г. Конаев 2025 год

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

РАЗДЕЛ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

РАЗДЕЛ II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

2.1. Оценка исполнения поступлений в местный бюджет
2.2. Оценка исполнения доходов местного бюджета
2.2.1. Анализ налоговых поступлений
2.2.2. Анализ неналоговых поступлений
2.2.3. Анализ поступлений от продажи основного капитала
2.2.4. Анализ поступлений трансфертов
2.3. Оценка исполнения расходов местного бюджета
2.3.1. Анализ исполнения затрат местного бюджета
2.3.2. Анализ использования бюджетных кредитов
2.3.3. Анализ затрат на приобретение финансовых активов
2.3.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

 

РАЗДЕЛ III. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ
           3.1. Информация о реализации прочих программных документов в регионе.

 

РАЗДЕЛ IV. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

4.1. Оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов

4.2. Оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ

4.3. Оценка эффективности использования активов государства

4.4. Оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора

 

РАЗДЕЛ V. ОЦЕНКА КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

 

РАЗДЕЛ VI. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ

6.1. Выводы

6.2. Рекомендации

ПРИЛОЖЕНИЯ К ОТЧЕТУ

          1. Информация о деятельности Ревизионной комиссии за отчетный период.

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В соответствии со статьей 51 Закона Республики Казахстан «О государственном аудите и финансовом контроле», Ревизионной комиссией по Алматинской области подготовлен отчет об исполнении бюджета Жамбылского района за 2025 год.

Оценка исполнения бюджета района проведена на основании годовых отчетов об исполнении районного бюджета акимата Жамбылского района и аппарата акима Жамбылского района; годовых отчетов об исполнении бюджетов сельских округов аппаратами акимов сельских округов: Узынагаш, Аксенгир, Актерек, Аккайнар, Айдарлы, Бериктас, Базой, Дегерес, Жамбыл, Каргалы, Каракастек, Карасу, Мынбаева, Матибулак, Самсы, Сарытаукум, Талап, Таран, Темиржол, Унгиртас, Улгили, Улькен, Шиен, Шолаккаргалы; годовых и ежемесячных отчетов уполномоченного органа по планированию и исполнению бюджета, а также результатов аудиторских и экспертно-аналитических мероприятий. Кроме того, использованы статистические данные об итогах развития региона, информация местных уполномоченных органов, представленная по запросам Ревизионной комиссии, и данные официальных интернет-источников.

На основе анализа и оценки эффективности Ревизионной комиссией по Алматинской области сформированы соответствующие выводы и рекомендации по совершенствованию исполнения местного бюджета и повышению эффективности управления государственными активами.

РАЗДЕЛ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

Согласно статистическим данным и информации уполномоченных органов, показатели социально-экономического развития Жамбылского района характеризуются следующим:

По итогам 2025 года в государственный бюджет поступило 32,9 млрд тенге налогов и других обязательных платежей, план выполнен на 105,4%. В том числе: в республиканский бюджет — 13,9 млрд тенге (110,2%), в местный бюджет — 19,0 млрд тенге (102,2%), в районный бюджет — 9,8 млрд тенге (103,7%).

Задолженность по несвоевременным выплатам в бюджет с начала года увеличилась на 102,6 млн тенге и составила 381,5 млн тенге (на 01.01.2025 г. — 278,9 млн тенге).

Расходная часть районного бюджета составила 25,6 млрд тенге, освоение средств составило 99,3%.

В 2025 году объем производства в сельском хозяйстве составил 86,4 млрд тенге, индекс физического объема (ИФО) — 103,3%.

Произведено: мяса скота и птицы (в живом весе) — 22,6 тыс. тонн (108,4%), молока — 36,9 тыс. тонн (110,0%), яиц — 93,9 млн штук (76,0%).
Численность поголовья: КРС — 101,8 тыс. голов (101,7% к уровню 2024 года), овец и коз — 1 094,8 тыс. голов (109,0%), верблюдов — 1,5 тыс. голов (112,1%), лошадей — 52,1 тыс. голов (105,5%), птицы — 576,5 тыс. голов (102,7%).

В 2025 году сельскохозяйственные культуры были засеяны на площади 104,6 тыс. гектаров (в 2024 г. — 102,5 тыс.), собрано 106,4 тыс. тонн продукции. В том числе посев основной культуры — ярового ячменя — составил 35,1 тыс. га (2024 г. — 34,8 тыс. га), получено 79,3 тыс. тонн продукции (2024 г. — 77,6 тыс. тонн) при урожайности 22,7 центнера с гектара (2024 г. — 22,1 ц/га).

В сфере промышленности произведено продукции на 42,0 млрд тенге (в 2024 году — 29,5 млрд тенге), что на 12,5 млрд тенге больше уровня 2024 года; ИФО составил 100,7%.

Количество субъектов малого и среднего предпринимательства составило 14,1 тыс. единиц, увеличившись на 497 единиц по сравнению с прошлым годом (2024 г. — 13,6 тыс. ед.). Налоговые поступления в бюджет от малого бизнеса составили 5 691,6 млн тенге, что на 779,7 млн тенге больше уровня 2024 года (4 911,9 млн тенге).

Объем инвестиций в основной капитал в 2025 году составил 124,9 млрд тенге.
Объем строительных работ составил 55,4 млрд тенге, ИФО — 116,9%. Введено в эксплуатацию 51 335 кв. метров жилья (в 2024 году — 40 308 кв. метров), рост составил 127,7%.

В сфере занятости уровень безработицы составил 4,7%. По итогам 2025 года число безработных составило 3 980 человек (в 2024 году — 3 924 человека).
Число малообеспеченных граждан, проживающих ниже черты бедности, в 2025 году составило 228 семей (1 273 человека), что на 140 семей (808 человек) меньше показателя 2024 года (368 семей / 2 081 человек).

 

№	Социально значимые товары	На 2024 год	На 2025 год	Отклонение
1	Рис шлифованный, кг	559	557	-2
2	Мука пшеничная первого сорта, кг	298	298	0
3	Крупа гречневая, кг	281	281	0
4	Хлеб из пшеничной муки первого сорта, кг	175	175	0
5	Лапша, кг	356	355	-1
6	Говядина (лопаточно-грудная часть), кг	3114	3954	+840
7	Мясо кур, кг	1435	1706	+271
8	Молоко пастеризованное, жирностью 2,5%, литр	516	528	+12
9	Кефир, жирностью 2,5%, литр	522	538	+16
10	Творог, жирностью 5-9%, кг	2534	2710	+176
11	Яйцо куриное, I-II категории, десяток	669	712	+43
12	Масло сливочное несоленое, жирностью не менее 72,5%, кг	4701	4930	+229
13	Масло подсолнечное, литр	820	1010	+190
14	Капуста белокочанная, кг	195	217	+22
15	Лук репчатый, кг	160	180	+20
16	Морковь столовая, кг	240	247	+7
17	Картофель, кг	240	247	+7
18	Сахар-песок, кг	479	493	+14
19	Соль поваренная пищевая (кроме «Экстра»), кг	89	104	+15

 

По сфере здравоохранения: на сегодняшний день в районе функционируют 57 медицинских учреждений.

В их число входят: 1 ЦРБ (Центральная районная больница в селе Узунагаш), 1 РБ (Районная больница в селе Каргалы), 3 Центра первичной медико-санитарной помощи (ЦПМСП), 22 врачебные амбулатории (ВА), 11 фельдшерско-акушерских пунктов (ФАП), 19 медицинских пунктов (МП), а также 4 объекта без собственных зданий. Кроме того, действует 1 частный медицинский центр (DN Medicus Pharm).

27 объектов являются типовыми, 29 расположены в приспособленных помещениях, из которых 4 объекта арендуются (в селах Улькен, Касымбек, Кызыласкер, Шилибастау). В 5 населенных пунктах здания отсутствуют (села Булак, Кызылсок, Жайлау, Саз, Кызылтан).

Коечный фонд системы здравоохранения района составляет 375 коек, из них: Центральная районная больница — 290 коек, Каргалинская районная больница — 85 коек, 2 сельские больницы (Казыбек бек и Мынбаева) — 35 коек. Количество коек дневного стационара — 206. Обеспеченность населения койками на 10 тысяч человек составляет 22,16.

Численность медицинского персонала по району составляет 1663 человека, в том числе врачей — 300 человек (обеспеченность на 10 тысяч населения — 17,7), медицинских сестер — 982 человек (обеспеченность средним медицинским персоналом на 10 тысяч населения — 58,0).

По итогам 2025 года Жамбылский район продемонстрировал положительную динамику роста по основным социально-экономическим индикаторам. Во всех отраслях экономики были приняты конкретные меры, что позволило достичь положительных результатов.

В предстоящий период необходимо провести работу по увеличению объемов строительных работ, ввода жилья и показателей инвестиций.

 

РАЗДЕЛ II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

Утвержден решением Жамбылского районного маслихата № 27-136 от 27 декабря 2024 года «О бюджете Жамбылского района на 2025–2027 годы». В течение 2025 года на сессиях районного маслихата 5 раз проводилось уточнение районного бюджета, а постановлениями акима района 3 раз вносились корректировки. Структура уточненного и скорректированного районного бюджета на 2025 год:

 

пп	Параметры бюджета	Утвержденный бюджет	Скорректированный бюджет	Отклонение
				Сумма	%
1	2	3	4	5	6
1	Доходы	22 555 261,0	21 269 681,0	-1 285 580,0	-5,7
	Налоговые поступления	9 895 859,0	9 064 085,0	-831 774	-8,4
	Неналоговые поступления	93 600,0	54 287,0	-39 313	-42,0
	- Поступления от продажи основного капитала	1 425 456,0	332 121,0	- 1 093 335	-76,7
	Поступления трансфертов	11 140 346,0	11 819 188,0	+678 842	+6,1
2	- Расходы	21 324 108,0	24 243 121,0	+ 2  919013	+13,7
3	-Чистое бюджетное кредитование	144 531,0	144 531,0	0,0
	- бюджетные кредиты	304 730,0	304 730,0	0,0
	- погашение бюджетных кредитов	160 199,0	160199,0	0,0
4	- Сальдо по операциям с финансовыми активами	0	0
	- Приобретение финансовых активов	0	0	0	0
	- Поступления от продажи финансовых активов	0	0	0
5	Дефицит (профицит) бюджета	1 086 622,0	- 3 117 971,0	- 2 031 349,0	+186,9
6	Ненефтяной дефицит (профицит) бюджета;	1 086 622,0	- 3 117 971,0	- 2 031 349,0	+186,9
7	Финансирование дефицита (использование профицита) бюджета	- 1 086 622,0	3 117 971,0	2 031 349,0	+186,9
	- поступление займов	304 730,0	4323 382,0	4 018 652	1318,8
	- погашение займов	1 391 352,0	1 406 813,0	15461,0	1,1
	- используемые остатки бюджетных средств	0	+201 402,0	+201 402,0	0

          Исполнение параметров районного бюджета по итогам 2025 года составило: по поступлениям – 21 417 929,6 тыс. тенге, или 100,7% к плану; по расходам – 24 076 695,6 тыс. тенге, или 99,3%.

         По итогам 2025 года дефицит (профицит) районного бюджета сложился в размере -2 796 798,7 тыс. тенге.

Бюджеты сельских округов Узунагаш, Аксенгир, Актерек, Аккайнар, Айдарлы, Бериктас, Базой, Дегерес, Жамбыл, Каргалы, Каракастек, Карасу, Мынбаева, Матибулак, Самсы, Сарытаукум, Талап, Таран, Темиржол, Унгиртас, Улгили, Улкен, Шиен и Шолаккаргалы на 2024–2026 годы утверждены решением районного маслихата № 28-140 от 8 января 2025 года «О бюджетах сельских округов Жамбылского района на 2025–2027 годы» и приняты к исполнению решениями акимов соответствующих сельских округов.

В течение 2025 года в соответствии с нормами бюджетного законодательства в указанные бюджеты 5 раз вносились уточнения и 2 раза проводились корректировки.

Скорректированный бюджет села Узунагаш составил: по поступлениям: 1 670 274,0 тыс. тенге (или 121,9% к утвержденному плану); по расходам: 1 703 796,0 тыс. тенге (или 124,3% к утвержденному плану).

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года составило: по поступлениям: 1 455 874,0 тыс. тенге (87,2% от плана); по расходам: 1 488 931,5 тыс. тенге (87,4% от плана).

Скорректированный бюджет сельского округа Айдарлы составил: по поступлениям: 44 530,0 тыс. тенге (115,9% к утвержденному плану); по расходам: 48 577,0 тыс. тенге (126,4% к утвержденному плану).
           Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 44 916,0 тыс. тенге (100,9%), по расходам — 48 574,1 тыс. тенге (100,0%).

Скорректированный бюджет сельского округа Аккайнар составил: по поступлениям: 49 708,0 тыс. тенге (109,1% к утвержденному плану); по расходам: 50 499,0 тыс. тенге (110,8% к утвержденному плану).
         Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 59 275,5 тыс. тенге (119,2%), по расходам — 50 496,32 тыс. тенге (100%).

Скорректированный бюджет сельского округа Аксенгир составил: по поступлениям: 67 653,0 тыс. тенге (137,1% к утвержденному плану); по расходам: 67 907,0 тыс. тенге (137,6% к утвержденному плану).
          Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 67 837,0 тыс. тенге (103,3%), по расходам — 67 903,8 тыс. тенге (100,0%).

