сформирован инвестициями компании PepsiCo – порядка 47 млрд тенге и КТЖ – более 20 млрд. тенге.

Розничная торговля за январь – декабрь 2025 года составила 4,9 млрд. тенге, ИФО – 104,9 % (2024 г. – 4,0 млрд. тенге, ИФО 29,9%). По розничной торговле в начале 2025 года приостановлена деятельность 5 газозаправочных станций Экогазсервис.

Оптовый товарооборот за январь-декабрь 2025 года составил 9,9 млрд. тенге, ИФО – 18,8% (2024г. – 47,7 млрд. тенге, ИФО 91,8%). Искажение статистических данных связано с тем, что в прошлом году ряд крупных субъектов МСБ в сфере оптовой торговли (нефтебаза «Роял Петрол», «Петромобайл Инвест», «Нур Ойл Трейд», «Арлан», «М Транс Газ Сервис» и др.) были учтены по городу Алатау, тогда как в текущем году данные были скорректированы.

Количество действующих субъектов малого предпринимательства составило 3362.  Численность занятых в сфере малого и среднего бизнеса составила 7072 человек. Субъектами малого предпринимательства выпущено продукции, оказано услуг на 106,9 млрд. тенге.

Объем валовой продукции сельского хозяйства на 2025 год составляет 20263,5 млн. тенге.  Индекс физического объема – 107,1%. В регионе количество крестьянских (фермерских) хозяйств: зарегистрированные – 530 ед., действующие – 411 ед.

Увеличено поголовье КРС на 78,9%, овцы на 73,3 %, козы на 85,5%, лошади на 2,3 раза больше, птицы на 0,8% раза, надои молока на 0,1%, производство яйца -20,3%.

Растениеводство – 9463,6 млн. тенге, ИФО – 90,4%;

Животноводство – 10760,1 млн. тенге, ИФО – 82,6%.

В 2025 году по отрасли растениеводства освоена посевная площадь в объеме 17 060,6 га по всем сельскохозяйственным культурам. По итогам уборочной компании получены урожаи выше средних многолетних показателей (зерновые культуры — 16–18 ц/га; кукуруза — 100–120 ц/га; бахчевые культуры — 30–40 тонн с гектара).

На территории города Алатау имеется три тепличных хозяйства общей площадью 16,7 гектаров.

В целях экономии водных ресурсов и повышения эффективности использования поливной воды были внедрены влагосберегающие технологии, на площади 2 500 га в том числе: (дождевальное орошение — 150 га, капельное орошение — 2 350 га).

Крупные сельско - хозяйственные предприятия по городу Алатау:

ТОО «Nauryz Agro KZ» завод введен в эксплуатацию в 2022 году, обьем инвестиций составил 6,8 млн. тенге, производительная мощность 15 тысяч тонн в год, 380 рабочих мест.

ТОО «Nauryz Agro LTD» обьем инвестиций 10 188,5 млн. тенге. Производительная мощность на 83 439,7 млн. штук, из них инкубационные 77 695,8 млн. штук, 320 рабочих мест.

ТОО «Фрут Арт» завод сублимации и шоковой заморозки ягод, самый крупный на территории стран СНГ. Камера шоковой заморозки с самой высокой производительностью в Центральной Азии - до 6 тонн/час. Центр предпродажной подготовки, сортировки и упаковки фруктов до 9 тонн в час. 5 гектаров стеклянной теплицы 4-го поколения с производством 720 тонн/год клубники. Имеется 20 гектаров плантаций малины и 55 гектаров голубики. Данная фабрика обеспечивает 380 рабочих мест, в плане создать еще 100 рабочих мест.

ТОО «Первомайские деликатесы» открытие фабрики в 2005 году. Специализируется на производстве колбасных изделий, полуфабрикатов, деликатесов и прочих мясных изделий. Производительная мощность 3960 тонн в год, 15 тонн в сутки. Количество рабочих мест 203 человека.

ТОО «Green Land Alatau» - один из самых крупных и наиболее технологически оснащенных тепличных комплексов РК. Производственная площадь составляет 9,6 га, валовый объем 5-8 тыс. тонн овощей в год. Количество трудоустроенных сотрудников 224 ед. Планируется реализация инвестиционного проекта на 10 гектаров закрытого грунта для выращивания овощей.

ТОО «СДиКО» - плодоконсервный завод, производство плодовоовощных консервов, соков, кетчупов и томатной пасты, производственная мощность 10 000 тонн/год.

Строительство. Введено в эксплуатацию 151,19 тыс. кв. м. жилья или в 238,4% к 2024 году. Объем строительных работ составил 61,2 млрд. тенге, ИФО 138,7%.

По проекту «Бастау Бизнес» через Палату предпринимателей «Атамекен» прошли обучение основам предпринимательства и получили сертификаты 20 человек.

Государственные гранты на реализацию новых бизнес-идей в сумме 400 МРП (1 572 800 тенге) получили 20 человек.

В 2025 году выполнены работы по прокладке трубопроводов местного значения по ул.Болысбаева в мкр.Жанадауир, протяжённостью 1,2 км. Сумма 13 200,0 тыс. тенге.

Проведён текущий ремонт системы водоснабжения (водопровода) ЖР «Гейт Сити» протяжённостью 8 км., сумма 74 627,0 тыс. тенге.

Проведён текущий ремонт системы водоотведения в ЖР «Гейт Сити», сумма 17 584,0 тыс. тенге.

Выполнены работы по проведению трубопровода с устройством колодца в мкр.Ынтымак протяжённостью 10 км., сумма 22 419,0 тыс. тенге.

В 2025 году проведены сантехнические работы в подвальных помещениях трёх многоквартирных домов мкр.Жетыген, находящихся на балансе коммунальной собственности города Алатау, сумма 8 150,0 тыс. тенге.

Реконструкция канализационной насосной станции с увеличением мощности в мкр.Коянкус г.Алатау, сумма с областного бюджета 30,0 млн. тенге, СГФ 3 426 072,0 тыс. тенге.

В 2025 году проведены работы по текущему ремонту автоматизированной газораспределительной станции (АГРС) Гейт сити города Алатау, сумма 94 705,0 тыс. тенге.

Проведены работы по ремонту и обслуживанию 10 трансформаторных подстанций, обеспечено их стабильное функционирование, сумма 17 321 тыс. тенге.

В мкр.Даулет установлены 2 трансформаторные подстанции мощностью 250 кВт и проложено 6 км ЛЭП, сумма 86 240,0 тыс. тенге.

Проекты по строительству сетей электроснабжения и наружного освещения в сёлах Жанадаур, Жанаталап и Куйган, начатые в 2024 году Илийским районом и переданные на баланс города Алатау, успешно завершены в 2025 году.

В 2025 году проведены работы по техническому обслуживанию уличных светильников: очищено все оборудование, обслужено 780 светильников, заменено 5 км. кабеля, выровнено 8 опор, проведено новое освещение протяжённостью 900 м., в рамках гарантийного обслуживания заменено 37 светильников.

Завершены работы по установке светильников на улицах мкр. Жетыген, Коянқұс и Жаңаарна. Всего установлено и введено в эксплуатацию 322 светильника на общую сумму 97 529,0 тыс. тенге.

В 2025 году выполнен текущий ремонт освещения моста «Гейт Сити» города Алатау на сумму 6 222 тыс. тенге.

В 2025 году проведён текущий ремонт систем теплоснабжения города Алатау, выполнен ремонт 33 квартир, сумма 79 999 тыс. тенге.

В мкр.Еңбек проложен пешеходный тротуар на проезде к школе, работы по укладке тротуара под мостом «Гейт Сити» города Алатау.

Выполнены работы по благоустройству территории перед памятником «Ветеранам Великой Отечественной войны» на центральной площади мкр. Жетыген города Алатау.

В рамках программы «Бюджет народного участия» проведены работы по благоустройству площади по улице Абылай хана в мкр. Жетыген города Алатау.

Установлено 20 камер видеонаблюдения на 14 мусорных площадках и во дворах многоквартирных домов.

В 2025 году по городу Алатау установлено 100 мусорных урн, что способствовало улучшению санитарного состояния улиц и дворов.

Проведён текущий ремонт мусорных площадок, расширены существующие территории и дополнительно установлены 55 контейнеров, что способствовало улучшению санитарного состояния города.

В городе Алатау функционирует 16 общеобразовательных школ (1 вечерняя школа), 1 государственный садик, 1 мини-центр, 53 частных детских садов.

Общее количество учащихся по городу Алатау составляет 13 299 детей что на 387 учащихся больше по сравнению с аналогичным периодом. В третьей смене обучается – 404, количество учителей – 1251. В 2025–2026 учебном году в 1 класс принято 1 376 учеников (в 2024–2025 учебном году школу окончили 565 выпускников).

В 2024 - 2025 учебном году в рамках национального проекта «Комфортная школа» в мкр.Енбек введена в эксплуатацию школа на 600 мест. Кроме того, в рамках проекта «Келешек мектеп» в мкр. Коянкус ведется строительство школы на 900 мест.  В результате будет полностью ликвидировано обучение в трёхсменном режиме.

Организация подвоза осуществляется в 6 образовательных школах, охватывающая 1 323 ребенка, при этом задействовано 12 автобусов. Общее количество педагогов составляет 1 251 человек, при этом имеется 12 вакантных должностей.

Медицинскую помощь населению района оказывают 11 медицинских учреждения, в том числе 4 – ЦПМСП, 3 врачебных амбулаторий, 4 фельдшерско-акушерских и медицинских пунктов. Прикреплено по РПН всего 53 883 человек. Здание центральной ПМСП в мкр. Жетыген нуждается в капитальном ремонте. Отмечается дефицит участковых врачей, узких специалистов и диагностических исследований (участковый врач - 8, стоматолог - 5, гинеколог - 3, ЗОЖ -1, рентген, флюорография, УЗИ и др.).

В рамках пилотного национального проекта «Модернизация сельского здравоохранения» в 2025 году введен в эксплуатацию фельдшерско-акушерский пункт (ФАП) на 15 посещений в микрорайоне Енбек. Также завершается строительство ФАП на 15 посещений в микрорайоне Жанаарна. Ввод объекта планируется в январе 2026 года.

В сфере культуры и спорта на территории города населению предоставляют услуги - 1 дом культуры, 3 библиотеки и центр развития физической культуры и спорта. Количество граждан, занимающихся спортом, составляет около 10 780 человек (19,9%). За 10 месяцев текущего года спортсмены района приняли участие в 15 областных соревнованиях, 3 чемпионатах Азии и 1 международном турнире.

В туристической отрасли ведется строительство многофункционального туристско-спортивно-развлекательного комплекса «ASP Arena», инвестором является ТОО «Laguna Properties». Сумма инвестиции составит 8,1 млрд. тенге, количество 482 рабочих мест.

 

 

РАЗДЕЛ II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

Бюджет города Алатау на 2025-2027 годы утвержден решением маслихата города Алатау от 27 декабря 2024 года №14-42 «О бюджете города Алатау на 2025-2027 годы» и принят к исполнению постановлением акимата города Алатау от 6 января 2025 года №2 «О реализации решения маслихата города Алатау от 27 декабря 2024 года №14-42 «О бюджете города Алатау на 2025-2027 годы».

За 2025 год в соответствии с нормами бюджетного законодательства проведено 6 уточнений и 7 корректировок районного бюджета, с учетом которых скорректированный бюджет по поступлениям составил 8 321 073,0 тыс. тенге или 158,8% от утвержденного, по расходам – 9 341 569,0 тыс. тенге или 178,3% от утвержденного. Утвержденная и скорректированная структура районного бюджета на 2025 год:

тыс.тенге

№ рс	Наименование	Утверждённый бюджет	Уточнённый бюджет	Разница
				Сумма	%
1	2	3	4	5	6
1	Доходы	5 239 975,0	8 321 073,0	3 081 098,0	158,8
	- Налоговые поступления	3 519 529,0	5 831 256,0	2 311 727,0	165,7
	- Не налоговые поступления	5 724,0	5 491,0	-233,0	95,9
	- Поступления от продажи основного капитала	10 000,0	553 511,0	543 511,0	55,4
	- Поступления трансфертов	1 704 722,0	1 930 815,0	226 093,0	11,3
2	Расходы	5 239 975,0	9 341 569,0	4 101 594,0	178,3
3	Чистое бюджетное кредитование	144 989,0	410 399,0	265 410,0	283,1
	- бюджетные кредиты	147 450,0	412 860,0	265 410,0	280,0
	- погашение бюджетных кредитов	2 461,0	2 461,0	0	100
4	Сальдо по операциям с финансовыми активами	0	0	0	0
	- приобретение финансовых активов	0	0	0	0
	- поступления от продажи финансовых активов	0	0	0	0
5	Дефицит (профицит)бюджета	-144 989,0	- 1 430 895,0	-1 285 906,0	986,9
6	Финансирование дефицита бюджета (использование профицита)	144 989,0	1 430 895,0	1 285 906,0	986,9
	- поступления займов	147 450,0	828 010,0	680 560,0	561,6
	- погашение долгов	2 461,0	2 461,0	0	100
	- используемые остатки бюджетных средств	0	616 892,0	616 892,0

 

 Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года составило: по поступлениям – 9 642 667,9 тыс. тенге или 115,9% к плану, по расходам – 9 125 584,7 тыс. тенге или 97,7%.

 

2.1. Оценка исполнения поступлений в местный бюджет

В 2025 году поступления в бюджет города составили 10 472 935,4 тыс. тенге или 114,4% к скорректированному бюджету, из них:

- Доходы- 9 642 667,8 тыс. тенге;

- Суммы погашения бюджетных кредитов -2 257,6 тыс. тенге;

- Поступления займов- 828 010,0 тыс. тенге.

Объем поступлений к 2024 году в связи с ростом плана поступлений трансфертов, займов, неналоговых поступлений, поступлений от продажи основного капитала в 2024 году увеличился на 7 510 819,8 тыс. тенге или на 357,5%.

 

 

             Сравнительная диаграмма по доходам с 2024 годом

                    млрд. тенге

 

По сравнению с 2024 годом сумма доходов увеличилась на 7 211 146,6 тыс. тенге, в том числе:

- налоговые поступления – 6 620 822,2 тыс. тенге (на 16,1 раза больше показателя 2024 г.);

- неналоговые поступления – 5 792,0 тыс. тенге (увеличение на 21,1 раза от показателя 2024 г.);

- поступления от продажи основного капитала – 584 532,4 тыс. тенге (увеличение на 10,6 раза от показателя 2024 г.).

План по группе погашения бюджетных кредитов по коду 501113 на 2025 год - 2 461,0 тыс. тенге, фактическое исполнение - 2 257,6 тыс. тенге или 91,7%. В 2024 году погашение бюджетных кредитов не предусмотрено.

Группа поступлений займов план по коду 701203 - 828 010,0 тыс. тенге, исполнено на 100%. Увеличение по сравнению с 2024 годом на 676 570,0 тыс. тенге или на 5,5 раза, в том числе:

- за счет кредитов из средств внутренних источников областного бюджета поступило больше бюджетных кредитов на сумму 300 630,0 тыс. тенге на приобретение жилья коммунального жилищного фонда для социально уязвимых слоев населения;

- за счет кредитов из республиканского бюджета по программе «С дипломом в село» поступило 375 940,0 тыс. тенге.

 

2.2. Оценка исполнения доходов местного бюджета

Согласно данным отчета об исполнении бюджета города Алатау на 2025 год доходы утверждены в размере 5 239 975,0 тыс. тенге, в течение года план скорректирован в сторону увеличения на 3 081 098,0 тыс. тенге или 158,8% и составил 8 321 073,0 тыс. тенге (по собственным доходам увеличено – 6 390 258,0 тыс. тенге, по трансфертам уменьшено – 72489,0 тыс. тенге).

Фактически в 2025 году получены доходы в сумме 9 642 667,9 тыс. тенге, исполнено на 115,9% к скорректированному плану, перевыполнено на 1 321 594,9 тыс. тенге.

В структуре доходов основную долю составляют налоговые поступления - 73,29% или 7 060 602,8 тыс. тенге, поступления трансфертов - 20%, или 1 900 815,0 тыс. тенге, поступления от продажи основного капитала – 6,7% или 645 169,8 тыс. тенге, неналоговые поступления – 0,06% или 6 080,2 тыс. тенге.

Собственные доходы города планируются и исполняются по 3 видам:

- налоговые поступления в размере 7 060 602,8 тыс. тенге;

- неналоговые поступления в размере 6 080,2 тыс. тенге;

- поступления от продажи основного капитала в размере 645 169,8 тыс. тенге.

                  Структура собственных доходов городского бюджета

 

 

Наибольший удельный вес в структуре собственных доходов занимают налоговые поступления – 91,3%, неналоговые поступления – 0,08%, поступления от продажи основного капитала – 8,7 %.

Трансферты из вышестоящих бюджетов поступили в сумме 1 930 815,0 тыс. тенге и составили 18,5% от суммы всех доходов, в том числе:

- 812 424,0 тысяч тенге - целевые текущие трансферты;

- 1 118 391,0 тыс. тенге - целевые трансферты на развитие.

Прогноз по доходам бюджета города Алатау на 2025 год утвержден в размере 5 239 975,0 тыс.тенге. План по скорректированным доходам с увеличением на 3 081 098,0 тыс. тенге или 158,8% составил 8 321 073,00 тыс. тенге. В 2025 году фактически в бюджет города Алатау поступило 9 642 667,9 тенге или 184,0% к утвержденному прогнозу и 115,9% к скорректированному бюджету больше на 1 321 594,9 тыс. тенге. К 2024 году объем поступлений увеличился на 7 138 657,6 тыс. тенге или на 385,0% (3,8 раза больше), за счет собственных доходов увеличился на 15,4 раза больше или на 7 211 146,6 тыс. тенге, поступления трансфертов уменьшились на 72489,0 тыс. тенге или на 3,6%.

 

2.2.1. Анализ налоговых поступлений

Первоначальные налоговые поступления городского бюджета утверждены на 2025 год в сумме 3 519 529,0 тыс. тенге, уточненный план в сумме 5 831 256,0 тыс. тенге, исполнение плана налоговых поступлений составило 7 060 602,8 тыс. тенге или 200,6% к утвержденному прогнозу и 121,1% к уточненному прогнозу, внеплановые поступления составили 1 229 346,8 тыс. тенге.

Фактически по сравнению с 2024 годом поступило на 6 620 822,2 тыс. тенге или на 16,1 раза больше.

Таблица по видам налоговых поступлений городского бюджета на 2025 год

тыс.тенге

№	Наименование		утвержденный план +/-	фактическое поступление	скорректированный план
						+/-
1	101111	Корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением поступлений от субъектов крупного предпринимательства и организаций нефтяного сектора	110560,0	2473736,7	1622489,0	851247,7
	101201	Индивидуальный подоходный налог с доходов, облагаемых у источника выплаты	1923857,0	193543,6	188957,0	4586,6
	101202	Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты	461065,0	630900,6	623425,0	7456,6
	101205	Индивидуальный подоходный налог с доходов иностранных граждан, не облагаемых у источника выплаты	4085,0	31520,7	31065,0	455,7
2	103101	Социальный налог	969821,0	2372027,8	2034133,0	337894,8
3	104101	Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей		755172,7	739826,0	15346,7
	104102	Налог на имущество физических лиц		31402,7	29669,0	1733,7
	104302	Земельный налог		47236,9	46817,0	419,9
	104401	Налог на транспортные средства с юридических лиц		14333,4	14866,0	-532,6
	104402	Налог с физических лиц на транспортные средства	50141,0	301183,0	299076,0	2107,0
4	104501	Единый земельный налог	0	8099,0	8045,0	54,0
5	105284	Бензин (за исключением авиационного) и дизельное топливо, произведенные на территории Республики Казахстан	0	2200,4	1981,0	219,4
6	105315	Плата за пользование земельными участками	0	81206,3	81204,0	2,3
7	105402	Лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности	0	4687,9	4196,0	491,9
8	105425	Размещение наружной (визуальной) рекламы – наружной (художественной) рекламы на открытом пространстве за пределами помещений в городе областного значения, за исключением платы за размещение наружной (визуальной) рекламы-на объектах постоянного размещения рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования районного значения, за пределами помещений в городе районного значения, селе, поселке плата за	0	45192,6	41765,0	3427,6
9	105429	Сбор за регистрацию в местный бюджет	0	1598,2	1596,0	2,2
10	105434	Плата за использование лицензий на занятие отдельными видами деятельности	260 000,0	254 035,6	230 000,0	24 035,6
11	107110	Прочие налоговые поступления в местный бюджет	0	859,1	859,0	0,1
12	108126	государственная пошлина, уплачиваемая в местный бюджет	0	56493,9	52706,0	3787,9
	Итого		3 519 529,0	7 060 602,8	5 831 256,0	1 229 346,8

 

 

 

 

Сравнение видов налогов с 2024 годом                                                                         

      тыс. тенге

№	Вид налога	2024 год	2025 год	Разница	%
1	Корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением поступлений от субъектов крупного предпринимательства и организаций нефтяного сектора	109271,8	2473736,7	2364465	2263,8
2	Социальный налог	110686,0	2372027,8	2261342	2143,0
3	Индивидуальный подоходный налог	132229,4	855964,9	723735,5	647,3
4	Налог на имущество	56525,8	786575,4	730049,6	1391,5
5	Земельный налог	1788,6	47236,8	45448,2	2641,0
6	Налог на транспортные средства	16622,4	315516,4	298894	1898,1
7	Единый земельный налог	1201,3	8098,9	6897,6	674,2
8	Акцизы	193,6	2200,4	2006,8	1136,6
9	Поступления за пользование природными ресурсами	1041,2	81206,3	80165,1	7799,3
10	Сборы за предпринимательские и профессиональные услуги	811,9	61544,9	60733	7580,4
11	Прочие налоги			0
12	Государственная пошлина	9408,5	56493,9	47085,4	600,5
Итого		439 780,6	7 060 602,8	6 620 822,2	1 605,5

       

Основная часть от общей суммы налоговых поступлений -корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением поступлений от субъектов крупного предпринимательства и организаций нефтяного сектора составляет 35,0% или 2 473 736,7 тыс. тенге, социальный налог – 33,6% или 2 372 027,8 тыс. тенге, индивидуальный подоходный налог – 12,1% или 855964,9 тыс. тенге, налоги на собственность – 16,4% или 1 157 427,7 тыс. тенге.