Скорректированный бюджет сельского округа Актерек составил: по поступлениям: 56 856,0 тыс. тенге (118,3% к утвержденному плану); по расходам: 56 857,0 тыс. тенге (118,3% к утвержденному плану).
          Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 57 242,1 тыс. тенге (100,7%), по расходам — 56 854,2 тыс. тенге (100,0%).

Скорректированный бюджет сельского округа Бериктас составил: по поступлениям: 54 382,0 тыс. тенге (111,1% к утвержденному плану); по расходам: 55 109,0 тыс. тенге (112,6% к утвержденному плану).
          Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 54 601,1 тыс. тенге (100,4%), по расходам — 55 091,1 тыс. тенге (100%).

Скорректированный бюджет сельского округа Бозой составил: по поступлениям: 226 465,0 тыс. тенге (105,8% к утвержденному плану);

по расходам: 226 469,0 тыс. тенге (105,8% к утвержденному плану).
           Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 226 508,1 тыс. тенге (100,0%), по расходам — 226 466,1 тыс. тенге (100,0%).

Скорректированный бюджет сельского округа Дегерес составил: по поступлениям: 64 839,0 тыс. тенге (147,7% к утвержденному плану); по расходам: 65 137,0 тыс. тенге (148,4% к утвержденному плану).
         Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 65 514,1 тыс. тенге (101,0%), по расходам — 65 131,7 тыс. тенге (100%).

Скорректированный бюджет сельского округа Жамбыл составил: по поступлениям: 75 046,0 тыс. тенге (103,2% к утвержденному плану); по расходам: 81 381,0 тыс. тенге (112,1% к утвержденному плану).
          Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 73 282,7 тыс. тенге (97,7%), по расходам — 79 582,1 тыс. тенге (97,8%).

Скорректированный бюджет сельского округа Каракастек составил:по поступлениям: 84 284,0 тыс. тенге (102,6% к утвержденному плану); по расходам: 84 592,0 тыс. тенге (103,1% к утвержденному плану).
          Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 84 574,5 тыс. тенге (100,3%), по расходам — 84 586,0 тыс. тенге (100,0%).

Скорректированный бюджет сельского округа Карасу составил: по поступлениям: 237 620,0 тыс. тенге (115,1% к утвержденному плану); по расходам: 239 457,0 тыс. тенге (116,0% к утвержденному плану).
          Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 241 197,5 тыс. тенге (101,5%), по расходам — 239 452,1 тыс. тенге (100%).

Скорректированный бюджет сельского округа Каргалы составил: по поступлениям: 690 370,0 тыс. тенге (142,2% к утвержденному плану); по расходам: 691 546,0 тыс. тенге (142,4% к утвержденному плану).
           Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 688 572,8 тыс. тенге (99,7%), по расходам — 686 086,4 тыс. тенге (99,2%).

Скорректированный бюджет сельского округа Матибулак составил: по поступлениям: 56 677,0 тыс. тенге (109,5% к утвержденному плану); по расходам: 57 314,0 тыс. тенге (110,7% к утвержденному плану).
         Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 57 696,1 тыс. тенге (101,8%), по расходам — 57 310,8 тыс. тенге (100,0%).

Скорректированный бюджет сельского округа Мынбаева составил: по поступлениям: 112 615,0 тыс. тенге (1,0% к утвержденному плану); по расходам: 114 168,0 тыс. тенге (101,3% к утвержденному плану).
        Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 102 960,4 тыс. тенге (91,4%), по расходам — 104 217,3 тыс. тенге (91,3%).

Скорректированный бюджет сельского округа Самсы составил: по поступлениям: 61 461,0 тыс. тенге (101,9% к утвержденному плану); по расходам: 122 374,0 тыс. тенге (102,7% к утвержденному плану).
        Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 61 773,9 тыс. тенге (100,5%), по расходам — 61 809,9 тыс. тенге (99,8%).

Скорректированный бюджет сельского округа Сарытаукум составил: по поступлениям: 32 889,0 тыс. тенге (103,8% к утвержденному плану); по расходам: 32 893,0 тыс. тенге (103,8% к утвержденному плану).
        Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 32 895,6 тыс. тенге (100,0%), по расходам — 32 888,5 тыс. тенге (100,0%).

Скорректированный бюджет сельского округа Талап составил: по поступлениям: 55 067,0 тыс. тенге (106,1% к утвержденному плану); по расходам: 57 489,0 тыс. тенге (110,7% к утвержденному плану).
        Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 55 292,2 тыс. тенге (100,4%), по расходам — 57 487,1 тыс. тенге (100,0%).

Скорректированный бюджет сельского округа Таран составил: по поступлениям: 49 509,0 тыс. тенге (103,8% к утвержденному плану); по расходам: 51 048,0 тыс. тенге (107,1% к утвержденному плану).
         Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 47 229,6 тыс. тенге (95,4%), по расходам — 48 692,6 тыс. тенге (95,4%).

Скорректированный бюджет сельского округа Темиржол составил: по поступлениям: 68 059,0 тыс. тенге (100,7% к утвержденному плану); по расходам: 72 122,0 тыс. тенге (106,7% к утвержденному плану).
           Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 69 930,1 тыс. тенге (102,7%), по расходам — 72 119,0 тыс. тенге (100,0%).

Скорректированный бюджет сельского округа Унгиртас составил: по поступлениям: 67 791,0 тыс. тенге (105,3% к утвержденному плану); по расходам: 68 100,0 тыс. тенге (105,8% к утвержденному плану).
          Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 68 957,5 тыс. тенге (101,7%), по расходам — 68 098,6 тыс. тенге (100,0%).

Скорректированный бюджет сельского округа Улгили составил: по поступлениям: 41 996,0 тыс. тенге (109,7% к утвержденному плану); по расходам: 42 206,0 тыс. тенге (110,3% к утвержденному плану).
          Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 41 674,8 тыс. тенге (99,2%), по расходам — 41 877,8 тыс. тенге (99,2%).

Скорректированный бюджет сельского округа Улкен составил: по поступлениям: 49 833,0 тыс. тенге (121,7% к утвержденному плану); по расходам: 52 138,0 тыс. тенге (127,3% к утвержденному плану).
           Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 50 893,8 тыс. тенге (102,1%), по расходам — 52 136,8 тыс. тенге (100,0%).

Скорректированный бюджет сельского округа Шиен составил: по поступлениям: 50 464,0 тыс. тенге (1,6% к утвержденному плану); по расходам: 51 081,0 тыс. тенге (101,2% к утвержденному плану).
          Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 51 354,9 тыс. тенге (101,8%), по расходам — 51 079,8 тыс. тенге (100,0%).

Скорректированный бюджет сельского округа Шолаккаргалы составил: по поступлениям: 413 671,0 тыс. тенге (122,9% к утвержденному плану); по расходам: 414 298,0 тыс. тенге (123,1% к утвержденному плану).
          Исполнение по итогам 2025 года: по поступлениям — 417 922,0 тыс. тенге (101,0%), по расходам — 414 260,6 тыс. тенге (100,0%).

2.1. Оценка исполнения поступлений в местный бюджет

Поступления в районный бюджет по итогам 2025 года составили 25 908 009,0 тыс. тенге, или 100,7% к скорректированному бюджету. В их структуре:

• Доходы — 21 417 929,6 тыс. тенге;
• Суммы погашения бюджетных кредитов — 166 697,4 тыс. тенге;
• Поступления займов — 4 323 382,0 тыс. тенге.

По сравнению с 2024 годом объем поступлений увеличился за счет того, что с 2025 года в районный бюджет начали зачисляться индивидуальный подоходный налог (ИПН), удерживаемый с доходов, облагаемых у источника выплаты, ИПН с доходов иностранных граждан, не облагаемых у источника выплаты, в размере 68%, а также социальный налог в размере 2%. Кроме того, объем поступлений трансфертов вырос на 23 650,0 тыс. тенге, или на 0,2%.

 

Сравнительная диаграмма по доходам в сопоставлении с 2024 годом:

 

тыс.тенге

 

По сравнению с 2025 годом сумма доходов увеличилась на 1 359 558,7 тыс. тенге.

- налоговые поступления — 12 788 340,4 тыс. тенге (увеличились на 15,0% по сравнению с показателем 2024 г.);

- неналоговые поступления — 55 255,2 тыс. тенге (снизились на 74,9% по сравнению с показателем 2024 г.);

- поступления от продажи основного капитала — 235 183,9 тыс. тенге (увеличились на 25,1% по сравнению с показателем 2024 г.);

Поступления трансфертов — 9 868 240,0 тыс. тенге (увеличились на 0,2%), в том числе:

текущие целевые трансферты — 1 471 297,0 тыс. тенге; целевые трансферты на развитие — 7 562 815,0 тыс. тенге; субвенции — 831 811,0 тыс. тенге; трансферты на компенсацию потерь в связи с принятием законодательства — 2 317,0 тыс. тенге.

В 2025 году погашение бюджетных кредитов было запланировано в сумме 160 199,0 тыс. тенге, фактически исполнено на 164 851,4 тыс. тенге, или 102,9%. По сравнению с 2024 годом данный показатель увеличился на 16,6%.

Поступления займов составили 4 323 382,0 тыс. тенге, план исполнен на 100%. В том числе 304 730,0 тыс. тенге направлено на меры социальной поддержки по приобретению жилья для 34 специалистов в сферах здравоохранения, образования и спорта, прибывших для работы и проживания в сельские населенные пункты.

Поступления в бюджет села Узынагаш составили 1 455 874,0 тыс. тенге, или 87,2% к скорректированному бюджету и 106,2% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений сельского бюджета являются собственные доходы — 1 454 537,1 тыс. тенге (100%).

По сравнению с 2024 годом объем поступлений увеличился на 338 673,5 тыс. тенге, или на 30,3%.

Поступления в бюджет Айдарлинского сельского округа составили 44 916,0 тыс. тенге, или 100,9% к скорректированному бюджету и 116,9% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются собственные доходы в объеме 25 841,0 тыс. тенге, или 57,5%, и трансферты — 19 075,0 тыс. тенге, или 42,4%.

По сравнению с 2024 годом объем поступлений увеличился на 7 693,0 тыс. тенге (14,6%), при этом поступления трансфертов снизились на 15 856,0 тыс. тенге (30,1%).

Поступления в бюджет Аккайнарского сельского округа составили 59 275,2 тыс. тенге, или 119,2% к скорректированному бюджету и 130,1% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются собственные доходы в объеме 35 664,5 тыс. тенге, или 60,1%, и трансферты — 23 611,0 тыс. тенге, или 40,0%.

По сравнению с 2024 годом объем поступлений вырос на 9 480,0 тыс. тенге (23,4%), поступления трансфертов уменьшились на 16 063,0 тыс. тенге (81,9%).

Поступления в бюджет Аксенгирского сельского округа составили 67 837,9 тыс. тенге, или 100,3% к скорректированному бюджету и 137,4% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются собственные доходы в объеме 39 080,9 тыс. тенге, или 57,6%, и трансферты — 28 756,0 тыс. тенге, или 42,3%.

По сравнению с 2024 годом объем поступлений увеличился на 10 347,5 тыс. тенге (36,0%), поступления трансфертов снизились на 12 403,0 тыс. тенге (30,1%).

         Поступления в бюджет Актерекского сельского округа составили 57 242,1 тыс. тенге, или 100,7% к скорректированному бюджету и 119,1% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются собственные доходы в объеме 32 877,1 тыс. тенге, или 57,4%, и трансферты — 24 336,0 тыс. тенге, или 42,5%.

По сравнению с 2024 годом объем поступлений вырос на 3 781,0 тыс. тенге (12,9%), поступления трансфертов уменьшились на 8 177,0 тыс. тенге (25,1%).
        Поступления в бюджет Бериктасского сельского округа составили 54 601,1 тыс. тенге, или 100,4% к скорректированному бюджету и 111,5% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются трансферты в объеме 39 853,0 тыс. тенге, или 72,9%, и собственные доходы — 14 734,6 тыс. тенге, или 26,9%.

       По сравнению с 2024 годом объем поступлений увеличился на 736,5 тыс. тенге (0,5%), при этом поступления трансфертов снизились на 4 035,0 тыс. тенге (11,2%).

       Поступления в бюджет Бозойского сельского округа составили 226 508,1 тыс. тенге, или 100,0% к скорректированному бюджету и 105,8% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются трансферты в объеме 216 753,0 тыс. тенге, или 95,6%, и собственные доходы — 9 755,1 тыс. тенге, или 0,4%.

        По сравнению с 2024 годом объем поступлений уменьшился на 2 228,7 тыс. тенге (18,5%), при этом поступления трансфертов выросли на 9 854,1 тыс. тенге (0,4%).

         Поступления в бюджет Дегересского сельского округа составили 65 514,1 тыс. тенге, или 101,0% к скорректированному бюджету и 149,3% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются трансферты в объеме 34 743,0 тыс. тенге, или 53,0%, и собственные доходы — 30 771,1 тыс. тенге, или 46,9%.

          По сравнению с 2024 годом объем поступлений увеличился на 3 859,7 тыс. тенге (14,3%), в том числе трансферты — на 3 021,0 тыс. тенге (0,9%).

Поступления в бюджет Жамбылского сельского округа составили 73 282,7 тыс. тенге, или 97,7% к скорректированному бюджету и 100,8% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются собственные доходы в объеме 55 769,7 тыс. тенге, или 76,1%, и трансферты — 17 513,0 тыс. тенге, или 23,8%.

По сравнению с 2024 годом объем поступлений вырос на 3 078,7 тыс. тенге (0,5%), при этом поступления трансфертов снизились на 21 184,0 тыс. тенге (54,7%).

Поступления в бюджет Каракастекского сельского округа составили 84 574,5 тыс. тенге, или 100,3% к скорректированному бюджету и 103,0% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются трансферты в объеме 52 686,0 тыс. тенге, или 63,2%, и собственные доходы — 31 888,5 тыс. тенге, или 37,7%.

По сравнению с 2024 годом объем поступлений увеличился на 778,4 тыс. тенге (0,2%), при этом поступления трансфертов снизились на 10 314,0 тыс. тенге (13,3%).
        Поступления в бюджет Карасуского сельского округа составили 241 197,5 тыс. тенге, или 101,5% к скорректированному бюджету и 116,7% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются собственные доходы в объеме 154 109,4 тыс. тенге, или 63,8%, и трансферты — 83 307,0 тыс. тенге, или 35,7%.

         По сравнению с 2024 годом объем поступлений вырос на 34 353,3 тыс. тенге (28,6%), при этом поступления трансфертов снизились на 3 032,0 тыс. тенге (0,3%).

        Поступления в бюджет Каргалинского сельского округа составили 688 572,8 тыс. тенге, или 99,7% к скорректированному бюджету и 141,8% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются собственные доходы в объеме 688 112,4 тыс. тенге, что составляет практически 100% всех поступлений.

       По сравнению с 2024 годом объем поступлений увеличился на 266 476,3 тыс. тенге, или на 63,2%.
       Поступления в бюджет Матибулакского сельского округа составили 57 696,1 тыс. тенге, или 101,8% к скорректированному бюджету и 111,4% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются собственные доходы в объеме 35 045,0 тыс. тенге, или 60,7%, и трансферты — 22 046,0 тыс. тенге, или 38,2%.

       По сравнению с 2024 годом объем поступлений вырос на 6 893,7 тыс. тенге (24,4%), при этом поступления трансфертов снизились на 89 225,0 тыс. тенге (80,1%).
       Поступления в бюджет Мынбаевского сельского округа составили 102 960,4 тыс. тенге, или 91,4% к скорректированному бюджету и 91,4% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются собственные доходы в объеме 102 895,4 тыс. тенге, что составляет почти 100% всех поступлений.

      По сравнению с 2024 годом объем поступлений вырос на 6 970,3 тыс. тенге (0,7%), а трансферты сократились на 7 768,0 тыс. тенге (99,1%).
       Поступления в бюджет Самсинского сельского округа составили 61 774,0 тыс. тенге, или 100,5% к скорректированному бюджету и 102,5% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются собственные доходы в объеме 40 281,9 тыс. тенге, или 65,2%, и трансферты — 21 513,0 тыс. тенге, или 34,8%.

      По сравнению с 2024 годом объем поступлений увеличился на 3 957,8 тыс. тенге (0,1%), при этом трансферты снизились на 56 631,0 тыс. тенге (0,7%).
       Поступления в бюджет Сарытаукумского сельского округа составили 32 895,6 тыс. тенге, или 100,0% к скорректированному бюджету и 103,8% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются трансферты в объеме 28 702,0 тыс. тенге, или 87,2%, и собственные доходы — 4 193,6 тыс. тенге, или 12,7%.

        По сравнению с 2024 годом объем поступлений вырос на 1 295,0 тыс. тенге (44,6%), в том числе трансферты — на 600,0 тыс. тенге (0,2%).

Талапский сельский округ:
        Поступления в бюджет Талапского сельского округа составили 55 292,2 тыс. тенге, или 100,4% к скорректированному бюджету и 106,5% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются собственные доходы в объеме 32 697,2 тыс. тенге, или 59,1%, и трансферты — 22 595,0 тыс. тенге, или 40,8%.

По сравнению с 2024 годом объем поступлений увеличился на 6 137,4 тыс. тенге (23,1%), при этом трансферты сократились на 11 602,0 тыс. тенге (66,0%).

Поступления в бюджет Темиржолского сельского округа составили 69 930,1 тыс. тенге, или 102,7% к скорректированному бюджету и 103,5% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются собственные доходы в объеме 43 688,2 тыс. тенге, или 62,4%, и трансферты — 23 387,0 тыс. тенге, или 33,4%.

По сравнению с 2024 годом объем поступлений увеличился на 3 185,6 тыс. тенге (0,7%), в основном за счет роста трансфертов на 11 302,0 тыс. тенге (32,5%).

Поступления в бюджет Таранского сельского округа составили 47 229,6 тыс. тенге, или 95,4% к скорректированному бюджету и 99,0% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются собственные доходы в объеме 27 618,6 тыс. тенге, или 58,4%, и трансферты — 19 611,0 тыс. тенге, или 41,5%.

По сравнению с 2024 годом объем поступлений сократился на 10 478,1 тыс. тенге (27,5%), в основном за счет снижения трансфертов на 10 401,0 тыс. тенге (34,6%).

Поступления в бюджет Унгуртасского сельского округа составили 68 957,5 тыс. тенге, или 101,7% к скорректированному бюджету и 107,2% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются трансферты в объеме 37 064,0 тыс. тенге, или 53,7%, и собственные доходы — 31 846,5 тыс. тенге, или 46,1%.

 По сравнению с 2024 годом объем поступлений вырос на 6 206,6 тыс. тенге (24,2%), при этом трансферты снизились на 14 896,0 тыс. тенге (28,6%).

Поступления в бюджет Улгилинского сельского округа составили 41 674,8 тыс. тенге, или 99,2% к скорректированному бюджету и 108,9% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются трансферты в объеме 31 320,0 тыс. тенге, или 75,1%, и собственные доходы — 10 354,8 тыс. тенге, или 22,7%.

По сравнению с 2024 годом объем поступлений увеличился на 1 256,0 тыс. тенге (13,9%), в том числе за счет роста трансфертов на 604,0 тыс. тенге (0,1%).

Поступления в бюджет Улкенского сельского округа составили 50 893,8 тыс. тенге, или 102,1% к скорректированному бюджету и 124,3% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются собственные доходы в объеме 29 579,3 тыс. тенге, или 58,1%, и трансферты — 21 314,0 тыс. тенге, или 41,8%.

 По сравнению с 2024 годом объем поступлений вырос на 9 873,0 тыс. тенге (50,1%), при этом трансферты сократились на 30 462,0 тыс. тенге (58,8%).

Поступления в бюджет Шиенского сельского округа составили 51 354,8 тыс. тенге, или 101,8% к скорректированному бюджету и 101,7% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются собственные доходы в объеме 26 252,0 тыс. тенге, или 51,1%, и трансферты — 25 102,0 тыс. тенге, или 48,8%.

По сравнению с 2024 годом объем поступлений сократился на 1 649,2 тыс. тенге (0,5%), в основном за счет снижения трансфертов на 14 138,0 тыс. тенге (36,0%).
      Поступления в бюджет Шолаккаргалинского сельского округа составили 417 921,9 тыс. тенге, или 101,0% к скорректированному бюджету и 124,9% к утвержденному бюджету. Основным источником поступлений бюджета округа являются собственные доходы в объеме 174 823,0 тыс. тенге, или 68,4%, и трансферты — 131 655,0 тыс. тенге, или 31,5%.

По сравнению с 2024 годом объем поступлений увеличился на 111 443,1 тыс. тенге, или на 63,7%.

2.2. Оценка исполнения доходов местного бюджета

Согласно данным отчета об исполнении бюджета Жамбылского района, доходы на 2025 год были утверждены в объеме 24 159 012,0 тыс. тенге. В течение года план был скорректирован в сторону уменьшения на 1 386 357,0 тыс. тенге, или на 5,7%, и составил 22 772 655,0 тыс. тенге (по собственным доходам — 12 904 415,0 тыс. тенге, по трансфертам — 9 868 240,0 тыс. тенге).

Фактически в 2025 году поступило доходов на сумму 22 947 019,6 тыс. тенге, исполнение к скорректированному плану составило 100,8%.

В структуре доходов основную долю занимают поступления трансфертов — 9 868 240,0 тыс. тенге, или 43,0%. Налоговые поступления составили 12 788 340,4 тыс. тенге (55,7%), неналоговые поступления — 55 255,2 тыс. тенге (0,2%), поступления от продажи основного капитала — 235 183,9 тыс. тенге (1,0%).

Собственные доходы района запланированы и исполнены по 3 видам:

• налоговые поступления — в объеме 12 788 340,4 тыс. тенге;
• неналоговые поступления — в объеме 55 255,2 тыс. тенге;
• поступления от продажи основного капитала — в объеме 235 183,9 тыс. тенге.

Структура собственных доходов районного бюджета, %:

 

 

В структуре собственных доходов наибольший удельный вес занимают налоговые поступления – 55,7%. Поступления от продажи основного капитала составляют 1,0%, неналоговые поступления – 0,2%.

Трансферты из вышестоящих бюджетов поступили в сумме 9 868 240,0 тыс. тенге, в том числе:

• 1 471 297,0 тыс. тенге – текущие целевые трансферты;
• 7 562 815,0 тыс. тенге – целевые трансферты на развитие;
• 2 317,0 тыс. тенге – трансферты на компенсацию потерь в связи с принятием законодательства;
• 831 811,0 тыс. тенге – субвенции.

Прогноз по доходам бюджета Жамбылского района на 2025 год был утвержден в объеме 24 159 012,0 тыс. тенге. План был скорректирован до 22 772 655,0 тыс. тенге, фактическое исполнение по доходам составило 22 947 019,6 тыс. тенге, или 100,78% к скорректированному плану.

В 2025 году в бюджет села Узынагаш фактически поступило 1 454 537,1 тыс. тенге, или 106,1% к утвержденному прогнозу и 87,1% к скорректированному бюджету. Недопоступление по сравнению со скорректированным планом составило 215 671,9 тыс. тенге, что связано с неисполнением налоговых поступлений.
          По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов увеличился на 339 122,0 тыс. тенге, или на 30,4%.