Налоговые поступления сформированы по 18 КБК, исполнены и перевыполнены в полном объеме по 17 КБК.

 

2.2.2. Анализ неналоговых поступлений

Неналоговые поступления в 2024 году составили 1394310,4 тыс. тенге или исполнены на 47,8%, на 1 244 927,7 тыс. тенге больше, чем в 2023 году (в 9 раз).

 

 

 

В целом большую часть неналоговых поступлений составили поступления от аренды имущества, находящегося в государственной собственности– 51,0% или 3104,1 тыс. тенге, прочие неналоговые поступления – 32,8% или 1991,6 тыс. тенге, поступления денег от проведения государственных закупок – 15,3% или 931,8 тыс. тенге.

 

2.2.3. Анализ поступлений от продажи основного капитала

Поступления от продажи основного капитала, к прогнозу на начало года –  645169,8 тыс. тенге. В течение года с внесением уточнений и корректировок запланировано 553511,0 тыс. тенге, выполнено на 116,6%. От платы за продажу права аренды земельного участка - 6,5 тыс. тенге, от продажи нематериальных активов, от продажи земельных участков – 645163,3 тыс. тенге.

 

2.2.4. Анализ поступлений трансфертов

Поступления трансфертов запланированы в сумме 1 930 815,0 тыс. тенге, в том числе из республиканского бюджета поступило 678 558,0 тыс. тенге, исполнено 100,0%, в том числе:

- целевые текущие трансферты - 812 424,0 тыс. тенге (в том числе из республиканского бюджета 368 240,0 тыс. тенге);

- целевые трансферты на развитие - 1 118 391,0 тыс. тенге (в том числе из Национального фонда Республики Казахстан – 310 318,0 тыс. тенге).

В 2025 году состав трансфертов из вышестоящего бюджета составил -целевые текущие трансферты - 42,1%, целевые трансферты на развитие -57,9%.

Поступления трансфертов по сравнению с 2024 годом - целевые текущие трансферты поступили в сумме 771 073,0 тыс. тенге или на 80,3% больше, целевые трансферты на развитие поступили - 965 786,0 тыс. тенге или на 7,3 раза больше по сравнению с 2024 годом.

Целевые текущие трансферты из республиканского бюджета поступили в сумме 368 240,0 тыс. тенге, израсходованы на следующие цели:

- на приобретение жилья для СУСН выделено 362 640,0 тыс. тенге, освоено на 100% или 362 625,0 тыс. тенге;

- на обеспечение нуждающихся лиц с инвалидностью протезно-ортопедическими, сурдотехническими и тифлотехническими средствами, специальными средствами передвижения, обязательными гигиеническими средствами, а также предоставление услуг санаторно-курортным лечением – 5 600,0 тыс. тенге, освоено на 100%.

Целевые текущие трансферты из областного бюджета - 444 184,0 тыс. тенге, израсходованы на следующие цели:

- на приобретение жилья для СУСН выделено 403 864,0 тыс. тенге, освоено 100% (403863,7 тыс. тенге);

- реализация мер по оказанию социальной поддержки специалистов - 40 320,0 тысяч тенге, освоение 100%.

Целевые трансферты на развитие из Национального фонда Республики Казахстан - 310 318,0 тыс. тенге, израсходовано на 100% по проекту «Строительство и реконструкция систем водоснабжения в мкр. Коянкус».

Целевые трансферты на развитие из областного бюджета - 808 073,0 тыс. тенге, израсходовано на следующие цели:

- на разработку ПСД систем водоснабжения в мкр.Жетыген выделено 59 526,0 тыс. тенге, освоено 59 525,6 тыс. тенге;

- на разработку ПСД систем водоснабжения в мкр.Жанаталап выделено 41 222,0 тыс. тенге, освоено 41 221,3 тыс. тенге;

- на разработку ПСД систем водоснабжения в мкр.Жанадаур выделено 41222,0 тыс. тенге, выделено 41 221,3 тыс. тенге;

- на строительство и реконструкцию систем водоснабжения в мкр.Коянкус, софинансирование - 25 047,0 тыс.тенге, освоено 24 328,7 тыс.тенге;

- на реализацию проекта по «Реконструкции канализационно-насосной станции с увеличением мощности в мкр.Коянкус» выделено 30 000,0 тыс. тенге, освоено на 100%;

- на строительство сетей электроснабжения с устройством наружного освещения в мкр. Куйган выделено 45 970,0 тыс. тенге и освоено на 100% (переходящий объект с Илийского района);

- на строительство сетей электроснабжения с устройством наружного освещения в мкр. Жанадаур и Жанаталап выделено 331 568,0 тыс. тенге и освоено на 100% (переходящий объект с Илийского района);

- на разработку проектно-сметных документаций 6 проектов по реконструкции сетей электроснабжения в мкр. Ынтымак, Коянкус, Заречный, Жанаталап, Жанарна, Жетыген дорог выделено 39 902,0 тыс. тенге, освоение составило 82,2%. По ПСД в мкр. Жетыген объем работы не выполнены, в этой связи сумма не освоена (7 112,0 тыс. тенге).

- на проектирование инженерно-транспортной инфраструктуры территории Gate District г. Алатау строительство дороги с путепроводом выделено 193 616,0 тыс. тенге, освоено 193 615,1 тыс. тенге или 100%.

Согласно Бюджетному кодексу, администратор бюджетных программ вышестоящего бюджета перечисляет целевые трансферты нижестоящим бюджетам на основании плана индивидуального финансирования соответствующей бюджетной программы по платежам, утвержденного в установленном порядке. Принцип адресности и целевого характера бюджетных средств не нарушен.

Таким образом, в 2025 году сохраняется зависимость городского бюджета от трансфертов из вышестоящих бюджетов - как и в предыдущие годы, собственные доходы не превышают 80,0% от объема поступлений местных бюджетов, что зависит от перечня и размера налоговых и неналоговых поступлений в районный бюджет и бюджеты города районного значения, села, поселка, сельского округа, предусмотренных действующим законодательством.

 

2.3. Оценка исполнения расходов местного бюджета

Расходы городского бюджета на 2025 год утверждены в 5 239 975,0 тыс. тенге, в результате уточнений и корректировок составило 9 341 569,0 тыс. тенге.

По итогам отчетного периода исполнены расходы бюджета города Алатау на сумму 9 125 584,6 тыс. тенге или 97.7%.

Неисполненный остаток составил 215 984,3 тыс.тенге, в том числе:

По отделу жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции - 54 868,0 тыс. тенге:

- Развитие теплоэнергетической системы – 7 115,0 тыс.тенге не освоены из-за отсутствия объема работ по проекту «Разработка ПСД строительства электрических сетей мкр. Жетыген»;

- Организация эксплуатации сетей газификации, находящихся в коммунальной собственности районов (городов областного значения)– 22 295,0 тыс.тенге, экономия по проекту «Текущий ремонт автоматического газораспределительного объекта Gate City»;

- Развитие системы водоснабжения и водоотведения - 811,3 тыс.тенге, экономия по итогам государственных закупок;

- Содержание отдела – 314,9 тыс.тенге, экономия по заработной плате с отчислениями и других расходов;

- Благоустройство и озеленение населенных пунктов – 11 386,0 тыс.тенге, экономия за счет государственных закупок;

- Прочие расходы – 12 945,8 тыс.тенге, экономия за счет государственных закупок.

По отделу строительства - 33 231,7 тыс.тенге:

- Приобретение жилья коммунального жилищного фонда – 33 227,3 тыс.тенге,  выделенные средства на приобретение 2-х жилых домов  из коммунального жилищного фонда для уязвимых слоёв населения, не были освоены из-за позднего выхода конкурсных результатов, что фактически сорвало своевременную реализацию программы.

- Прочие расходы –4,4 тыс.тенге, экономия за счет государственных закупок.

По отделу пассажирского транспорта и автомобильных дорог -                     49 686,6 тыс.тенге:

- Обеспечение безопасности дорожного движения в населенных пунктах-2 302,6 тыс.тенге, экономия за счет государственных закупок;

- Развитие транспортной инфраструктуры - 3 629,7 тыс.тенге, экономия по проекту разработка ПСД «Проектирование инженерно-транспортной инфраструкуры территории Гейт Дистрикт  города Алатау Строительства дорог с инженерными сетями от ул. Альфараби до БАКАДА», остаток средств были предусмотрены для гос.экпертизы;

- Обеспечение функционирования автомобильных дорог- 43 663,2 тыс.тенге, экономия по зимнему содержанию города Алатау.

- Прочие расходы-91,1 тыс.тенге, экономия по фонду оплаты труда  и других расходов.

По отделу экономики и финансов - 59 500,1 тыс.тенге:

- Реализация мер по оказанию социальной поддержки специалистов– 15 813,3 тыс.тенге, экономия по программе «С дипломом в село» подъемное пособие;

- Резерв МИО – 43 320,0 тыс.тенге – не распределенный остаток;

- Прочие расходы – 366,8 тыс.тенге, экономия по фонду оплаты труда  и других расходов.

По аппарату акима - 7606,5 тыс.тенге:

- Содержание аппарата акима - 1016,5 тыс.тенге, экономия по заработной плате с отчислениями и других расходов;

- Мероприятия по профилактике и тушению степных пожаров районного (городского) масштаба, а также пожаров в населенных пунктах, в которых не созданы органы государственной противопожарной службы- 6150,0 тыс.тенге, не оплачены ввиду составления акта экономии за счет гос.закупок;

- Прочие расходы-440,0 тыс.тенге, экономия за счет гос.закупок.

По отделу занятости и социальных программ – 5 362,1 тыс.тенге:

- Государственная адресная социальная помощь – 4 976,8 тыс.тенге, экономия на конец года;

- Прочие расходы – 385,3 тыс.тенге, экономия по заработной плате с отчислениями и других расходов.

По всем администратором бюджетных программ- 5729,3 тыс.тенге:

- От округления платежей и экономия по заработной плате с отчислениями и других расходов – 5729,3 тыс. тенге.

 

2.3.1. Анализ исполнения затрат местного бюджета

Скорректированный бюджет на 2025 год увеличился по сравнению с утвержденным бюджетом на 4 101 594,0 тыс. тенге или на 178,2%.

Затраты по бюджету осуществляются по 14 функциональным группам.