Собственные доходы были сформированы на 100% за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Айдарлинского сельского округа фактически поступило 25 840,9 тыс. тенге, что составило 133,6% к утвержденному прогнозу и 101,5% к скорректированному бюджету (превышение скорректированного плана на 385,9 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем доходов увеличился на 8 162,8 тыс. тенге, или на 46,1%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Аккайнарского сельского округа фактически поступило 35 664,5 тыс. тенге, что составило 162,5% к утвержденному прогнозу и 136,7% к скорректированному бюджету (превышение скорректированного плана на 9 567,5 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем доходов увеличился на 16 063,0 тыс. тенге, или на 81,9%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Аксенгирского сельского округа фактически поступило 39 080,9 тыс. тенге, что составило 120,4% к утвержденному прогнозу и 100,5% к скорректированному бюджету (превышение скорректированного плана на 1 004,7 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем доходов увеличился на 10 348,4 тыс. тенге, или на 36,0%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Актерекского сельского округа фактически поступило 32 877,1 тыс. тенге, что составило 100,2% к утвержденному прогнозу и 101,1% к скорректированному бюджету (превышение скорректированного плана на 357,1 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем доходов увеличился на 3 781,0 тыс. тенге, или на 12,9%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Бериктасского сельского округа фактически поступило 14 734,6 тыс. тенге, что составило 94,8% к утвержденному прогнозу и 101,4% к скорректированному бюджету (превышение скорректированного плана на 205,6 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем доходов увеличился на 736,5 тыс. тенге, или на 0,5%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Бозойского сельского округа фактически поступило 9 755,1 тыс. тенге, что составило 68,6% к утвержденному прогнозу и 100,4% к скорректированному бюджету (превышение скорректированного плана на 43,0 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем доходов уменьшился на 2 228,7 тыс. тенге, или на 18,5%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Дегересского сельского округа фактически поступило 30 771,1 тыс. тенге, что составило 108,1% к утвержденному прогнозу и 102,2% к скорректированному бюджету (превышение скорректированного плана на 675,1 тыс. тенге).По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходовов увеличился на 3 860,0 тыс. тенге, или на 14,3%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Жамбылского сельского округа фактически поступило 55 769,7 тыс. тенге, что составило 89,9% к утвержденному прогнозу и 96,9% к скорректированному бюджету (недовыполнение скорректированного плана составило 1 763,3 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем доходов увеличился на 3 078,0 тыс. тенге, или на 0,5%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.
     В 2025 году в бюджет Каракастекского сельского округа фактически поступило 31 888,5 тыс. тенге, что составило 87,3% к утвержденному прогнозу и 100,9% к скорректированному бюджету (превышение скорректированного плана на 290,5 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем доходов увеличился на 778,5 тыс. тенге, или на 0,2%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Карасуского сельского округа фактически поступило 154 109,4 тыс. тенге, что составило 109,4% к утвержденному прогнозу и 101,8% к скорректированному бюджету (превышение скорректированного плана на 2 796,4 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем доходов увеличился на 34 352,0 тыс. тенге, или на 28,6%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Каргалинского сельского округа фактически поступило 688 112,4 тыс. тенге, что составило 141,7% к утвержденному прогнозу и 99,7% к скорректированному бюджету (недовыполнение скорректированного плана составило 2 193,0 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем доходов увеличился на 266 476,3 тыс. тенге, или на 63,2%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Матибулакского сельского округа фактически поступило 35 045,0 тыс. тенге, что составило 107,4% к утвержденному прогнозу и 101,2% к скорректированному бюджету (превышение скорректированного плана на 1 011,0 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем доходов увеличился на 6 893,7 тыс. тенге, или на 24,4%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Мынбаевского сельского округа фактически поступило 102 895,4 тыс. тенге, что составило 91,4% к утвержденному прогнозу и 91,4% к скорректированному бюджету (недовыполнение скорректированного плана составило 9 655,0 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем доходов увеличился на 69 699,0 тыс. тенге, или на 0,7%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Самсинского сельского округа фактически поступило 40 281,9 тыс. тенге, что составило 94,4% к утвержденному прогнозу и 100,8% к скорректированному бюджету (превышение скорректированного плана на 333,9 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов увеличился на 3 957,8 тыс. тенге, или на 10,8%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Сарытаукумского сельского округа фактически поступило 4 193,6 тыс. тенге, что составило 124,4% к утвержденному прогнозу и 100,2% к скорректированному бюджету (превышение скорректированного плана на 6,6 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов увеличился на 1 295,0 тыс. тенге, или на 44,6%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Талапского сельского округа фактически поступило 32 697,2 тыс. тенге, что составило 103,1% к утвержденному прогнозу и 100,7% к скорректированному бюджету (превышение скорректированного плана на 225,2 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов вырос на 6 138,2 тыс. тенге, или на 23,1%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.
             В 2025 году в бюджет Темиржолского сельского округа фактически поступило 43 688,2 тыс. тенге, что составило 93,6% к утвержденному прогнозу и 97,6% к скорректированному бюджету (недовыполнение скорректированного плана составило 983,8 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов увеличился на 3 185,6 тыс. тенге, или на 0,7%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Таранского сельского округа фактически поступило 27 618,6 тыс. тенге, что составило 62,8% к утвержденному прогнозу и 92,4% к скорректированному бюджету (несмотря на процент выполнения, превышение скорректированного плана составило 2 279,4 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов сократился на 10 478,1 тыс. тенге, или на 27,5%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Унгуртасского сельского округа фактически поступило 31 846,5 тыс. тенге, что составило 105,2% к утвержденному прогнозу и 103,6% к скорректированному бюджету (превышение скорректированного плана на 1 119,5 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов вырос на 6 206,6 тыс. тенге, или на 24,2%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Улкенского сельского округа фактически поступило 29 579,3 тыс. тенге, что составило 127,4% к утвержденному прогнозу и 103,7% к скорректированному бюджету (превышение скорректированного плана на 1 060,3 тыс. тенге).

По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов увеличился на 9 903,3 тыс. тенге, или на 50,3%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Улгилинского сельского округа фактически поступило 10 354,8 тыс. тенге, что составило 96,9% к утвержденному прогнозу и 97,0% к скорректированному бюджету (превышение скорректированного плана составило 324,2 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов увеличился на 1 266,0 тыс. тенге, или на 13,9%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Шолаккаргалинского сельского округа фактически поступило 286 266,9 тыс. тенге, что составило 139,7% к утвержденному прогнозу и 101,5% к скорректированному бюджету (превышение скорректированного плана на 4 250,9 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов увеличился на 111 443,1 тыс. тенге, или на 63,7%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Шиенского сельского округа фактически поступило 26 252,8 тыс. тенге, что составило 81,1% к утвержденному прогнозу и 103,5% к скорректированному бюджету (превышение скорректированного плана на 890,8 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов сократился на 1 650,0 тыс. тенге, или на 0,5%. Собственные доходы на 100% сформированы за счет налоговых поступлений.

2.2.1. Анализ налоговых поступлений

Первоначальный план налоговых поступлений районного бюджета на 2025 год был утвержден в сумме 9 895 859,0 тыс. тенге. Уточненный план составил 9 064 085,0 тыс. тенге. Фактическое исполнение по налоговым поступлениям составило 9 544 478,1 тыс. тенге, или 96,4% к утвержденному прогнозу и 105,3% к уточненному прогнозу. Сверх плана поступило 480 393,1 тыс. тенге.

        Таблица по видам налоговых поступлений районного бюджета за 2025 год:

(тыс тенге)

№	Наименование		Утвержденный план	Скорректированный план	Фактическое поступление
11	101111	Корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением поступлений от субъектов крупного предпринимательства и организаций нефтяного сектора	2995149,0	2404351,0	2374552,8
22	101201	Индивидуальный подоходный налог с доходов, облагаемых у источника выплаты	4337125,0	3116163,0	3187894,5
33	101202	Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты	0	0	309852,6
44	101205	Индивидуальный подоходный налог с доходов иностранных граждан, не облагаемых у источника выплаты	161260,0	5147875,0	157520,1
45	103101	Социальный налог	0	941592,0	971 297,0
66	104101	Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	1980200,0	2 080 200,0	2 144 265,3
77	104102	Налог на имущество физических лиц	0	0	761,9
78	104302	Земельный налог	0,0	0,0	15521,8
99	104401	Налог на транспортные средства с юридических лиц	0,0	0,0	7617,1
110	104402	Налог на транспортные средства с физических лиц	0,0	0,0	4330,2
112	105284	Бензин (за исключением авиационного) и дизельное топливо, произведенные на территории Республики Казахстан	14600,0	15745,0	15754,7
113	105315	Плата за пользование земельными участками	0	0	4753,7
114	105402	Лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности	4100,0	8900,0	9819,8
115	105429	Сбор за регистрацию в местном бюджете	1 225,0	14 725,0	14853,8
116	107110				3,9
116	105434	Плата за использование лицензий на занятие отдельными видами деятельности	11 900,0	10 234,0	9 650,5
117	108126	Государственная пошлина в местный бюджет	390 300,0	324 300,0	316 028,5
	Итого		9 895 859,0	9 895 859,0	9064085,0

 

Отдельные виды налогов по сравнению с 2024 годом:                                                                                                                                                 тыс. тенге

№	Вид налога	2024 год	2025 год	Разница	% показатель
	Корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением поступлений от субъектов крупного предпринимательства и организаций нефтяного сектора	2249819,1	2374552,8	124733,7	5,5
	Индивидуальный подоходный налог	2190552,2	3655267,1	1464714,9	66,9
	Налог на имущество	2048616,2	2145027,1	96410,9	4,7
	Налог на транспортные средства	11424,9	11947,4	522,5	4,6
	Земельный налог	2664,4	15521,8	12857,4	482,5
	Внутренние налоги на товары, работы и услуги	37702,8	54832,5	17129,7	45,4
	Государственная пошлина	384414,5	316028,5	-68386,0	-17,8
Итого		6925194,1	8573177,2	1647983,1	23,8

 

При сравнении уточненного бюджета с утвержденным бюджетом в течение года было произведено сокращение плановых показателей по следующим видам налоговых поступлений. В их числе:

• корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением поступлений от субъектов крупного предпринимательства и организаций нефтяного сектора, уменьшен на 19,7%, или на 590 798,0 тыс. тенге;
• индивидуальный подоходный налог уменьшен на 27,4%, или на 1 234 347,0 тенге;
• государственная пошлина уменьшена на 16,9%, или на 66 000,0 тыс. тенге.

За счет уменьшения годового плана исполнение бюджета по вышеуказанным доходам составило 100,7%.

 

 

 

 

 

Налоговые поступления по сельским округам:

(тыс тенге)

№	Наименование	Утвержденный план	Скорректированный план	Фактическое поступление
1	Узынагашский сельский округ	1 370 560,0	1 670 209,0	1 454 537,1
2	Айдарлинский сельский округ	19 335,0	25 455,0	25 840,9
3	Аккайнарский сельский округ	21 938,0	26 097,0	35 664,6
4	Аксенгирский сельский округ	32 442,0	38 897,0	39 081,0
5	Актерекский сельский округ	32 794,0	32 520,0	32 877,2
6	Бериктасский сельский округ	15 541,0	14 529,0	14 734,6
7	Бозойский сельский округ	14 204,0	9 712,0	9 755,0
8	Дегересский сельский округ	28 472,0	30 096,0	30 771,1
9	Жамбылский сельский округ	61974,0	57 533,0	55 769,7
10	Каракастекский сельский округ	36 522,0	31 598,0	31 888,5
11	Карасуский сельский округ	140 809,0	151 313,0	154 109,5
12	Каргалинский сельский округ	485 305,0	690 305,0	688 112,4
13	Матибулакский сельский округ	32 609,0	34 631,0	35 045,0
14	Мынбаевский сельский округ	112 550,0	112 550,0	102 895.4
15	Самсыский сельский округ	42 629,0	39 948,0	40 281,9
16	Сарытаукумский сельский округ	3 371,0	4 187,0	4 193,6
17	Талапский сельский округ	31 317,0	32 472,0	32 697,3
18	Таранский сельский округ	43 931,0	29 898,0	27 618,7
19	Темиржолский сельский округ	46 672,0	44 672,0	43 688,2
20	Унгиртасский сельский округ	30 254,0	30 727,0	31 846,6
21	Ульгулинский сельский округ	10 676,0	10 676,0	10 354,9
22	Улькенский сельский округ	23 208,0	28 519,0	29 579,4
23	Шиенский сельский округ	32 361,0	25 362,0	26 252.9
24	Шолаккаргалинский сельский округ	204 826,0	282 016,0	286 267,0
	Итого	2 874 300,0	3 453 922,0	3 243 862,5

Налоговые поступления в сельских округах сформированы по следующим статьям:

• индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты – 1 478 987,2 тыс. тенге;
• налог на имущество физических лиц – 27 445,1 тыс. тенге;
• земельный налог – 9 768,6 тыс. тенге;
• налог на транспортные средства с юридических лиц – 40 228,7 тыс. тенге;
• налог на транспортные средства с физических лиц – 772 304,3 тыс. тенге;
• плата за пользование земельными участками – 23 663,3 тыс. тенге;
• плата за размещение наружной (визуальной) рекламы – 8 390,6 тыс. тенге;
• прочие неналоговые поступления в местный бюджет – 489,6 тыс. тенге.

Несвоевременно погашенная задолженность в бюджет составила 381456,0 тыс. тенге, из которых 122415,0 тыс. тенге приходятся на физических лиц. Задолженность по юридическим лицам составила 259041,0 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Узынагашского сельского округа составил 1 454 537,1 тыс. тенге, или 87,0% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом зафиксирован рост на 339 121,9 тыс. тенге (или на 30,4%).

Основную часть общего объема налоговых поступлений составили: «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» — 22,0%, или 321 193,7 тыс. тенге, и «101202 Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты» — 74,2%, или 1 079 651,2 тыс. тенге.
        Объем налоговых поступлений в бюджет Айдарлинского сельского округа составил 25 840,9 тыс. тенге, или 101,5% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 8 162,8 тыс. тенге (46,1%) больше.
        Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили:

КБК 104402 (налог на транспорт) — 28,2%, или 7 311,0 тыс. тенге;

КБК 101202 (ИПН) — 57,5%, или 14 865,7 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Аккайнарского сельского округа составил 35 664,5 тыс. тенге, или 136,7% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 16 063,0 тыс. тенге (81,9%) больше.
Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили:

КБК 104402 (налог на транспорт) — 33,9%, или 12 114,3 тыс. тенге;

КБК 101202 (ИПН) — 59,1%, или 21 104,1 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Аксенгирского сельского округа составил 39 080,9 тыс. тенге, или 100,5% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 10 348,4 тыс. тенге (36,0%) больше.
Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили:

КБК 104402 (налог на транспорт) — 40,6%, или 15 878,2 тыс. тенге;

КБК 101202 (ИПН) — 47,8%, или 18 690,2 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Актерекского сельского округа составил 32 877,1 тыс. тенге, или 101,1% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 3 781,0 тыс. тенге (12,9%) больше.
Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили:

КБК 104402 (налог на транспорт) — 49,7%, или 16 370,2 тыс. тенге;

КБК 101202 (ИПН) — 39,3%, или 12 938,7 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Бериктасского сельского округа составил 14 734,6 тыс. тенге, или 101,4% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 736,5 тыс. тенге (0,5%) больше.
Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили:

КБК 104402 (налог на транспорт) — 51,7%, или 7 627,6 тыс. тенге;

КБК 101202 (ИПН) — 31,1%, или 4 594,5 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Бозойского сельского округа составил 9 755,1 тыс. тенге, или 100,4% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступления снизились на 2 228,7 тыс. тенге (18,5%).
Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили:

КБК 104402 (налог на транспорт) — 36,4%, или 3 554,5 тыс. тенге;

КБК 104501 (единый земельный налог) — 43,4%, или 4 233,9 тыс. тенге;

КБК 101202 (ИПН) — 11,2%, или 1 097,8 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Дегересского сельского округа составил 30 771,1 тыс. тенге, или 102,2% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 3 860,0 тыс. тенге (14,3%) больше.
Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили:

КБК 104402 (налог на транспорт) — 47,6%, или 14 665,5 тыс. тенге;

КБК 101202 (ИПН) — 40,8%, или 12 583,9 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Жамбылского сельского округа составил 55 769,7 тыс. тенге, или 96,9% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 3 078,0 тыс. тенге (0,5%) больше.
Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили:

КБК 104402 (налог на транспорт) — 44,0%, или 24 578,0 тыс. тенге;

КБК 101202 (ИПН) — 41,7%, или 23 298,4 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Каракастекского сельского округа составил 31 888,5 тыс. тенге, или 100,9% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 778,5 тыс. тенге (0,2%) больше.

Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили: «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» — 54,2%, или 17 313,7 тыс. тенге, и «101202 Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты» — 32,2%, или 10 293,1 тыс. тенге.
       Объем налоговых поступлений в бюджет Карасуского сельского округа составил 154 109,4 тыс. тенге, или 101,8% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 34 352,0 тыс. тенге (28,6%) больше.
Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили:

КБК 104402 (налог на транспорт) — 41,3%, или 63 671,8 тыс. тенге;

КБК 101202 (ИПН) — 53,9%, или 83 194,6 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Каргалинского сельского округа составил 688 112,4 тыс. тенге, или 99,7% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 266 476,3 тыс. тенге (63,2%) больше.
Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили:

КБК 104402 (налог на транспорт) — 24,7%, или 170 223,4 тыс. тенге;

КБК 101202 (ИПН) — 71,0%, или 488 833,0 тыс. тенге.
        Объем налоговых поступлений в бюджет Матибулакского сельского округа составил 35 045,0 тыс. тенге, или 101,1% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 6 893,7 тыс. тенге (24,4%) больше.
Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили:

КБК 104402 (налог на транспорт) — 45,4%, или 15 918,1 тыс. тенге;

КБК 101202 (ИПН) — 40,5%, или 14 194,2 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Мынбаевского сельского округа составил 102 895,4 тыс. тенге, или 91,4% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 69 699,0 тыс. тенге (0,7%) больше.
Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили:

КБК 104402 (налог на транспорт) — 30,9%, или 31 813,2 тыс. тенге;

КБК 101202 (ИПН) — 64,8%, или 66 688,0 тыс. тенге.
       Объем налоговых поступлений в бюджет Самсинского сельского округа составил 40 281,9 тыс. тенге, или 100,8% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 3 957,8 тыс. тенге (10,8%) больше.
Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили:

КБК 104402 (налог на транспорт) — 42,7%, или 17 200,9 тыс. тенге;

КБК 101202 (ИПН) — 45,1%, или 18 199,9 тыс. тенге.
        Объем налоговых поступлений в бюджет Сарытаукумского сельского округа составил 4 193,6 тыс. тенге, или 100,2% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 1 295,0 тыс. тенге (44,6%) больше.
Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили:

КБК 104402 (налог на транспорт) — 43,5%, или 1 826,5 тыс. тенге;

КБК 101202 (ИПН) — 0,7%, или 303,6 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Талапского сельского округа составил 32 697,2 тыс. тенге, или 100,7% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 6 138,0 тыс. тенге (23,1%) больше.
Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили:

КБК 104402 (налог на транспорт) — 40,5%, или 13 268,5 тыс. тенге;

КБК 101202 (ИПН) — 46,8%, или 15 305,0 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Таранского сельского округа составил 27 618,6 тыс. тенге, или 92,4% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступления снизились на 10 478,1 тыс. тенге (27,5%).
Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили:

КБК 104402 (налог на транспорт) — 33,1%, или 9 149,3 тыс. тенге;

КБК 101202 (ИПН) — 54,9%, или 15 189,7 тыс. тенге.
        Объем налоговых поступлений в бюджет Темиржолского сельского округа составил 43 688,2 тыс. тенге, или 97,6% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2023 годом поступило на 3 185,6 тыс. тенге (0,7%) больше.
Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили:

КБК 104402 (налог на транспорт) — 50,2%, или 21 953,6 тыс. тенге;

КБК 101202 (ИПН) — 35,0%, или 15 302,4 тыс. тенге.
        Объем налоговых поступлений в бюджет Унгуртасского сельского округа составил 31 846,5 тыс. тенге, или 103,6% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 6 206,6 тыс. тенге (24,2%) больше.
Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили:

КБК 104402 (налог на транспорт) — 49,9%, или 15 893,9 тыс. тенге;

КБК 101202 (ИПН) — 35,2%, или 11 223,2 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Улкенского сельского округа составил 29 579,3 тыс. тенге, или 103,7% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 9 903,3 тыс. тенге (50,3%) больше.
Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили: «104402 Налог на транспортные средства с физических лиц» — 36,5%, или 10 807,2 тыс. тенге, и «101202 Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты» — 49,8%, или 14 745,8 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений в бюджет Улгилинского сельского округа составил 10 354,8 тыс. тенге, или 97,0% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 1 266,0 тыс. тенге (13,9%) больше.
Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили:

КБК 104402 (налог на транспорт) — 38,7%, или 4 014,7 тыс. тенге;

КБК 101202 (ИПН) — 27,0%, или 2 800,9 тыс. тенге.
        Объем налоговых поступлений в бюджет Шолаккаргалинского сельского округа составил 286 266,9 тыс. тенге, или 101,5% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 111 443,1 тыс. тенге (63,7%) больше.
Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили:

КБК 104402 (налог на транспорт) — 24,8%, или 71 251,8 тыс. тенге;

КБК 101202 (ИПН) — 70,8%, или 202 729,1 тыс. тенге.
       Объем налоговых поступлений в бюджет Шиенского сельского округа составил 26 252,8 тыс. тенге, или 103,5% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступления снизились на 1 650,0 тыс. тенге (0,5%).
Основную долю в общей сумме налоговых поступлений составили:

КБК 104402 (налог на транспорт) — 49,5%, или 13 011,7 тыс. тенге;

КБК 101202 (ИПН) — 41,8%, или 10 987,9 тыс. тенге

2.2.2. Анализ неналоговых поступлений

        Неналоговые поступления в 2025 году составили 55 199,2 тыс. тенге, или 101,7%. Таким образом, скорректированный план был перевыполнен на 912,2 тыс. тенге, или на 1,7%.

 

 

Согласно данным годового отчета, прогноз по неналоговым поступлениям на начало года был утвержден в размере 93 600,0 тыс. тенге. В результате уточнений и корректировок в течение года план неналоговых поступлений составил 54 287,0 тыс. тенге (снижение на 42,0%).В итоге скорректированный план был исполнен на 101,7%, а фактические неналоговые поступления составили 55 199,2 тыс. тенге. По сравнению с 2024 годом поступило на 40 943,9 тыс. тенге меньше, что означает снижение показателей исполнения на 42,5%

Основную часть от общего объема неналоговых поступлений составили "Прочие неналоговые поступления в местный бюджет", доля которых в фактически поступившем объеме составила 50,2%, или 27 737,3 тыс. тенге.

Прогноз по неналоговым поступлениям был перевыполнен по кодам 201508, 201509, 206109. При этом по кодам 201706 и 203102 прогнозирование не осуществлялось (план не составлялся).

2.2.3. Анализ поступлений от продажи основного капитала

Поступления от продажи основного капитала на начало года были утверждены в размере 1 425 456,0 тыс. тенге. После проведения уточнений план составил 332 121,0 тыс. тенге (снижение на 76,7%). План был исполнен на 69,0%: вместо прогнозируемых 332 121,0 тыс. тенге фактически поступило 229 262,6 тыс. тенге.

В структуре этих поступлений:

От продажи имущества, закрепленного за государственными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета — 4 996,6 тыс. тенге;

От приватизации жилищ из государственного жилищного фонда — 2 630,2 тыс. тенге;

От продажи земельных участков — 221 635,8 тыс. тенге.

2.2.4. Анализ поступлений трансфертов

Поступления трансфертов были запланированы в сумме 9 868 240,0 тыс. тенге (в том числе из республиканского бюджета поступило 2 363 744,0 тыс. тенге) и исполнены на 100,0%.

В том числе:

Текущие целевые трансферты — 1 471 297,0 тыс. тенге;

Целевые трансферты на развитие — 7 562 815,0 тыс. тенге (из них из республиканского бюджета — 1 802 388,0 тыс. тенге);

Трансферты на компенсацию потерь в связи с принятием законодательства — 2 317,0 тыс. тенге;

Субвенции — 831 811,0 тыс. тенге.

В 2025 году структура трансфертов, выделенных из вышестоящего бюджета, выглядела следующим образом: текущие целевые трансферты — 14,9%, целевые трансферты на развитие — 76,6%, субвенции — 8,4%.

Текущие целевые трансферты, поступившие из республиканского бюджета, были направлены на следующие цели:

Увеличение норм обеспечения лиц с инвалидностью обязательными гигиеническими средствами (подгузники) — 123 871,0 тыс. тенге;

Приобретение жилья для социально уязвимых слоев населения — 435 168,0 тыс. тенге.

Текущие целевые трансферты, поступившие из областного бюджета, были направлены на следующие цели:

На проведение капитального ремонта ДК в селе Сарыбай би — 12 335,0 тыс. тенге;

На выплату подъемных пособий молодым специалистам по программе «С дипломом в село» — 95 631,0 тыс. тенге;

На приобретение жилья для социально уязвимых слоев населения — 803 140,0 тыс. тенге;

На предоставление жилищных сертификатов в качестве социальной помощи — 1 152,0 тыс. тенге.

Целевые трансферты на развитие, поступившие из республиканского бюджета, были направлены на следующие цели:

По программе развития социальной и инженерной инфраструктуры в сельских населенных пунктах в рамках проекта "Ауыл — Ел бесігі":

На строительство Дома культуры на 350 мест в селе Каргалы: из РБ — 440 000,0 тыс. тенге, из Национального фонда РК — 83 904,0 тыс. тенге;

На электроснабжение жилого массива села Узунагаш (4-я очередь) — 36 484,0 тыс. тенге;

На развитие систем водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах из Национального фонда РК — 1 000 000,0 тыс. тенге (на модернизацию и строительство канализационной системы села Узунагаш);

Из РБ на модернизацию и строительство системы питьевого водоснабжения села Базой — 242 000,0 тыс. тенге.

Целевые трансферты на развитие, поступившие из областного бюджета, были направлены на следующие цели:

На строительство государственного коммунального жилищного фонда выделено 884 288,0 тыс. тенге, из них освоено 720 275,4 тыс. тенге (или 81,5%);

По программе развития и обустройства инженерно-коммуникационной инфраструктуры — 7 124,0 тыс. тенге на корректировку проекта по обустройству и развитию инженерно-коммуникационных сетей в селе Мынбаево;

По программе развития коммунального хозяйства — 688 039,0 тыс. тенге на работы по реконструкции административного здания Отдела финансов;

В рамках проекта «Ауыл — Ел бесігі» по программе развития социальной и инженерной инфраструктуры в сельских населенных пунктах: на строительство Домов культуры на 350 мест в селе Каргалы и на 150 мест в селе Шиен — 627 576,0 тыс. тенге;

На развитие объектов культуры — 144 129,0 тыс. тенге: на разработку ПСД (проектно-сметной документации) для строительства Дома культуры и физкультурно-оздоровительного комплекса (ФОК) в селе Ынтымак, а также на реконструкцию и строительство Дома ветеранов и Краеведческого музея в селе Узунагаш;

На строительство линий связи — 10 558,0 тыс. тенге: на разработку ПСД по объекту «Строительство антенных мачт» в селах Дегерес, Аккайнар, Базой и Талап;

По программе развития теплоэнергетической системы выделено 45 000,0 тыс. тенге на разработку проектно-сметной документации (ПСД) для электрификации новых жилых массивов в селах Кайназар, Жанакурылыс, Сураншы батыр, Карасай, Сарыбастау, Каргалы, Енбекшиарал и Касымбек;

По программе развития социальной и инженерной инфраструктуры в сельских населенных пунктах в рамках проекта "Ауыл — Ел бесігі" выделено 1 057 791,0 тыс. тенге на электроснабжение жилого массива села Узунагаш (4-я очередь) и электроснабжение жилого массива села Жамбыл;

На развитие систем водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах выделено 2 295 922,0 тыс. тенге, в том числе:

На модернизацию и строительство систем питьевого водоснабжения сел Узунагаш и Базой — 646 484,0 тыс. тенге;

На модернизацию и строительство системы канализации села Узунагаш — 1 585 814,0 тыс. тенге;

На разработку проектно-сметной документации (ПСД) для модернизации и строительства систем питьевого водоснабжения в селах Умбеталы, Карасай и Мынбаево — 63 624,0 тыс. тенге.