Состав расходов городского бюджета по функциональным группам следующий:

1) Функциональная группа «Государственные услуги общего характера» -  637383,0 тыс. тенге;

2) Функциональная группа «Оборона» - 100317,0 тыс. тенге;

3) Функциональная группа «Общественный порядок, безопасность, правовой суд, уголовно-исполнительная деятельность» -  48840,0 тыс. тенге;

6) Функциональная группа «Социальная помощь и социальное обеспечение» - 625219,0 тыс. тенге;

7) Функциональная группа «Жилищно – коммунальное хозяйство» -3586255,0 тыс. тенге;

8) Функциональная группа «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» - 375077,0 тыс. тенге;

9) Функциональная группа «Топливно-энергетический комплекс и недропользование» - 418163,0 тыс. тенге;

10) Функциональная группа «Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, охрана особо охраняемой среды и животного мира, земельные отношения» - 222653,0 тыс. тенге;

11) Функциональная группа «Промышленность, архитектура, градостроительная и строительная деятельность» - 102162,0 тыс. тенге;

12) Функциональная группа «Транспорт и коммуникации» - 2096696,0 тыс. тенге;

13) Функциональная группа «Прочие» - 80376,0 тыс. тенге;

14) Функциональная группа «Обслуживание долга» – 386,0 тыс.тенге;

15) Функциональная группа «Трансферты» - 1048042,0 тыс. тенге;

16) Функциональная группа «Погашение займов» – 14007,0 тыс. тенге.

Основу вышеуказанного состава расходов (38,3%) составила функциональная группа «Жилищно–коммунальное хозяйство».

Что касается исполнения бюджета города Алатау на 2025 год по расходам, то рассмотрено по скорректированному бюджету на отчетный финансовый год - 9 341 569,0 тыс. тенге, освоено - 9 125 584,7 тыс. тенге, исполнено на 97,7%. Неосвоенные средства составили 215 984,3 тыс. тенге в том числе:

Средства, предусмотренные на приобретение услуг пожаротушения на территории города - 6 150 000,0 тенге;

Экономия на программе обеспечения безопасности дорожного движения в населенных пунктах по отделу автомобильных дорог и пассажирского транспорта - 2 302 573,7 тенге;

Экономия от различных социальных выплат по отделу занятости и социальных программ 5 620 402,0 тенге, в том числе от адресной социальной помощи 4 976 887,0 тенге;

По земельным отношениям 1 040 845,0 по изъятию земельных участков для государственных нужд;

По отделу строительства, за счет внутренних займов областного бюджета 33 212 000,0 не освоено в связи с поздним выходом конкурсных результатов от приобретения жилья для уязвимых групп населения;

Средства, выделенные по жилищно-коммунальному хозяйству, на приобретение насосного оборудования для канализационной насосной станции и водопроводной насосной станции 12 943 870,0 тенге, не выполнены в соответствии с невыполнением заказа;

Экономия на текущий ремонт автоматических газораспределительных объектов Гейт Сити по жилищно-коммунальному хозяйству - 22 294 960,0 тенге;

По жилищно-коммунальному хозяйству, 811 302,8 тенге за счет средств, предусмотренных на разработку ПСД для строительства водопроводных сетей в г. Жетыген, объем работ не сдан;

Экономия по жилищно-коммунальному хозяйству, 11 386 015,4 тенге по благоустройству города;

По развитию национального и массового спорта сэкономлено 3 868 222,2 тенге.

Экономия на содержание библиотеки 51 702,2 тенге;

По жилищно-коммунальному хозяйству, средства, предусмотренные на строительство электрических сетей 7 114 975,1 тенге, не освоены в связи с отсутствием объема работ (Жетыген);

Экономия от подъемного пособия по программе «С дипломом в село», по отделу экономики и финансов, 15 728 600,0 тенге; 84 737,8 тенге из средств, предусмотренных на деятельность поверенного в рамках данной программы;

43 320 000,0 экономия из чрезвычайного резерва местного исполнительного органа города на ликвидацию чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера на территории города, по отделу экономики и финансов;

Экономия средств, предусмотренных на укрепление материально-технической базы Отдела архитектуры и градостроительства 620 120,0 тенге;

Проектирование инженерно-транспортной инфраструктуры зоны Гейт-Дистрикт города Алатау по отделу автомобильных дорог и пассажирского транспорта. Строительство дорог и инженерных сетей от улицы Аль-Фараби до БАКАДА - 3 628 788,3 тенге;

Сэкономленные средства от затрат на зимнее содержание дорог по отделу автомобильных дорог и пассажирского транспорта - 43 663 224,0 тенге

От округления платежей и содержания разделов всех администраторов бюджетных программ, включая отчисления на заработную плату, регулярно 2 226 699,3 тенге.

Свободные остатки бюджетных средств израсходованы в размере             616 892,3 тыс. тенге.

Направление основных затрат:

Скорректированный бюджет по «Государственным услугам общего характера» составляет 637 383,0 тыс. тенге, исполнено 635 976,4 тыс. тенге, или 99,8 процентов.

На обеспечение деятельности аппарата городского маслихата выделено 86 797,0 тыс. тенге, исполнено 86 793,6 тыс. тенге или 100,0%.

На содержание аппарата акима города выделено 445 209,0 тыс. тенге, исполнено 444 192,5 тыс. тенге или 99,8%.

На капитальные расходы государственного органа выделено 15 940,0 тыс. тенге, исполнено 15 919,5 тыс. тенге или 99,9%.

На проведение мероприятий за счет чрезвычайного резерва местного исполнительного органа для ликвидации чрезвычайных ситуаций социального, природного и техногенного характера выделено 10 125,0 тыс. тенге, исполнено на 100,0%.

Приватизация, управление коммунальным имуществом, постприватизационная деятельность и регулирование споров, связанных с этим выделено – 3 124,0 тыс. тенге, исполнено - 2 897,9 тыс. тенге, или 92,8%.

На обеспечение деятельности городского отдела экономики и финансов выделено 64 622,0 тыс. тенге, исполнено на 64 481,9 тыс. тенге или 99,8%.

На разработку ПСД здания акимата в микрорайоне Жетыген выделено 11 566,0 тыс. тенге, освоено 100,0%.

По 2-й функциональной группе «Оборона» выделено 100 317,0 тыс. тенге, исполнено на 93 747,4 тыс. тенге или 93,5%, в том числе:

Исполнение мероприятий в рамках исполнения всеобщей воинской обязанности составило 6 302,0 тыс. тенге, выполнено на 5 992,9 тыс. тенге или 95,1%.

Предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций масштаба района (города областного значения) - 15 115,0 тыс. тенге, выполнено на 15 004,5 тыс. тенге, освоено на 99,3%.

На мероприятия по предупреждению и тушению степных пожаров на территории района, а также пожаров в населенных пунктах, где не созданы органы государственной противопожарной службы выделено 78 900,0 тыс. тенге, исполнено на 72 750,0 тыс. тенге, освоено на 92,2%.

По 3-й функциональной группе «Общественный порядок, безопасность, правовая, судебная, уголовно-исполнительная деятельность» выделено 48 840,0 тыс. тенге, освоено 46 537,6 тыс. тенге или 95,3%.

На обеспечение безопасности дорожного движения в населенных пунктах выделено 48 840,0 тыс. тенге, исполнено на 46 537,6 тыс. тенге, освоено 95,3%.

По 6-й функциональной группе «Социальная помощь и социальное обеспечение» выделено 625 219,0 тыс. тенге, исполнено на 619 856,8 тыс. тенге, или 99,1%, в том числе:

На государственную адресную социальную помощь выделено 103 077,0 тыс. тенге, освоено 98 100,1 тыс. тенге и составило 95,2%.

На оказание жилищной помощи выделено 174,0 тыс. тенге, исполнение 172,6 тыс. тенге, или 99,2%.

Социальная помощь отдельным категориям нуждающихся граждан по решениям местных представительных органов составила 42 469,0 тыс. тенге, исполнили 42 468,8 тыс. тенге, освоено на 100,0%.

На материальное обеспечение детей-инвалидов, воспитывающихся на дому предусмотрено 3 208,0 тыс. тенге, исполнение 3 189,4 тыс. тенге или 99,4%.

На оказание социальной помощи нуждающимся гражданам на дому выделено 51 962,0 тыс. тенге, исполнение 51 950,3 тыс. тенге, или 100%.

В соответствии с индивидуальной программой реабилитации на программу протезно - ортопедической помощи, сурдо-технических средств, тифлотехнических средств, санаторно - курортного лечения, обеспечения обязательными гигиеническими средствами, специальных средств передвижения, услуг индивидуального помощника и специалиста по ручному языку для лиц с инвалидностью по слуху выделено 288 970,0 тыс. тенге, исполнение 288 960,1 тыс. тенге на 100%.

На обеспечение деятельности отдела занятости и социальных программ выделено 62 096,0 тыс. тенге, исполнение 61 838,2 тыс. тенге, выполнено на 99,6%.

На оплату услуг по зачислению, выплате и доставке пособий и других социальных выплат выделено 284,0 тыс. тенге, исполнено на 71,6% или 203,2 тыс. тенге.

На укрепление МТБ отдела выделено 12 480,0 тыс. тенге, исполнение 12 479,6 тыс. тенге, освоение 100%.

На обеспечение прав и улучшение качества жизни инвалидов в Республике Казахстан выделено – 1 100,0 тыс. тенге, освоено на 100%.

На услуги лицам из групп риска, попавшим в сложную ситуацию вследствие насилия или угрозы насилия выделено 59 399,0 тыс. тенге, исполнено на 59 394,5 тыс. тенге или на 100%.

По 7 функциональной группе «Жилищно-коммунальное хозяйство» выделено 3 586 255 тыс. тенге, исполнено на 97,7% на 3 504 233,8 тыс.тенге.

На приобретение жилья для СУСН из республиканского бюджета выделено трансфертов на сумму 362 640,0 тыс. тенге, исполнено на 362 625,0 тыс. тенге или на 100%.

На приобретение жилья для СУСН из областного бюджета выделено трансфертов на сумму 403 864,0 тыс. тенге, исполнено на 403 863,7 тыс. тенге, освоено 100%;

На приобретение жилья для СУСН за счет займов областного бюджета выделено 415 150,0 тыс. тенге, исполнение 381 938,0 тыс. тенге, освоено 92,0%.

На изъятие земельных участков для государственных нужд выделено 687 949,0 тыс. тенге, исполнение 686 908,2 тыс. тенге, или 99,8%.

На обеспечение деятельности отдела жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции выделено 71 568,0 тыс. тенге, исполнено на 71 253,1 тыс. тенге или 99,6%, остаток 314,8 тыс. тенге.

На капитальные расходы отдела выделено 88 694,0 тыс. тенге, исполнение 75 750,1 тыс. тенге, освоено 85,4%.

На организацию сохранения государственного жилищного фонда выделено   88 150,0 тыс. тенге, освоено 100%, в том числе:

На текущий ремонт квартир, находящихся в коммунальной собственности города Алатау выделено 80 000,0 тыс. тенге, освоено 100,0%;

На сантехнические работы подвального помещения многоквартирных домов, находящихся на балансе коммунальной собственности города Алатау выделено 8 150,0 тыс. тенге, освоено на 100,0%.