Поступления трансфертов по сельским округам составили 928 137,0  тыс. тенге, в том числе:

Аксенгирский сельский округ – поступило 28 756,0 тыс. тенге, при плане 28 756,0 тыс. тенге, или 100 %;

Актерекский сельский округ – поступило 24 336,0 тыс. тенге, при плане 24 336,0 тыс. тенге, или 100 %;

Аккайнарский сельский округ – поступило 23 611,0 тыс. тенге, при плане 23 611,0 тыс. тенге, или 100 %;

Айдарлинский сельский округ – поступило 19 075,0 тыс. тенге, при плане 19 075,0 тыс. тенге, или 100 %;

Бериктасский сельский округ – поступило 39 853,0 тыс. тенге, при плане 39 853,0 тыс. тенге, или 100 %;

Бозойский сельский округ – поступило 216 753,0 тыс. тенге, при плане 216 753,0 тыс. тенге, или 100 %;

Дегересский сельский округ – поступило 34 743,0 тыс. тенге, при плане 34 743,0 тыс. тенге, или 100 %;

Жамбылский сельский округ – поступило 17 513,0 тыс. тенге, при плане 17 513,0 тыс. тенге, или 100 %;

Каракастекский сельский округ – поступило 52 686,0 тыс. тенге, при плане 52 686,0 тыс. тенге, или 100 %;

Карасуский сельский округ – поступило 86 307,0 тыс. тенге, при плане 86 307,0 тыс. тенге, или 100 %;

Каргалинский сельский округ – поступило 65,0 тыс. тенге, при плане 65,0 тыс. тенге, или 100 %;

Мынбаевский сельский округ – поступило 65,0 тыс. тенге, при плане 65,0 тыс. тенге, или 100 %;

Матибулакский сельский округ – поступило 22 046,0 тыс. тенге, при плане 22 046,0 тыс. тенге, или 100 %;

Самсинский сельский округ – поступило 21 513,0 тыс. тенге, при плане 21 513,0 тыс. тенге, или 100 %;

Сарытаукумский сельский округ – поступило 28 702,0 тыс. тенге, при плане 28 702,0 тыс. тенге, или 100 %;

Талапский сельский округ – поступило 22 595,0 тыс. тенге, при плане 22 595,0 тыс. тенге, или 100 %;

Таранский сельский округ – поступило 19 611,0 тыс. тенге, при плане 19 611,0 тыс. тенге, или 100 %;

Темиржолский сельский округ – поступило 23 387,0 тыс. тенге, при плане 23 387,0 тыс. тенге, или 100 %;

Унгуртасский сельский округ – поступило 37 064,0 тыс. тенге, при плане 37 064,0 тыс. тенге, или 100 %;

Улгилинский сельский округ – поступило 31 320,0 тыс. тенге, при плане 31 320,0 тыс. тенге, или 100 %;

Улкенский сельский округ – поступило 21 314,0 тыс. тенге, при плане 21 314,0 тыс. тенге, или 100 %;

Шиенский сельский округ – поступило 25 102,0 тыс. тенге, при плане 25 102,0 тыс. тенге, или 100 %;

Шолаккаргалинский сельский округ – поступило 131 655,0 тыс. тенге, при плане 131 655,0 тыс. тенге, или 100 %;

Узунагашский сельский округ – поступило 65,0 тыс. тенге, при плане 65,0 тыс. тенге, или 100 %.

 

В соответствии с Бюджетным кодексом, администратор бюджетных программ вышестоящего бюджета перечислил целевые трансферты в нижестоящие бюджеты на основании индивидуального плана финансирования соответствующей бюджетной программы по платежам, утвержденного в установленном порядке. Принцип адресности и целевого характера использования бюджетных средств не нарушен.

Из районного бюджета и бюджетов сел в вышестоящий бюджет были предусмотрены бюджетные изъятия в размере 1 270 549,0 тыс. тенге. В том числе: из бюджета села Мынбаево — 48 869,0 тыс. тенге, из бюджета села Узунагаш — 907 407,0 тыс. тенге, из бюджета села Каргалы — 314 273,0 тыс. тенге. Фактически исполнено 1 045 815,0 тыс. тенге, или 82,3%. В связи с отсутствием средств на контрольных счетах наличности (КСН) сел Мынбаево и Узунагаш, изъятия на сумму 224 734,0 тыс. тенге не были произведены.

Таким образом, в 2025 году сохраняется зависимость районного бюджета и бюджетов четвертого уровня от трансфертов, поступающих из вышестоящих бюджетов. Как и в предыдущие годы, собственные доходы не превышают 20,0% от общего объема поступлений местных бюджетов, что обусловлено перечнем и нормативами распределения налоговых и неналоговых поступлений, предусмотренными действующим законодательством.

Ежегодный рост доходной части районного бюджета и бюджетов четвертого уровня обеспечивается преимущественно за счет увеличения объемов трансфертов из вышестоящих бюджетов.

 

 

2.3. Оценка исполнения расходов местного бюджета

Расходы районного бюджета на 2025 год были утверждены в размере 21 314 108,0 тыс. тенге, а в результате уточнений и корректировок достигли 24 243 121,0 тыс. тенге.

По итогам отчетного периода расходы бюджета Жамбылского района исполнены на 24 076 695,6 тыс. тенге, или на 99,3%. Неосвоенные средства составили 166 425,4 тыс. тенге. В разрезе администраторов бюджетных программ показатели сложились следующим образом:

 

164198,7 тыс тенге	Отдел строительства, архитектуры и            градостроительства 164 011,4 тыс. тенге — выплата 5% суммы договора по строительству трех пятиэтажных 60-квартирных жилых домов в селе Узунагаш (акт приемки от 29.12.2025 г., кредит из областного бюджета); 168,0 тыс. тенге — экономия по итогам конкурса на приобретение жилья для граждан, относящихся к социально уязвимым слоям населения; 19,3 – остатки на счете.
1 757,0 тыс тенге	Отдел жилищно-коммунального хозяйства, пассажирского транспорта, автомобильных дорог и жилищной инспекции 1 717,0 тыс. тенге — экономия по услугам авторского надзора за строительством и модернизацией систем водоснабжения в селе Узунагаш, образовавшаяся за счет снятия НДС с учета подрядчика (трансферт из областного бюджета); 36,0 тыс. тенге — экономия по 4-й очереди электроснабжения жилого массива в селе Узунагаш, образовавшаяся за счет снятия НДС с учета подрядчика (трансферт из областного бюджета); 4,0 – остатки на счете.
469,7 тыс. тенге	Прочие остатки на счетах других администраторов бюджетных программ

         Исполнение средств администраторами районных бюджетных программ характеризуется следующими показателями.

По первой функциональной группе «Государственные услуги общего характера» общие расходы при плане 970 897,0 тыс. тенге исполнены на 970 818,1 тыс. тенге, или на 100,0%.

По второй функциональной группе «Оборона» из предусмотренных 114 367,0 тыс. тенге освоено 114 361,2 тыс. тенге, или 100%.

По третьей группе «Общественный порядок, безопасность, правовая, судебная, уголовно-исполнительная деятельность» запланированные 112 151,0 тыс. тенге исполнены на 100,0%.

По шестой функциональной группе «Социальная помощь и социальное обеспечение» при плане 1 721 742,0 тыс. тенге расходы исполнены на 1 721 606,6 тыс. тенге, или на 100,0%.

По седьмой функциональной группе «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы при плане 12 442 632,0 тыс. тенге исполнены на 12 276 729,4 тыс. тенге, что составило 98,7%.

По восьмой функциональной группе «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» финансируются отделы физической культуры и спорта, внутренней политики, культуры и развития языков, а также ГККП «Районная библиотека» и «Районный дом культуры». При плане 1 427 845,0 тыс. тенге общие расходы группы исполнены на 1 427 837,7 тыс. тенге, или на 100,0%.

По девятой функциональной группе «Топливно-энергетический комплекс и недропользование» общие расходы запланированы в объеме 45 000,0 тыс. тенге и исполнены на 100%.

По десятой функциональной группе «Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения» при плане 196 345,0 тыс. тенге исполнение составило 196 337,1 тыс. тенге, или 100,0%.

По одиннадцатой функциональной группе «Промышленность, архитектура, градостроительная и строительная деятельность» при плане 60 718,0 тыс. тенге исполнение составило 60 703,2 тыс. тенге, или 100,0%.

По двенадцатой функциональной группе «Транспорт и коммуникации» общие расходы запланированы в сумме 2 760 029,0 тыс. тенге, из которых освоено 2 759 931,5 тыс. тенге, или 100,0%.

По тринадцатой функциональной группе «Прочие» предусмотренные планом 2 707 408,0 тыс. тенге освоены в сумме 2 717 369,5 тыс. тенге, или на 100,0%.

По четырнадцатой группе «Обслуживание долга» выплаты вознаграждений по займам, полученным местными исполнительными органами из вышестоящего бюджета, в сумме 166 608,0 тыс. тенге освоены на 100%.

По пятнадцатой функциональной группе «Трансферты» при плане 1 507 379,0 тыс. тенге фактически освоено 1 507 377,8 тыс. тенге, или 100%.

По шестнадцатой функциональной группе «Погашение займов» запланированные на 2025 год средства на погашение долга местного исполнительного органа перед вышестоящим бюджетом в размере 1 406 813,0 тыс. тенге возвращены в полном объеме.

2.3.1. Анализ исполнения затрат местного бюджета

Скорректированный бюджет на 2025 год по сравнению с утвержденным бюджетом увеличился на 2 919 013,0 тыс. тенге, или на 13,7%. По сравнению с уточненным бюджетом 2024 года (24 243 121,0 тыс. тенге), бюджет 2025 года вырос на 2 128 600 тыс. тенге, или на 8,8%.

Расходы районного бюджета в 2024 году состояли из 15 функциональных групп, которые были реализованы 13 администраторами бюджетных программ.

Структура расходов районного бюджета по функциональным группам выглядит следующим образом:

1. функциональная группа «Государственные услуги общего характера» — 970 897,0 тыс. тенге (4,0% от общих расходов);
2. функциональная группа «Оборона» — 114 367,0 тыс. тенге (0,5%);
3. функциональная группа «Общественный порядок, безопасность, правовая, судебная, уголовно-исполнительная деятельность» — 112 151,0 тыс. тенге (0,5%);
4. функциональная группа «Социальная помощь и социальное обеспечение» — 1 721 742,0 тыс. тенге (7,1%);
5. функциональная группа «Жилищно-коммунальное хозяйство» — 12 442 632,0 тыс. тенге (51,3%);
6. функциональная группа «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» — 1 427 845,0 тыс. тенге (5,9%);
7. функциональная группа «Топливно-энергетический комплекс и недропользование» — 45 000,0 тыс. тенге (0,2%);
8. функциональная группа «Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения» — 196 345,0 тыс. тенге (0,8%);
9. функциональная группа «Промышленность, архитектура, градостроительная и строительная деятельность» — 60 718,0 тыс. тенге (0,2%);
10. функциональная группа «Транспорт и коммуникации» — 2 760 029,0 тыс. тенге (11,4%);
11. функциональная группа «Прочие» — 2 707 408,0 тыс. тенге (11,2%);
12. Обслуживание долга — 166 608,0 тыс. тенге (0,7%);
13. функциональная группа «Трансферты» — 1 507 379,0 тыс. тенге (6,2%);
14. Погашение займов — 1 406 813,0 тыс. тенге (5,8%).

Основу структуры расходов составили функциональные группы «Жилищно-коммунальное хозяйство» (51,3 %) и «Прочие» (11,2 %).

Что касается исполнения расходов бюджета Жамбылского района на 2025 год, включая расходы бюджетов четвертого уровня: при скорректированном бюджете на отчетный финансовый год в размере 25 810 165,0 тыс. тенге, фактически освоено 25 638 943,9 тыс. тенге, что составило 99,3% исполнения. Сумма неосвоенных средств составила 171 221,1 тыс. тенге. Свободные остатки бюджетных средств были использованы в размере 353 142,4 тыс. тенге. Переходя к основным статьям расходов:

Расходы по 6-й функциональной группе «Социальная помощь и социальное обеспечение» составили 6,7% от всех затрат. Всего на финансирование было запланировано 1 721 742,0 тыс. тенге, из которых освоено 1 721 606,6 тыс. тенге, что составило 100,0%.

Подфункция «Социальное обеспечение»:

Плановый показатель: 198 745,0 тыс. тенге.

Фактическое освоение: 198 744,1 тыс. тенге (100,0%).

В рамках программы 005 «Государственная адресная социальная помощь» из местного бюджета выплачено 198 744,1 тыс. тенге для 1 707 граждан из 228 малообеспеченных семей.

Подфункция «Социальная помощь»:

Плановый показатель: 1 371 122,0 тыс. тенге.

Фактическое освоение: 1 371 112,4 тыс. тенге (100,0%).

По программе 004 «Оказание социальной помощи специалистам здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры и спорта, проживающим в сельской местности, на приобретение топлива» социальная помощь оказана 5 495 гражданам на сумму 108 031,7 тыс. тенге. В том числе:

Здравоохранение: 1 039 специалистов — 20 426,7 тыс. тенге;

Образование: 4 104 специалиста — 80 684,6 тыс. тенге;

Социальное обеспечение: 32 специалиста — 629,1 тыс. тенге;

Культура и спорт: 168 специалистов — 3 302,9 тыс. тенге;

Ветеринария: 152 специалиста — 2 988,3 тыс. тенге.

По программе 007 «Социальная помощь отдельным категориям нуждающихся граждан по решению местных представительных органов» при плане 128618,0 тыс. тенге освоено 128617,9 тыс. тенге, или 100,0%. В том числе:

Единовременная социальная помощь оказана 499 гражданам на общую сумму 68 364,2 тыс. тенге. В данную категорию вошли: участники и инвалиды Великой Отечественной войны, семьи погибших и пострадавших вследствие аварии на Чернобыльской АЭС, ветераны боевых действий в Афганистане и семьи погибших воинов-интернационалистов, а также участники боевых действий на территории других государств.

Помощь лицам, освобожденным из мест лишения свободы, и гражданам, состоящим на учете службы пробации: выплаты получили 8 человек на сумму 464,5 тыс. тенге.

Социальные пакеты (помощь) больным туберкулезом: охвачено 96 граждан на сумму 13 817,0 тыс. тенге.

Социальная помощь детям с тяжелыми заболеваниями (инфекционными/эпидемическими): выплачено 3 детям на сумму 2 218,9 тыс. тенге.

Субсидии на воспитание и обучение детей в дошкольных организациях образования: перечислено на 69 детей в размере 12 217,8 тыс. тенге.

Санаторно-курортное лечение: социальная помощь оказана 92 лицам на сумму 27 973,0 тыс. тенге.

Помощь при чрезвычайных ситуациях социального характера: выплачено 3 гражданам на сумму 2 311,2 тыс. тенге.

Коммунальные выплаты участникам ВОВ: произведена оплата 1 гражданину в размере 141,5 тыс. тенге.

        По программе 017 «Обеспечение нуждающихся инвалидов обязательными гигиеническими средствами, услугами специалистов жестового языка и индивидуальных помощников в соответствии с индивидуальной программой реабилитации» освоено 930 698,4 тыс. тенге.

за счет трансфертов из республиканского бюджета — 123871,0 тыс. тенге;

за счет средств местного бюджета — 806827,4 тыс. тенге.

На приобретение гигиенических средств для 436 лиц с инвалидностью — 406596,0 тыс. тенге;

на санаторно-курортное лечение 515 лиц с инвалидностью — 211527,0 тыс. тенге;

на обеспечение 175 лиц с инвалидностью I группы индивидуальными помощниками — 288 585,0 тыс. тенге;

на обеспечение 47 лиц с инвалидностью услугами специалиста жестового языка — 23991,0 тыс. тенге.

Средства, направленные на седьмую функциональную группу «Жилищно-коммунальное хозяйство», составили 51,1 % от всех расходов. При скорректированном плане в 13 192 585,0 тыс. тенге освоение составило 13024276,1 тыс. тенге, или 98,7 %.

По отделу жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции района:

По программе «Развитие систем водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах» запланировано 3 538 364,0 тыс. тенге, из них:

За счет целевых трансфертов из республиканского бюджета: 242 000,0 тыс. тенге направлено на строительство и модернизацию системы питьевого водоснабжения села Бозой.

За счет средств местного бюджета: 442,0 тыс. тенге выделено на проведение корректировки проектно-сметной документации (ПСД) по строительству и модернизации сетей питьевой воды села Кастек.

За счет целевых трансфертов из областного бюджета выделено 2 295 922,0 тыс. тенге:

на строительно-монтажные работы по модернизации системы питьевого водоснабжения села Мынбаево — 45 301,0 тыс. тенге;

на разработку ПСД для строительства и модернизации сетей питьевой воды села Умбеталы — 13 172,0 тыс. тенге;

на разработку ПСД для строительства и модернизации сетей питьевой воды села Карасай — 5 151,0 тыс. тенге;

на строительство и модернизацию системы питьевого водоснабжения села Узунагаш — 500 142,0 тыс. тенге;

на строительство и модернизацию системы питьевого водоснабжения села Бозой — 146 342,0 тыс. тенге;

на строительство и модернизацию системы канализации села Узунагаш — 1 585 814,0 тыс. тенге.

За счет целевых трансфертов из Национального фонда Республики Казахстан запланированные 1 000 000,0 тыс. тенге в полном объеме направлены на строительство и модернизацию системы канализации села Узунагаш.

В разделе «Благоустройство населенных пунктов»:

По программе «Освещение улиц в населенных пунктах» план составил 950 012,0 тыс. тенге, фактически освоено 950 101,8 тыс. тенге.

Средства распределены на следующие цели:

Закупка электротоваров для электрических сетей и трансформаторов, находящихся в коммунальной собственности Жамбылского района — 17 000,0 тыс. тенге;

Оплата потерь холостого хода электроэнергии — 36 519,0 тыс. тенге;

Работы по установке уличного освещения в селах:

с. Аккайнар — 146 174,0 тыс. тенге;

с. Матибулак — 132 179,0 тыс. тенге;

с. Сункар — 75 992,0 тыс. тенге;

с. Кызылсок — 56 615,0 тыс. тенге;

с. Аксенгир — 100 145,0 тыс. тенге;

с. Кокдала — 64 147,0 тыс. тенге;

с. Жанакурылыс — 223 079,0 тыс. тенге;

с. Касымбек — 98 162,0 тыс. тенге.

По программе «Благоустройство и озеленение населенных пунктов» запланировано 723 921,0 тыс. тенге, средства освоены на 100,0%:

Благоустройство центральной площади и тротуаров села Узунагаш — 404 412,0 тыс. тенге; Благоустройство центрального парка села Узунагаш — 319 509,0 тыс. тенге.

По программе развития социальной и инженерной инфраструктуры в сельских населенных пунктах в рамках проекта «Ауыл – Ел бесігі» план составил 1 094 275,0 тыс. тенге, фактически освоено 1 094 239,0 тыс. тенге.

Средства распределены следующим образом:

Строительство сетей электроснабжения жилого массива села Узунагаш (3-я очередь) — 151 581,0 тыс. тенге;

Строительство сетей электроснабжения жилого массива села Жамбыл — 942 658,0 тыс. тенге.

На проведение мероприятий по ликвидации чрезвычайных ситуаций социального, природного и техногенного характера за счет чрезвычайного резерва местного исполнительного органа выделено 30 671,0 тыс. тенге. Из них 30 670,2 тыс. тенге направлено на восстановление водонапорной башни, расположенной в селе Аккайнар.

По линии отдела строительства:

По программе «Проектирование и (или) строительство, реконструкция жилья коммунального жилищного фонда» за счет трансфертов из областного бюджета было запланировано 884 288,0 тыс. тенге, исполнение составило 720 275,4 тыс. тенге, или 81,5%.

Из них средства были распределены следующим образом:

319 509,3 тыс. тенге направлено на строительство трех 60-квартирных пятиэтажных жилых домов в селе Узунагаш;

400 766,0 тыс. тенге направлено на строительство двух 40-квартирных и двух 20-квартирных пятиэтажных жилых домов в селе Узунагаш.

По программе «Проектирование, развитие и (или) обустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры» выделено 8 124,0 тыс. тенге, в том числе:

за счет местного бюджета: 1 000,0 тыс. тенге направлено на разработку ПСД для строительства ИКИ к пляжной зоне села Улкен;

за счет трансфертов из областного бюджета: план в размере 7 124,0 тыс. тенге исполнен на 100,0%. Средства выделены и освоены на корректировку проекта по обустройству и развитию ИКИ села Мынбаево.

По бюджетной программе «Развитие коммунального хозяйства» уточненный план в размере 688 039,0 тыс. тенге исполнен на 100%. Средства направлены на реконструкцию административного здания отдела финансов.

По программе «Приобретение жилья из коммунального жилищного фонда» из запланированных 5 256 960,0 тыс. тенге освоено 5 256 792,0 тыс. тенге:

За счет целевых трансфертов из республиканского бюджета: на сумму 435 168,0 тыс. тенге приобретено 30 жилых домов.

За счет трансфертов из областного бюджета: выделено 803 140,0 тыс. тенге.

За счет кредитов из внутренних источников областного бюджета: на сумму 4 018 652,0 тыс. тенге приобретено 242 жилых дома в селах Аксенгир, Каракастек, Кайназар, Мынбаево, Узунагаш, Умбеталы, Жанакурылыс, Каргалы и Сарыбай би.

По 8-й функциональной группе «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» было выделено 1 427 845,0 тыс. тенге, освоено 1 427 834,7 тыс. тенге, что составило 100%.

По программе «Поддержка культурно-досуговой работы» запланировано 727 978,0 тыс. тенге. Средства направлены на обеспечение деятельности районного дома культуры и 16 сельских домов культуры.

По программе «Развитие объектов культуры» запланировано 144 127,7 тыс. тенге, из них за счет трансфертов из областного бюджета:

75 024,0 тыс. тенге — на разработку ПСД для строительства дома культуры и физкультурно-оздоровительного комплекса в селе Ынтымак;

69 103,5 тыс. тенге — на реконструкцию Дома ветеранов и Краеведческого музея в селе Узунагаш.

В сфере спорта:

По программе 010 «Подготовка членов сборных команд района по различным видам спорта и их участие в областных спортивных соревнованиях» выделено 8 170,0 тыс. тенге, освоено 8 169,9 тыс. тенге.

По программе 009 «Проведение спортивных соревнований на районном уровне» план в размере 4 416,0 тыс. тенге исполнен на 4 415,1 тыс. тенге (100,0%).

В сфере информационного пространства:

По программе «Услуги по проведению государственной информационной политики» на выпуск газеты тиражом 7 000 экземпляров было выделено и освоено 25040,0 тыс. тенге.

По программе «Функционирование районных библиотек» из запланированных 275 392,0 тыс. тенге фактически исполнено 275 391,4 тыс. тенге (100%).

В библиотечной системе работают 67 человек, из них:

20 единиц — в районном центре;

47 единиц — в 24 сельских округах;

5 единиц — технический персонал.

На выплату заработной платы и налоговых отчислений направлено 265 655,4 тыс. тенге.

По программе «Развитие государственного и других языков народов Казахстана» выделено и освоено 1 302,0 тыс. тенге.

На финансирование 09 функциональной группы «Топливно-энергетический комплекс и недропользование» было запланировано и полностью освоено (100%) 45 000,0 тыс. тенге.

За счет целевых трансфертов из областного бюджета предусмотрены и полностью освоены средства в следующем объеме: 42 000,0 тыс. тенге — на строительство, реконструкцию и разработку проектно-сметной документации (ПСД) линий электропередачи в населенных пунктах Жамбылского района (Кайназар, Каргалы, Суранши, Карасай, Жанакурылыс, Сарыбастау, Касымбек, Енбекшиарал, Узунагаш, Жамбыл); 3 000,0 тыс. тенге — на строительство линий электропередачи для многоэтажных жилых домов в селе Улкен.

На финансирование 10 функциональной группы «Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения» было запланировано 196345,0 тыс. тенге, из которых освоено 196337,1 тыс. тенге, или 100%.

На содержание аппарата отдела сельского хозяйства выделено 62802,0 тыс. тенге, освоение составило 62800,8 тыс. тенге (100,0 %).

На содержание аппарата отдела земельных отношений выделено 37912,0 тыс. тенге, освоение составило 37905,3 тыс. тенге (100,0 %).

По программе реализации мер социальной поддержки специалистов в рамках проекта «С дипломом — в село» из запланированных 95 631,0 тыс. тенге выплачены подъемные пособия 143 молодым специалистам (по 393 200 тенге каждому) на общую сумму 56 227,6 тыс. тенге.

Среди получателей: 88 специалистов сферы образования, 34 — здравоохранения, 2 — культуры, 5 — спорта, 9 — агропромышленного комплекса и 5 — государственной службы. На оплату операционных услуг направлено 39 403,4 тыс. тенге.

Расходы по функциональной группе «Транспорт и коммуникации» составили 11,4% от всех затрат. При скорректированном плане 2 760 029,0 тыс. тенге исполнение составило 2 759 931,5 тыс. тенге (100,0%).

В рамках программы 022 «Развитие транспортной инфраструктуры» выделено и полностью освоено 2 000,0 тыс. тенге на разработку проектно-сметной документации (ПСД) для строительства автомобильных мостов №1 и №2 в селе Узунагаш.

По программе 023 «Обеспечение функционирования автомобильных дорог» при плане 1 570 005,0 тыс. тенге фактически освоено 1 570 004,8 тыс. тенге. Средства направлены на содержание улично-дорожной сети населенных пунктов района маршрутным способом: ремонтные работы проведены в 6 сельских округах, охвачено 39 километров дорог на 40 улицах.

Распределение средств по объектам: село Узунагаш — 361 424,0 тыс. тенге;

село Каргалы — 630 790,0 тыс. тенге; село Шолаккаргалы — 108 089,0 тыс. тенге; село Мынбаево — 100 000,0 тыс. тенге; село Ынтымак — 57 120,0 тыс. тенге; село Бериктас — 45 920,0 тыс. тенге; дополнительно на село Узунагаш — 30 263,0 тыс. тенге; содержание автомобильных дорог на улицах населенных пунктов района — 220 896,0 тыс. тенге; ведомственная экспертиза технической документации для среднего ремонта действующих дорог — 11 156,2 тыс. тенге; экспертиза качества дорожно-строительных материалов по району — 4 347,1 тыс. тенге.

По программе 045 «Капитальный и средний ремонт автомобильных дорог районного значения и улиц населенных пунктов» запланированные 756302,0 тыс. тенге освоены на 100,0 %.