На функционирование системы водоснабжения и водоотведения выделено 127 832,0 тыс. тенге, исполнение 127 831,6 тыс. тенге, освоено 100%, в том числе:

- Для работ по прокладке трубопроводов местного значения по ул. Болысбаева в мкр.Жанадауир, протяжённостью 1,2 км. выделено                     13 200,0 тыс. тенге, освоено 100,0%.

- На текущий ремонт системы водоснабжения (водопровода) ЖР «Гейт Сити» протяжённостью 8 км. выделено на 74 628,0 тыс. тенге, исполнено на 100,0%.

- На текущий ремонт системы водоотведения в ЖР «Гейт Сити» выделено 17 584 тыс. тенге, освоено на 100,0%.

- Для работ по проведению трубопровода с устройством колодца в мкр. Ынтымак, протяжённостью 10 км. выделено 22 420,0 тыс. тенге, освоено на 100,0%.

Организация эксплуатации сетей газификации, находящихся в коммунальной собственности районов (городов областного значения) выделено 117 000,0 тыс. тенге, исполнение 94 705,0 тыс. тенге, или 80,9%.

- На текущий ремонт автоматизированной газораспределительной станции (АГРС) «Гейт сити» выделено 117 000,0 тыс. тенге, исполнено на 94 705,0 тыс. тенге, или на освоено на 80,9%.

На развитие системы водоснабжения и водоотведения выделено               507 336,0 тыс. тенге, исполнено 506 524,6 тыс. тенге или на 99,8%.

- На разработку ПСД систем водоснабжения в мкр. Жетыген выделено 54 576,0 тыс. тенге, исполнено 53 764,6 тыс. тенге;

- На разработку ПСД по реконструкции сетей водоснабжения микрорайона Жанадаур выделено 41 221,0 тыс. тенге, исполнено на 100,0%;

- На разработку ПСД систем водоснабжения в мкр. Жанаталап выделено 41 221,0 тыс. тенге, освоено 100,0%;

- На реконструкцию канализационной насосной станции с увеличением мощности в микрорайоне Коянкус г. Алатау выделено 30 000,0 тыс. тенге, исполнение 100,0 %.

- На строительство системы водоснабжения в новостройках мкр. Коянкус, с областного бюджета выделено 30 000,0 тыс. тенге, исполнение 100,0%;

- На строительство системы водоснабжения в новостройках мкр.Коянкус, с Нац.фонда выделено 310 318,0 тыс. тенге, исполнено на 100,0%;

Обеспечение санитарии населенных пунктов выделено 168 506,0 тыс. тенге, исполнение 168 505,8 тыс. тенге, или 100%.

- На установку мусорных урн и на улучшение санитарного состояния улиц и дворов города Алатау выделено 168 506,0 тыс. тенге, исполнение 168 505,8 тыс. тенге, освоено 100,0%;

На освещение улиц в населенных пунктах выделено 291 819,0 тыс. тенге, исполнение 291 817,6 тыс. тенге, или 100,0%.

- Для работ по ремонту и обслуживанию 10 трансформаторных подстанций, обеспечение их стабильного функционирования выделено 17 321,0 тыс. тенге, исполнено на 100,0%;

-  Для установки 2 трансформаторных подстанций мощностью 250 кВт в мкр. Даулет и проложению 6 км ЛЭП выделено 86 240 тыс. тенге, исполнено на 100,0%;

- На текущий ремонт освещения моста Гейт Сити города Алатау выделено 6 222,0 тыс. тенге, исполнено на 100,0%;

- На работы по установке светильников на улицах мкр. Жетыген, Коянқұс и Жаңаарна (всего установлено и введено в эксплуатацию 322 светильника) выделено 97 530,0  тыс. тг., исполнено 100,0%;

- На работы по техническому обслуживанию уличных светильников (очищено все оборудование, обслужено 780 светильников, заменено 5 км. кабеля, выравнено 8 опор, проведено новое освещение протяжённостью 900 м., в рамках гарантийного обслуживания заменено 37 светильников) выделено 47 248,0 тыс. тенге, исполнено на 100%;

- На развитие благоустройства городов и населенных пунктов выделено 255 747,0 тыс. тенге, исполнено 244 361,0 тыс. тенге, или на 95,5%, в том числе:

- На благоустройство перед памятником «Ветеранам ВОВ» на центральной площади мкр. Жетыген выделено 51 395,0 тыс. тенге, исполнено 51 395,0 тыс. тенге или на 100,0%;

- В рамках программы «Бюджет народного участия» на проведение работ по благоустройству площади по улице Абылай хана в мкр. Жетыген города Алатау выделено 84 432,0 тыс. тенге, исполнено 73 046,0 тыс. тенге;

- На работы по установке пешеходных тротуаров в мкр. Еңбек города Алатау выделено 14 600,0 тыс. тенге, исполнено на 100,0%;

- Установлено 20 камер видеонаблюдения на 14 мусорных контейнеров на площадках и во дворах многоквартирных домов на сумму 12 544,0 тыс. тенге, исполнено на 100,0%;

- На работы по укладке тротуара под мостом «Гейт Сити» города Алатау выделено 5 400,0 тыс.тенге, исполнено на 100,0%.

- Услуги по содержанию коммунального имущества выделено 50 276,0 тыс. тенге, исполнено на 100,0%

- Работы по санитарной обрезке, спилу аварийных деревьев на территории города Алатау выделено 29 300,0 тыс. тенге, исполнено 100%.

- Работы по изготовлению рекламных и информационных и аналогичных конструкций города Алатау выделено 7800,0 тыс. тенге исполнено 100,0%

По 8 функциональной группе «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» выделено 375 077,0 тыс. тенге, исполнено на 371 098,0 тыс. тенге или 98,9%.

На поддержку культурно-досуговой работы выделено 101 294,0 тыс. тенге, исполнено на 100%.

На развитие массового спорта и национальных видов спорта выделено 34 872,0 тыс. тенге, исполнено на 31 003,8 тыс. тенге или на 88,9%.

На проведение спортивных соревнований на районном (города областного значения) уровне выделено 4 376,0 тыс. тенге, исполнено 4 375,0 тыс. тенге или на 100%.

На подготовку и участие членов сборных команд района (города областного значения) по различным видам спорта на областных спортивных соревнованиях выделено 4 566,0 тыс. тенге, исполнено на 4 565,7 тыс. тенге или на 100,0%.

На развитие объектов спорта выделено 2 240,0 тыс. тенге, исполнено на 100,0%.

На функционирование районных (городских) библиотек выделено 41 898,0 тыс. тенге, исполнено 41 846,3 тыс. тенге или на 99,9%.

На развитие государственного языка и других языков народа Казахстана выделено 1 302,0 тыс. тенге, исполнено на 100,0%.

На услуги по реализации государственной политики на местном уровне в области информации, укрепления государственности и формирования социального оптимизма граждан выделено 45 732,0 тыс. тенге, исполнено на 45 706,9 тыс. тенге или на 99,9%.

На капитальные расходы государственного органа выделено 13 000,0 тыс. тенге, исполнено на 12 999,8 тыс. тенге или 100,0%.

На услуги по реализации государственной политики на местном уровне в области культуры, развития языков, физической культуры и спорта выделено 45 362,0 тыс. тенге, исполнено на 45 330,6 тыс. тенге или 99,9%.

На капитальные расходы государственного органа выделено 500,0 тыс. тенге, исполнено на 500,0 тыс. тенге или 100,0%.

На капитальные расходы подведомственных государственных учреждений и организаций выделено на 79 935,0 тыс. тенге, исполнено 79 933,9 тыс. тенге или 100,0%.

По 9 функциональной группе «Топливно-энергетический комплекс и недропользование» выделено 418 163,0 тыс. тенге, исполнено на 98,3% или 411 048,0 тыс. тенге.

- На разработку ПСД на реконструкции сетей электроснабжения микрорайона Коянкус выделено 6 558,0 тыс. тенге, исполнено на 100,0%;

- На разработку ПСД на реконструкции сетей электроснабжения микрорайона Жанаарна выделено 6 558,0 тыс. тенге, исполнено на 100,0%;

- На разработку ПСД на реконструкции сетей электроснабжения микрорайона Заречный выделено 6 558,0 тыс. тенге, исполнено на 100,0%;

- На разработку ПСД на реконструкции сетей электроснабжения микрорайона Жанаталап выделено 6 550,0 тыс. тенге, исполнено на 100,0%;

- На разработку ПСД на реконструкции сетей электроснабжения микрорайона Ынтымак выделено 6 550,0 тыс. тенге, исполнено на 100,0%;

- На разработку ПСД на реконструкции сетей электроснабжения микрорайона Жетыген выделено 7 112,0 тыс. тенге, исполнено на 100,0%;

- На строительство сетей электроснабжения с устройством наружного освещения в мкр. Жанадаур и Жанаталап выделено 331 584,0 тыс. тенге, исполнение 324 453,0 тыс. тенге.

- На строительство сетей электроснабжения с устройством уличного освещения в мкр. Куйган выделено 45 969,0 тыс. тенге, исполнено на 100%;

- На завершение строительство БМК-3 выделено 724,0 тыс тенге, исполнено на 100%.

По 10 функциональной группе «Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей» выделено 222 653,0 тыс. тенге, исполнено на 92,9% или                    206 771,8 тыс. тенге.

На услуги по реализации государственной политики на местном уровне в сфере сельского хозяйства выделено 33 706,0 тыс. тенге, исполнено на 33 695,6 тыс. тенге или на 100,0%.

На капитальные расходы государственного органа выделено 13 875,0 тыс. тенге, исполнено на 13 874,5 тыс. тенге или на 100,0%.

На услуги по реализации государственной политики в области регулирования земельных отношений на территории района (города областного значения) выделено 87 397,0 тыс. тенге, исполнено 87 389,0 тыс. тенге или на 100,0%.

На капитальные расходы государственного органа выделено 1 350,0 тыс. тенге, исполнено 1 301,0 тыс. тенге или на 96,4%.

На реализацию мер по оказанию социальной поддержки специалистов выделено 86 325,0 тыс. тенге, исполнено на 70 511,7 тыс. тенге или на 81,7%.

По 11 функциональной группе «Промышленность, архитектурная, градостроительная и строительная деятельность» выделено 102 162,0 тыс. тенге, исполнено на 99,4%, или 101 536,1 тыс. тенге.

На обеспечение деятельности отдела строительства выделено 38 741,0 тыс. тенге, освоено на 100,0%.

На выполнение обязательств местного исполнительного органа для ликвидации чрезвычайных ситуаций социального, природного и техногенного характера за счет средств резерва местного исполнительного органа выделено 2 971,0 тыс. тенге, исполнено 2 970,2 тыс. тенге или на 100%.

На обеспечение деятельности отдела архитектуры и градостроительства выделено 58 050,0 тыс. тенге, освоено 58 048,6 тыс. тенге или на 100,0%.

На капитальные расходы отдела выделено 2 400,0 тыс. тенге, освоение – 1 779,8 тыс. тенге или 74,2%, остаток – 620,1 тыс. тенге.

По 12 функциональной группе «Транспорт и коммуникации» выделено 2 096 696,0 тыс. тенге, исполнено на 97,7%, или 2 049 312,0 тыс. тенге.

На развитие транспортной инфраструктуры выделено 246 830,0 тыс. тенге, освоено 243 200,3 тыс. тенге или 98,5%, в том числе:

На разработку проектно-сметной документации по объекту «Проектирование инженерно-транспортной инфраструктуры территории Growing District города Алатау. Проектирование дороги с путепроводом» выделено 193 616,0 тыс. тенге, освоено на 100%;

На проектирование инженерно-транспортной инфраструктуры территории Gate District города Алатау. Строительства дорог с инженерными сетями от ул. Аль-Фараби до БАКАДА выделено 39 064,0 тыс. тенге, освоено на 100,0%;

На разработку технической документации для моста Гейт-Сити выделено 14 150,0 тыс. тенге, освоено 10 520,3 тыс. тенге;

На обеспечение функционирования автомобильных дорог выделено           1 259 995,0 тыс. тенге, исполнено 1 216 331,8 тыс. тенге, освоено на 96,5%, в том числе:

На установку остановок выделено 42 755,0 тыс. тенге, исполнено на 100%;

На содержание дорог маршрутным способом (Советская, Илийская, Абая, Морозова, Суюнбая, Кабанбай батыра, Ломоносова) выделено 396 800,5 тыс. тенге, исполнено на 100%;

На содержание дорог города Алатау мкр. Жетыген маршрутным способом выделено 72 800,0 тыс. тенге, исполнено на 54 492,0 тыс. тенге или на 74,8%;

На содержание дорог города Алатау, мкр. Жетыген и дачных массивов маршрутным способом выделено 94 796,0 тыс. тенге;

На ямочный ремонт города Алатау выделено 77 593,0 тыс. тенге, исполнено на 100%;

На содержание маршрутным способом дорог Асп арена (работы по текущему ремонту подъездной дороги к зонам отдыха) выделено 228 215,0 тыс. тенге, исполнено на 100%;

На работы по содержанию автомобильных дорог города Алатау и дачных массивов выделено 250 000,0 тыс. тенге, исполнено на 100,0%;

На зимнее содержание города Алатау выделено 88 000,0 тыс. тенге исполнено на 100,0%;

На ямочный ремонт города Алатау выделено 9 035,5 тыс. тенге исполнено на 100,0%;

На капитальный и средний ремонт автомобильных дорог и улиц населенных пунктов выделено 538 038,0 тыс. тенге, освоено 538 037,7 тыс. тенге или на 100,0%, в том числе:

На разработку ПСД на средний ремонт улиц населенных пунктов города Алатау №2 участок выделено 26 500,0 тыс. тенге, исполнено на 100,0%;

На разработку ПСД на средний ремонт улиц населенных пунктов города Алатау № 1 участок выделено 30 991,0 тыс. тенге, освоено на 100,0%;

На средний ремонт автомобильных дорог города спутника Gate City (к МЖД 1-ой и 2-ой очереди) выделено 443 090,0 тыс. тенге, освоено на 100,0%;

На услуги по проведению ведомственной экспертизы технической документации на средний ремонт улиц населенных пунктов города Алатау выделено 514,4 тыс. тенге, освоено на 100,0%;

На услуги по проведению экспертизы качества работ и материалов при текущем и среднем ремонте дорог города Алатау выделено 5 244,6 тыс. тенге, освоено 100%;

На услуги по проведению ведомственной экспертизы технической документации на средний ремонт улиц населенных пунктов города Алатау выделено 11625,5 тыс. тенге, освоено 100%;

На услуги по проведению экспертизы качества работ и материалов при ремонте дорог города Алатау выделено 3 378,5 тыс. тенге, выделено 100,0%;

На авторский надзор по объекту: Средний ремонт автомобильных дорог города спутника Gate City (к МЖД 1-ой и 2-ой очереди) выделено 4 770,6 тыс. тенге, освоено на 100,0%;

На технический надзор по объекту: Средний ремонт автомобильных дорог города спутника Gate City (к МЖД 1-ой и 2-ой очереди) выделено                     11 923,4, освоено 100,0%.

На содержание отдела выделено 51 833,0 тыс.тенге, освоено – 51 742,1 тыс.тенге или 99,8%.

По 13 функциональной группе «Прочие» выделено 80 376,0 тыс. тенге, исполнено на 37 039,4 тыс. тенге или на 46,1%.

На содержание отдела предпринимательства выделено 22 781,0 тыс. тенге, исполнено на 22 772,8 тыс. тенге или на 100%.

На проведение мероприятий за счет чрезвычайного резерва местного исполнительного органа для ликвидации чрезвычайных ситуаций социального, природного и техногенного характера выделено 14 275,0 тыс. тенге, исполнено на 14 266,0 тыс. тенге или на 99,9%.

По отделу экономики и финансов для резерва местного исполнительного органа выделено 43 320,0 тыс. тенге, исполнено 0,0%.

По 14 функциональной группе «Обслуживание долга» запланированные средства в сумме 386,0 тыс. тенге, исполнены на 385,3 тыс. тенге, или на 99,8%.

На обслуживание долга местных исполнительных органов по выплате вознаграждений и иных платежей по займам из областного бюджета выделено 386,0 тыс. тенге, исполнено 385,3 тыс. тенге, или на 99,8%.

По 15 функциональной группе «Трансферты» скорректированный бюджет составил 1 048 042,0 тыс. тенге, исполнены на 100%.

Целевые текущие трансферты из нижестоящего бюджета на компенсацию потерь вышестоящего бюджета в связи с изменением законодательства в сумме 1047991,0 тыс. тенге исполнены на 100%.

Возврат неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов составил 51,0 тыс. тенге, исполнены на 100,0%.

На основании приказа министра национальной экономики Республики Казахстан от 6 ноября 2014 года №72 Об утверждении Правил оказания мер социальной поддержки специалистам в области здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, спорта и агропромышленного комплекса, прибывшим для работы и проживания в сельские населенные пункты», утвержденного решением маслихата города Алатау от 27 декабря 2024 года №14-42 для реализации мер социальной поддержки специалистов на бюджетные кредиты выделено 412860,0 тыс. тенге, освоено на 100%, выдано бюджетных кредитов 42 специалистам.

По 16 функциональной группе «Погашение займов» выделено 14007,0 тыс. тенге, исполнено на 100%.

В ходе рассмотрения исполнения бюджетных расходов местными государственными органами установлено следующее.

Согласно отчету об исполнении бюджета города Алатау, по итогам 2025 года сумма неоплаченных обязательств составила 57 710,9 тыс. тенге, в том числе:

- по направлению жилищно-коммунального хозяйства: средства в размере 12 943,9 тыс. тенге, выделенные на приобретение насосного оборудования для канализационной насосной станции и насосной станции водоснабжения, не были освоены в связи с непоставкой заказа;

- по направлению жилищно-коммунального хозяйства: средства в размере 811,3 тыс. тенге, предусмотренные на разработку проектно-сметной документации для строительства систем водоснабжения в микрорайоне Жетыген, не были освоены в связи с непредоставлением объема работ;

- по направлению жилищно-коммунального хозяйства: средства в размере 7 114,9 тыс. тенге, предусмотренные на разработку проектно-сметной документации для строительства электрических сетей, не были освоены из-за отсутствия объема работ (Жетыген);

- по отделу строительства: средства в размере 33 212,0 тыс. тенге, выделенные из внутренних заимствований областного бюджета на приобретение жилья для социально уязвимых слоев населения, не были освоены в связи с поздним подведением итогов конкурса;

- по отделу автомобильных дорог и пассажирского транспорта: средства в размере 3 628,8 тыс. тенге, предусмотренные на проведение государственной экспертизы проекта «Проектирование инженерно-транспортной инфраструктуры зоны Гейт Дистрикт города Алатау. Строительство дорог и инженерных сетей от улицы Аль-Фараби до БАКАД».

Результаты анализа исполнения бюджета города Алатау показали, что в 2025 году указанные средства не были освоены вследствие неисполнения принятых обязательств по договорам о государственных закупок, финансируемых через государственные учреждения «Отдел жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции города Алатау», «Отдел строительства города Алатау» и «Отдел автомобильных дорог и пассажирского транспорта города Алатау».

Данное обстоятельство свидетельствует о несоблюдении принципа эффективности, на котором основывается бюджетная система Республики Казахстан, установленного подпунктом 6) статьи 4 Бюджетного кодекса Республики Казахстан № 171-VII от 15 марта 2025 года. Указанный принцип предполагает необходимость достижения оптимального соотношения между расходами и результатами, обеспечивая реализацию государственных функций и качественное предоставление государственных услуг при минимальном объеме бюджетных средств. В данном случае соответствующие меры по планированию и использованию бюджетных средств, а также средств Национального фонда Республики Казахстан, в рамках бюджетного процесса не были должным образом реализованы.

 

2.3.2. Анализ использования бюджетных кредитов

В 2025 году получены займы в сумме 828 010,0 тыс. тенге, из которых освоено 794 798,0 тыс. тенге, или 95,9 %.

Кредиты в сумме 415 150,0 тыс. тенге выделены на приобретение жилых домов для социально уязвимых слоев населения. По состоянию на конец года приобретено 23 жилых дома.

Кроме того, кредиты в сумме 412 860,0 тыс. тенге выделены 42 специалистам для приобретения и строительства жилья в рамках мер социальной поддержки специалистов в области здравоохранения, образования, культуры, спорта, ветеринарии и социальной сферы. Освоение средств составило 100 %.

Реализация данных мер способствует улучшению социального положения населения и повышению обеспеченности жильем социально уязвимых категорий граждан, а также поддержке специалистов бюджетной сферы.

 

2.3.3. Анализ затрат на приобретение финансовых активов

В 2025 году средств на приобретение финансовых активов не было.

 

2.3.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

Согласно консолидированной финансовой отчетности, сформированной по состоянию на 1 января 2026 года по исполнению районного бюджета, общая сумма дебиторской задолженности, сложившейся в учреждениях и организациях, финансируемых из местного бюджета по г.Алатау, составила на начало года - 374 171,1 тыс. тенге, на конец года — 547 563,0 тыс. тенге, в том числе:

1. Прочая краткосрочная дебиторская задолженность на начало года - 5 921,0 тыс. тенге, на конец года - 0 тыс.тенге;
2. Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом по налоговым и неналоговым поступлениям на начало года - 368 250,1 тыс. тенге, на конец года - 547 563,0 тыс. тенге.

На конец года сумма 547 563,0 тыс.тенге образовалась за счет недоимки по  налоговым и неналоговым поступлениям.

В свою очередь, кредиторская задолженность на начало года составила 410 268,4 тыс. тенге, на конец года - 2 167 260,7 тыс. тенге, в том числе:

1) Краткосрочная кредиторская задолженность по платежам в бюджет на начало года - 0,0 тыс. тенге, на конец года - 3 158,4 тыс. тенге (задолженность перед КГУ «Центр развития физической культуры и спорта города Алатау» по причине неправильно выставленной счет-фактуры за товары на сумму 3 150,0 тыс. тенге, а также перед «Аппарат акима города Алатау» на сумму 8,4 тыс. тенге по причине не вовремя выставленной счет-фактуры по услугам связи телефона).

2) Краткосрочная кредиторская задолженность по расчетам с бюджетом на начало года - 50,6 тыс. тенге, на конец года - 8 027,2 тыс. тенге (сумма на конец года - 8 027,2 тыс. тенге образовалась из-за экономии государственных закупок по «Отделу строительства города Алатау» в сумме 15,0 тыс. тенге из республиканского бюджета, по «Отделу жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции города Алатау» из областного бюджета - 7 926,3 тыс. тенге, по «Отделу пассажирского транспорта и автомобильных дорог города Алатау» из областного бюджета - 0,9 тыс. тенге, по «Отделу экономики и финансов города Алатау» из областного бюджета - 85,0 тыс. тенге).

3) Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам на начало года- 360,0 тыс. тенге, на конец года - 248 021,2 тыс. тенге (на конец года образовавшаяся сумма 248 021,2 тыс. тенге - у «Аппарата акима города Алатау» по кредиторской задолженности перед поставщиком  АО «ЭнергоСбытАлматы» оплата по коммунальным услугам в сумме 158,2 тыс.тенге, у КГУ «Централизованная библиотека города Алатау» задолженность перед поставщиком АО «Қазақтелеком» в сумме 5,0 тыс. тенге, по «Отделу строительства города Алатау» - 247 858 тыс. тенге не предоставлен акт выполненных работ).

4) Краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками и прочими подотчетными лицами на начало года - 7 668,7 тыс. тенге, на конец года - 18 247,5 тыс. тенге (на конец года образовавшаяся сумма 18 247,5 тыс. тенге является резервным по администраторам бюджетных программ).

5) Краткосрочная кредиторская задолженность по налоговым и неналоговым поступлениям в бюджет (строка 224 баланса) на начало года - 402 189,1 тыс. тенге, на конец года - 1 889 806,4 тыс. тенге (на конец года сумма - 1 889 806,4 тыс.тенге образовалась за счет переплаты налоговых и неналоговых поступлений в бюджет).

По итогам 2025 года наблюдается динамика увеличения дебиторской задолженности, поскольку ее сумма увеличилась на 46,3%.

В то же время наблюдается динамика увеличения кредиторской задолженности, поскольку ее сумма возросла на 428,2%.

 

РАЗДЕЛ III. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ

3.1. Оценка реализации плана развития области, города республиканского значения, столицы

По данному пункту нет данных, так как город создан Указом Президента № 432 от 9 января 2024 года.

 

3.2. Информация о реализации в городе других программных документов

В рамках программы развития области, предвыборной программы партии «Аманат» в городе велись следующие работы.

В 2025 году проведен ямочный ремонт общей площадью 6 350 кв.м., а также выполнен ремонт асфальтобетонного покрытия на 13,7 км. дорог. В том числе 1,52 км. дорог капитально отремонтированы, а 12,18 км. дорог отремонтированы по маршруту с применением пошагового метода.

Кроме того, на 19,1 км. дорог выполнен текущий ремонт с использованием смеси балласта и песчано-щебеночной смеси. В зимний период для обеспечения безопасности дорожного движения было использовано 84 тонны песчано-соляной смеси. Все работы проводились без прекращения движения транспорта, поэтапно и с соблюдением маршрутов движения.

Для повышения безопасности дорожного движения в черте города установлено 534 дорожных знака, нанесена разметка на 20 км. дорог, обновлено 30 пешеходных переходов. Также установлены 40 пешеходных ограждений и 30 искусственных дорожных препятствий.

В сфере общественного транспорта, с учетом обращений жителей города, утверждены схемы движения автобусных маршрутов, охватывающих микрорайоны Жанаталап, Жанадәуір, Қоянқұс и Ынтымақ, соединяющих город Алатау и населенный пункт Өтеген Батыр Илийского района, а также направление Құйған – Gate City.

В рамках инфраструктурных проектов разработана проектно-сметная документация для дороги, ведущей к заводу по производству соленых снеков компании «PepsiCo Центральная Азия». Для оптимизации сроков реализации проект разделен на два этапа.

По первому этапу документация направлена на государственную экспертизу, строительство дороги запланировано на 2026 год.

Кроме того, начата разрабатка проектно-сметной документации по развитию инженерно-транспортной инфраструктуры в районе Growing District города Алатау. Также подготовлена проектно-сметная документация для проведения среднего ремонта на 102 улицах города, которая получила положительное заключение государственной экспертизы.

В 2025 году выполнены работы по прокладке трубопроводов местного значения по ул. Болысбаева в мкр. Жанадауир, протяжённостью 1,2 км.

Проведён текущий ремонт системы водоснабжения (водопровода) ЖР«Гейт Сити» протяжённостью - 8 км.

Начата реконструкция конализационной насосной станции с увелечением мощности в мкр. Коянкус г. Алатау.

Проекты по строительству сетей электроснабжения и наружного освещения в сёлах Жанадаур, Жанаталап и Куйган, начатые в 2024 году Илийским районом и переданные на баланс города Алатау завершены.

В рамках программы «Бюджет народного участия» проведены работы по благоустройству площади по улице Абылай хана в мкр. Жетыген города Алатау.

 

РАЗДЕЛ IV. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

4.1. Оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов

Водоснабжение.

За счет средств областного бюджета освоено 196206,6 тыс. тенге.

За счет средств Национального фонда освоено 310318,0 тыс. тенге на строительство и реконструкцию систем водоснабжения в мкр. Коянкус.

На развитие теплоэнергетической системы за счет средств областного бюджета освоено 410324,0 тыс.тенге. За счет средств местного бюджета освоено 724,0 тыс. тенге.

На развитие благоустройства городов и населенных пунктов за счет средств местного бюджета освоено 244360,9 тыс. тенге.

На развитие спорта освоено 2240,0 тыс. тенге.

На развитие объектов государственных органов освоено 11566,0 тыс. тенге.

На развитие теплоэнергетической системы освоено 411048,0 тыс. тенге.

На развитие транспортной инфраструктуры освоено 243200,3 тыс. тенге.

 

4.2. Оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ

Что касается исполнения бюджета города Алатау на 2025 год по расходам, то по скорректированному бюджету на отчетный финансовый год рассмотрено 9 768 436,0 тыс. тенге, освоено на 97,8%, что составляет 9 552 451,6 тыс. тенге, в том числе по администраторам бюджетных программ:

- По аппарату городского маслихата 86 797,0 тыс. тенге освоено 86 793,0 тыс. тенге, составило 100,0%.

- По аппарату акима города запланировано 571 591,0 тыс. тенге, 563 984,4 тыс. тенге освоено и составило 98,7%.

- По отделу занятости и социальных программ 625 219,0 тыс. тенге запланировано 619 856,8 тыс. тенге освоено и составляет 99,1%.

- По отделу внутренней политики запланировано 58 732,0 тыс. тенге, освоено 58 706,7 тыс. тенге и составляет 100,0%;

- По отделу культуры, развития языков, физической культуры и спорта запланировано 314 105,0 тыс. тенге, освоено 310 151,2 тыс. тенге и составляет 100 %;

- По отделу экономики и финансов города Алатау запланировано                    1 672 686,0 тыс. тенге, освоено 1 613 185,7 тыс. тенге и составило 96,4%.

- По отделу сельского хозяйства города Алатау запланировано 47 581,0 тыс. тенге, 47 570,1 тыс. тенге освоено и составило 100%.

- По отделу земельных отношений запланировано 776 696,0 тыс. тенге, освоено 775 598,1 тыс. тенге и составляет 100%;

- По отделу строительства города Алатау запланировано 1 237 172,0 тыс. тенге, 1 203 940,2 тыс. тенге освоено и составило 97,3 процента;

- По отделу архитектуры и градостроительства запланировано                   60 450,0 тыс. тенге, освоено 59 828,4 тыс. тенге и составляет 99,0%;

- По отделу предпринимательства запланировано 37 056,0 тыс. тенге, освоено 37 039,3 тыс. тенге и составляет 100%;

- По отделу пассажирского транспорта и автомобильных дорог запланировано 2 145 536,0 тыс. тенге, освоено 2 095 849,4 тыс. тенге и составляет 97,7%;

- По отделу жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции города Алатау запланировано 2 134 815,0 тыс. тенге, 2 079 947,0 тыс. тенге освоено и составило 97,5%;

                                                                                                                                                                                                                                                            тыс. тенге

№	Наименование	Бюджетные средства		Прямые показатели			%
		освоено, тысяч тенге	%	Всего	исполнено	%
	Всего	9552451,6	97,8	99	98	99	99
1	Аппарат маслихата	86793,6	100,0	1	1	100,0	100,0
2	Аппарат акима города	563984,4	98,7	6	6	98,7	98,7
3	Отдел  экономики и финансов	1613185,7	96,4	10	10	96,4	96,4
4	Отдел занятости и социальных программ	619856,8	99,1	11	11	99,1	99,1
5	Отдел жкх и жилищной инспекции	2079947,0	97,4	10	10	97,4	97,4
6	Отдел внутренней политики	58706,7	100	2	2	100	100
7	Отдел культуры, развития языков, физической культуры и спорта	310151,2	98,7	9	9	98,7	98,7
8	Отдел сельского хозяйства	47570,1	100	2	2	100	100
9	Отдел земельных отношений	775598,1	99,9	3	3	99,9	99,9
10	Отдел строительства	1203940,2	97,3	5	5	97,3	97,3
11	Отдел архитектуры и градостроительства	59828,4	99,0	2	2	99,0	99,0
12	Отдел пассажирского транспорта и автомобильных дорог	2095849,4	97,7	6	6	97,7	97,7
13	Отдел предпринимательства	37039,3	100	1	1	100	100

 

Показатель достижения прямых результатов по всем бюджетным программам сложился в размере 99% при исполнении бюджета района по расходам 99,2%, эффективность исполнения бюджетных программ сложилась на уровне 99,2%.

 

 

 

4.3. Оценка эффективности использования активов государства

На 01.01.2025 года зарегистрировано 21 юридических лиц города, из них 15 государственных учреждений: (аппарат городского маслихата, аппарат акима города, отделы), 5 - коммунальные государственные учреждения (библиотека, оказания специально социальных услуг в условиях оказания услуг на дому, центр поддержки семьи, центр развития физической культуры и спорта города Алата), 1 – Дом культуры мкр.Арна - государственное коммунальное казенное предприятие.

Активы по бухгалтерскому балансу (строка 500 баланса) на 01.01.2025 г. составили на начало отчетного года 15 736 230,2 тыс. тенге, на конец года 17 089 347,0 тыс. тенге, в том числе: прочие основные средства     1 532 937,1 тыс. тенге, незавершенное строительство и капитальные вложения 1 643 663,9 тыс. тенге, нематериальные активы 89,1 тыс. тенге, краткосрочные активы 294,1 тыс. тенге.

 

4.4. Оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора

По состоянию на 01.01.2025 года в городе Алатау 1-казенное предприятие (Дом культуры г.Алатау), предприятие без права хозяйственного ведения, в этой связи доходов не имеет.

В связи с введением моратория на открытие квазигосударственных предприятий, с момента создания города не представлялась возможность ввода хозяйствующего субъекта.

 

РАЗДЕЛ V. ОЦЕНКА КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

В соответствии с Бюджетным кодексом Республики Казахстан сформирована отчетность в соответствии с правилами составления консолидированной финансовой отчетности администраторами бюджетных программ и местными уполномоченными органами по исполнению бюджета, утвержденными приказом министра финансов Республики Казахстан от 6 декабря 2016 года №640 и Правилами составления годовой консолидированной финансовой отчетности администраторами бюджетных программ и местными уполномоченными органами по исполнению бюджета, утвержденными Приказом и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 15 мая 2025 года № 229.

Консолидированная отчетность сформирована на основе данных 1 сельского округа, 14 администраторов бюджетных программ.

Порядок ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях осуществляется в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях, утвержденными приказами министра финансов Республики Казахстан от 3 августа 2010 года №393, от 12 мая 2025 года №223 и планом счетов бухгалтерского учета государственных учреждений, утвержденным приказами министра финансов Республики Казахстан от 15 июня 2010 года №281, от 16 апреля 2025 года                №170.

При представлении и составлении финансовой отчетности применялись принципы, основания, положения, правила и практика, содержащиеся в учетной политике, утвержденной приказами министра финансов Республики Казахстан от 7 сентября 2010 года № 444, от 24 апреля 2025 года № 191.

Представление и составление финансовой отчетности государственными учреждениями осуществляется в соответствии с формами финансовой отчетности и правилами их составления и представления, утвержденными приказом министра финансов Республики Казахстан от 1 августа 2017 года №468, приказом и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 15 мая 2025 года №230.

                

Форма 1 «Консолидированный бухгалтерский баланс»

1. Итого краткосрочных активов (100 строк баланса) – 2120316,9 тыс. тенге, в том числе:

1) денежные средства и их эквиваленты – строка 010 баланса) в сумме 1537376,2 тыс. тенге, в том числе:

КСН временного размещения денег-0,0 тыс. тенге;

КСН местных бюджетов -1537376,2 тыс. тенге.

2) краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом (строка 013 баланса) – в сумме 0,0 тыс. тенге – индивидуальный подоходный налог, социальный налог, плата за загрязнение окружающей среды и другие налоги, а также сумма задолженности, направленной в избыточный бюджет. 

3) краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (строка 014 баланса) в сумме 0,0 тыс. тенге – результат работ по уличному освещению по сельскому округу.

4) запасы (строка 020 баланса) – на начало года в сумме 20170,5 тыс. тенге, остаток на конец года 34184,3 тыс. тенге, в том числе:

- материалы-в сумме 34184,3 тыс. тенге;

- готовая продукция-в сумме 0,0 тыс. тенге;

- товары-в сумме 0,0 тенге;

5) прочие краткосрочные активы (строка 022 баланса) – в сумме 1193,4 тысяч тенге – сумма расходов предстоящих периодов и сумма иных краткосрочных активов.

6) краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом по налоговым и неналоговым поступлениям (строка 023 баланса) – 368250,1 тыс. тенге на начало года, 547563,0 тыс. тенге на конец года.

2. долгосрочные активы (строка 200 баланса) – 18113279,8 тыс. тенге, в том числе:

1) Основные средства (строка 114 баланса) – на начало года 15249305,9 тыс. тенге, на конец года 16019746,8 тыс. тенге (балансовая стоимость основных средств), в том числе:

- земля- 760215,2 тыс. тенге;

- здания -  5062499,9 тыс. тенге;

- сооружения-4193826,9 тыс. тенге;

- передаточные устройства -  4057843,3тыс. тенге;

- транспортные средства-157516,2тыс. тенге;

- машины и оборудование-184825,5 тыс. тенге;

- инструменты, производственный и хозяйственный инвентарь -70082,4 тыс. тенге;

- прочие основные средства – 1532937,1 тыс. тенге.

2) незавершенное строительство и капитальные вложения (строка 115 баланса) – на начало года в сумме 0,0 тыс. тенге, на конец года в сумме 1643663,9 тыс. тенге.

3) нематериальные активы (строка 118 баланса) 89,1 тыс. тенге (программное обеспечение).

3. Итого краткосрочных обязательств – строка 300 баланса) -                      2167260,7 тыс. тенге, в том числе:

1) прочая краткосрочная кредиторская задолженность (строка 221 баланса) составила – 0,0 тысяч тенге, в том числе остаток временного размещения денег государственных учреждений, финансируемых из местного бюджета КСН.

2) краткосрочная кредиторская задолженность по налоговым и неналоговым поступлениям (строка 224 баланса) – 1889806,4 тыс. тенге.

4. По долгосрочным обязательствам (строка 400 баланса) – 976989,0 тыс. тенге.

5. Итого чистых активов/капитала (строка 500 баланса) -                         17089347,0 тыс. тенге - накопленный финансовый результат.

Форма 2. «Консолидированная финансовая деятельность отчет о результатах»

Доходы за отчетный период составили 10272082,2 тыс. тенге, в том числе:

7754228,0 тыс. тенге-доходы от необменных операций;

3137,1 тысяч тенге - прочие доходы от управления активами, в том числе поступления от доходов от аренды имущества, находящегося в государственной собственности (201508, 201509);

0,1 тыс. тенге-поступления от вознаграждений, в том числе поступления от вознаграждений по бюджетным кредитам, выданным из местного бюджета физическим лицам;

2514717,0 тыс. тенге - прочие доходы.

Форма 3. «Отчет о движении денег на счетах государственного учреждения по источникам финансирования» (прямой метод)

Денежные средства на начало отчетного периода составили –  616892,4 тыс. тенге.

Чистая сумма денежных средств от операционной деятельности за отчетный период (строка 300) составила 1832538,4 тыс. тенге.

Все поступления составили- 9093210,8 тыс. тенге.

Денежные поступления в виде налогов – строка (071-1) – 9092496,7 тыс. тенге.

Выручка денежных средств в виде штрафов, пеней и санкций – строка (071-2) – 19,7 тыс. тенге,

Поступления трансфертов – строка (071-3) – 1930815,0 тыс. тенге.

Расходы (строка 200) составили – 28 130 196,3 тыс. тенге.

Оплата труда (строка 110) – 651992,6 тыс. тенге.

Налоги и платежи в бюджет (строка 130) – 106310,6 тыс. тенге.

Поставщикам и подрядчикам за товары и услуги (строка 140) –                  4466670,7 тыс. тенге.

Трансферты, субсидии (строка 160) – 1778920,5 тыс. тенге.

Денежные выплаты в виде вознаграждений (строка 170) –                            385,3 тыс. тенге (областная – 385,3 тыс. тенге).

Закрытие плановых назначений на принятие обязательств на конец года (строка 180) – 0,0 тыс. тенге.

Прочие выплаты (строка 190) – 161394,0 тыс. тенге.

Возврат из бюджета (строка 192) – 94998,7 тыс. тенге

Все расходы составили -7260672,4,0 тыс. тенге, в том числе:

Доходы денежных средств от финансовой деятельности (получение займов (строка 610)) – 828010,0 тыс. тенге.

Чистая сумма денежных средств от финансовой деятельности (строка 900) – 814003,0 тыс. тенге.

Увеличение/уменьшение денежных средств (строка 910) – 920483,8 тыс. тенге.

Остаток денежных средств на конец периода составил – 15 37376,2 тыс. тенге.

Форма 4. «Отчет об изменениях чистых активов/капитала»

Сальдо на начало отчетного периода- 15 736 230,2 тыс. тенге.

Финансовый результат за отчетный период – 1 353 116,8 тыс. тенге.

Сальдо на конец отчетного периода составило- 17 089 347,0 тыс. тенге, все чистые активы, капиталы.

 

РАЗДЕЛ VI. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ

6.1. Выводы

По итогам прошлого года в регионе наблюдается рост отдельных социально-экономических показателей, в частности увеличились объемы производства сельскохозяйственной продукции, промышленной продукции, а также объем строительных работ.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года составило: по поступлениям – 7 711 852,8 тыс. тенге или 120,7% к плану, по расходам –                  8 706 490,0 тыс. тенге или 97,5%.

По итогам 2025 года профицит районного бюджета составил 1 537 376,2 тыс. тенге.

В 2025 году имели место случаи неисполнения принятых обязательств по договорам государственных закупок, финансируемым через государственные учреждения «Отдел жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции города Алатау», «Отдел строительства города Алатау» и «Отдел автомобильных дорог и пассажирского транспорта города Алатау».

По итогам 2025 года наблюдается динамика роста дебиторской и кредиторской задолженности: сумма дебиторской задолженности увеличилась на 46,3 %, а кредиторской — на 428,2%.

Результаты оценки исполнения городского бюджета города Алатау показали, что исполнение районного бюджета в целом соответствует принципам бюджетной системы Республики Казахстан и целевому характеру использования бюджетных средств, направленному на достижение показателей результатов, предусмотренных государственными и бюджетными программами.

Так же, следует отметить, что до предоставления заключения по отчёту об исполнении бюджета г.Алатау за 2025 год Ревизионной комиссией по Алматинской области по вопросам планирования и исполнения местного бюджета г.Алатау на 2025–2027 годы и реализации программы развития территории, а также эффективности использования средств местного бюджета и государственных активов государственный аудит не проводился.

 

6.2. Рекомендации

Акимату города Алатау, администраторам бюджетных программ:

1.При формировании и исполнении местного бюджета по доходам и расходам руководствоваться действующим бюджетным и иным законодательством Республики Казахстан.

2.Усилить формирование и реализацию конкретных планов мероприятий по повышению социально-экономических показателей региона, работу по снижению численности безработных.

3. Организовать работу по анализу объемов промышленного производства и сохранению положительной динамики по городу.

4. В дальнейшем усилить работу по своевременному, эффективному и целевому расходованию выделенных бюджетных средств.

5. Усилить работу по ликвидации образовавшейся дебиторской задолженности.

6. Провести работу, направленную на полное и качественное выполнение показателей индикаторов, предусмотренных программой территориального развития города.

7. В целях получения ожидаемых социально-экономических выгод в результате реализации бюджетных инвестиционных проектов принять меры, направленные на своевременную и качественную реализацию проектов.

8. администраторам бюджетных программ при использовании бюджетных средств полностью принять меры, направленные на достижение конечных и прямых результатов и повышение эффективности бюджетных программ.

9. Выполнение работ по повышению эффективности работы субъектов квазигосударственного сектора, находящихся в коммунальной собственности города.

10.Усилить работу по погашению сложившейся дебиторской и кредиторской задолженности.

 

ПРИЛОЖЕНИЯ К ОТЧЕТУ

1. Дополнительные материалы (таблицы, диаграммы)

2. Информация о работе ревизионной комиссии за отчетный период

 

В 2025 году Ревизионной комиссией Алматинской области аудиторские мероприятия по городу Алатау не проводились.

 

 

Член ревизионной комиссии:                                     Е. Бақытов

 

Работники ревизионной комиссии:

 

главные специалисты -                                              Б.  Жумашев

государственные аудиторы                                         А. Турсунбекова