На средний ремонт улиц и автомобильных дорог в населенных пунктах Жамбылского района было освоено 756 301,5 тыс. тенге. В 6 сельских округах проведен ремонт на 27 улицах общей протяженностью 20,2 км, а также разработано 2 проекта технической документации.

Распределение средств по объектам: село Улкен (улицы села) — 177 587,2 тыс. тенге; село Каргалы (ул. Наурыз-5) — 7 582,7 тыс. тенге; село Узунагаш (подъездная дорога к комфортной средней школе) — 110 926,2 тыс. тенге; село Каргалы (улицы Суюнбая, Маметова, Сагеева, Самал-1, Самал-2) — 122 731,1 тыс. тенге; село Сарыбай би — 3 462,0 тыс. тенге; село Кайназар — 23 654,1 тыс. тенге; село Енбекшиарал (ул. Шапагат) — 49 473,2 тыс. тенге; село Жайсан — 176 076,9 тыс. тенге; село Узунагаш (средний ремонт дорог в микрорайоне Нурай) — 123 733,8 тыс. тенге.

Также выделены средства:

На разработку технической документации по среднему ремонту дорог района — 20 133,0 тыс. тенге (включая документацию для дорог IV технической категории в Алматинской области).

На разработку проекта подъездного пути к радиостанции Жамбыл от автодороги А-4 «Алматы – Шамалган – Узунагаш – Аккайнар (Прудки) – Талап – граница Кыргызстана» — 500,0 тыс. тенге.

По программе 037 «Субсидирование пассажирских перевозок по социально значимым городским (сельским), пригородным и внутрирайонным сообщениям» предусмотрено и полностью освоено 395 821,0 тыс. тенге. Было открыто 4 маршрутных направления: Узунагаш — Бесмойнак, Узунагаш — Дегерес, Узунагаш — Шиен, Узунагаш — Казыбек бек. Общее количество перевезенных пассажиров составило 602 284 человека.

В рамках проекта «Ауыл – Ел бесігі» на реализацию мероприятий по развитию социальной и инженерной инфраструктуры в сельских населенных пунктах запланировано 441 301,0 тыс. тенге. В 3 сельских округах проведен ремонт на 21 улице общей протяженностью 13,1 км.

Средства были распределены следующим образом: село Аксенгир — 130 052,0 тыс. тенге; село Шиен — 225 094,0 тыс. тенге; село Кыдырбекулы — 86 154,7 тыс. тенге.

2.3.2. Анализ использования бюджетных кредитов

На основании приказа Министра национальной экономики Республики Казахстан от 6 ноября 2014 года № 72 «Об утверждении Правил предоставления мер социальной поддержки специалистам в области здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, спорта и агропромышленного комплекса, прибывшим для работы и проживания в сельские населенные пункты», между акиматом Жамбылского района и АО «Жилищный строительный сберегательный банк «Отбасы банк» заключен кредитный договор на сумму 304 730,0 тыс. тенге.

Данные средства утверждены по бюджетной программе «Бюджетные кредиты местным исполнительным органам для реализации мер социальной поддержки специалистов» решением Жамбылского районного маслихата от 25 декабря 2024 года № 12-54. Количество получателей бюджетных кредитов составило 34 специалиста.

2.3.3. Анализ затрат на приобретение финансовых активов

В 2025 году средства на приобретение финансовых активов не выделялись и не расходовались.

2.3.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

Дебиторская задолженность по состоянию на 1 января 2026 года составила 258,7 тыс. тенге, в том числе:

182,4 тыс. тенге — по администратору бюджетных программ «124» (аппараты акимов города и сельских округов):

по программе 001015 «Услуги по обеспечению деятельности акима города районного значения, села, поселка, сельского округа»: 38,8 тыс. тенге — расходы на оплату коммунальных услуг; 102,8 тыс. тенге — оплата услуг связи; 40,8 тыс. тенге — индивидуальный подоходный налог (ИПН).

76,3 тыс. тенге — по администратору «124»:

по программе 008015 «Освещение улиц в населенных пунктах»: расходы на оплату коммунальных услуг.

Кредиторская задолженность по состоянию на 1 января 2026 года составила 69 751,2 тыс. тенге, в том числе:

481,6 тыс. тенге — по администратору «122» (аппарат акима района): по программе 001015: 474,4 тыс. тенге — оплата коммунальных услуг; 7,2 тыс. тенге — услуги связи.

36,5 тыс. тенге — по администратору «122»: по программе 005015 (мероприятия в рамках всеобщей воинской обязанности): услуги связи.

810,2 тыс. тенге — по администратору «124» (аппараты акимов города и сельских округов): по программе 001015: 582,7 тыс. тенге — налоговые платежи; 210,1 тыс. тенге — коммунальные услуги; 17,4 тыс. тенге — услуги связи.

96,9 тыс. тенге — по администратору «124» по программе 001029 (за счет средств бюджета района): налоговые платежи.

2 327,6 тыс. тенге — по администратору «124»: по программе 008015 (освещение улиц): 1 365,6 тыс. тенге — коммунальные услуги; 962,0 тыс. тенге — техническое обслуживание уличного освещения.

373,2 тыс. тенге — по администратору «124»: по программе 011015 (благоустройство и озеленение): оплата за товары.

76,2 тыс. тенге — по администратору «459» (отдел экономики и финансов района): по программе 001015: услуги связи.

3 363,3 тыс. тенге — по администратору «459»: по программе 099028 (реализация мер соцподдержки специалистов): оплата операционных услуг.

62 185,7 тыс. тенге — по администратору «467» (отдел строительства района): по программе 098034 (приобретение жилья из коммунального жилфонда): на приобретение жилья для социально уязвимых слоев населения.

РАЗДЕЛ III. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ
           3.1. Информация о реализации иных программных документов в регионе

По социальной сфере за январь–декабрь 2025 года адресная социальная помощь (АСП) назначена 1 707 лицам на общую сумму 198,7 млн тенге.

В рамках Государственной программы по развитию и применению языков в Республике Казахстан на 2020–2025 годы проведено 12 мероприятий на сумму 1 302,0 тыс. тенге.

РАЗДЕЛ IV. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

4.1. Оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов

Согласно отчету об исполнении бюджетных программ развития, в 2025 году на реализацию бюджетных инвестиционных проектов первоначально был утвержден перечень из 32 проектов на сумму 6 240 795,0 тыс. тенге. В результате уточнений количество проектов увеличилось до 33, а объем бюджета составил 7 581 257,0 тыс. тенге. Фактическое освоение средств составило 7 581 257,0 тыс. тенге (100%).

В том числе по отделу строительства района:

По программе 467 003 «Проектирование и (или) строительство, реконструкция жилья коммунального жилищного фонда» скорректированный план составил 884288,0 тыс. тенге, освоено 720275,4 тыс. тенге (81,5%).

В рамках программы выделено:

400 766,0 тыс. тенге — на строительство двух 40-квартирных и двух 20-квартирных пятиэтажных жилых домов в селе Узунагаш;

319 509,3 тыс. тенге — на строительство трех 60-квартирных пятиэтажных жилых домов в селе Узунагаш.

По программе 467 004 «Проектирование, развитие и (или) обустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры» скорректированный бюджет составил 8 124,0 тыс. тенге, освоение — 100,0%. В рамках данной программы средства были распределены следующим образом:

1 000,0 тыс. тенге — на разработку ПСД для строительства инженерно-коммуникационных сетей (ИКС) к пляжной зоне села Улкен;

7 124,0 тыс. тенге — на внесение корректировок в проект по обустройству и развитию ИКС села Мынбаево.

По программе 467 005 «Развитие коммунального хозяйства» уточненный план составил 688 038,4 тыс. тенге, освоение — 100%. Средства направлены на:

Реконструкцию административного здания отдела финансов.

По программе 467 011 «Развитие объектов культуры» запланировано 144 127,7 тыс. тенге, в том числе:

69 103,5 тыс. тенге — на реконструкцию Дома ветеранов и Краеведческого музея в селе Узунагаш;

75 024,0 тыс. тенге — на разработку ПСД для строительства дома культуры и физкультурно-оздоровительного комплекса в селе Ынтымак.

По программе 467 040 «Развитие объектов государственных органов» запланировано 15 000,0 тыс. тенге, в том числе:

На разработку ПСД для строительства призывного пункта.

По программе 467 075 «Строительство линий связи» запланировано 10 558,0 тыс. тенге, в том числе на разработку проектно-сметаной документации (ПСД) для строительства антенно-мачтовых сооружений (АМС):

1 474,1 тыс. тенге — АМС высотой 60 метров в Аккайнарском сельском округе;

3 806,4 тыс. тенге — АМС высотой 50 метров в Бозойском сельском округе;

3 803,4 тыс. тенге — АМС высотой 50 метров в Талапском сельском округе;

1 474,1 тыс. тенге — АМС высотой 60 метров в Дегересском сельском округе.

По программе 467 079 «Развитие социальной и инженерной инфраструктуры в сельских населенных пунктах в рамках проекта «Ауыл – Ел бесігі» при плане 1 151 480,0 тыс. тенге освоено 1 151 479,2 тыс. тенге (100,0%). Средства распределены следующим образом:

901 529,3 тыс. тенге — на строительство Дома культуры на 350 мест в селе Каргалы;

249 949,9 тыс. тенге — на строительство Дома культуры на 150 мест в селе Шиен.

По отделу жилищно-коммунального хозяйства, жилищной инспекции и автомобильных дорог:

По программе 487 009 «Развитие теплоэнергетической системы» скорректированный план составил 45 000,0 тыс. тенге, освоение — 100,0%. Средства распределены на следующие цели:

42 000,0 тыс. тенге — на строительство, реконструкцию и разработку проектно-сметной документации (ПСД) линий электропередачи в населенных пунктах района (Кайназар, Каргалы, Суранши, Карасай, Жанакурылыс, Сарыбастау, Касымбек, Енбекшиарал, Узунагаш, Жамбыл);

3 000,0 тыс. тенге — на строительство линий электропередачи для многоэтажных жилых домов в селе Улкен.

По программе 487 058 «Развитие систем водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах» скорректированный план составил 3 538 364,0 тыс. тенге, освоено 3 536 647,0 тыс. тенге (100,0%). В рамках программы средства направлены на:

13 172,0 тыс. тенге — разработку ПСД для строительства и модернизации сетей питьевой воды в селе Умбеталы;

5 151,0 тыс. тенге — разработку ПСД для строительства и модернизации сетей питьевой воды в селе Карасай;

45 301,0 тыс. тенге — строительство и модернизацию сетей питьевой воды в селе Мынбаево;

388 342,0 тыс. тенге — строительство и модернизацию системы питьевого водоснабжения в селе Бозой;

498 425,0 тыс. тенге — строительство и модернизацию системы питьевого водоснабжения в селе Узунагаш (3-я очередь);

2 585 814,0 тыс. тенге — строительство и модернизацию системы канализации в селе Узунагаш.

По программе 487 079 «Развитие социальной и инженерной инфраструктуры в сельских населенных пунктах в рамках проекта «Ауыл – Ел бесігі» план составил 1 094 275,0 тыс. тенге, фактически освоено 1 094 239,0 тыс. тенге.

Средства распределены на следующие цели:

151 581,0 тыс. тенге — на строительство сетей электроснабжения жилого массива села Узунагаш (3-я очередь);

942 658,0 тыс. тенге — на строительство сетей электроснабжения жилого массива села Жамбыл.

4.2. Оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ

Что касается исполнения расходов бюджета Жамбылского района за 2025 год: при скорректированном бюджете на отчетный финансовый год в размере 25 810 165,0 тыс. тенге, фактически освоено 25 638 943,9 тыс. тенге, что составило 99,3% исполнения. Расходы сельских округов были уточнены в общем объеме 4 446 129,0 тыс. тенге, из которых исполнено 4 211 135,0 тыс. тенге, или 94,7%.

По району для 13 администраторов бюджетных программ (АБП) по 75 бюджетным программам было предусмотрено 25 026 527,0 тыс. тенге, освоено 24 860 100,7 тыс. тенге, или 99,3%.

В рамках вышеуказанных бюджетных программ АБП были приняты 206 показателей прямого результата и 197 показателей конечного результата. На основании информации о достижении конечных результатов бюджетных программ, представленной отделом экономики и финансов Жамбылского района, 24 сельских округа достигли 124 показателей из 131, что составило 94,7%.

Низкие показатели исполнения зафиксированы в следующих округах:

Улгилинский сельский округ: из 6 показателей прямого результата достигнуто 4, или 66,6%;

Жамбылский сельский округ: из 5 показателей прямого результата достигнуто 3, или 60,0%.

 (тыс тенге)

Наименование	Бюджетные средства		Показатели прямого результата			Эффективность, %
	Освоено, тыс. тенге	%	Всего	Исполнено	%
Всего:	27356486,0	99,4	206	197	95,6	95,6
1. Аппарат районного маслихата	58586,7	100,0	2	2	100,0	100,0
2. Аппарат акима района	610383,6	100,0	4	4	100,0	100,0
3. Отдел занятости и социальных программ района	1720454,6	100,0	11	11	100,0	100,0
4. Аппарат отдела экономики и финансов района	2988843,6	100,0	11	11	100,0	100,0
5. Отдел внутренней политики района	62848,9	100,0	3	3	100,0	100,0
6. Аппарат отдела культуры, развития языков и спорта района	1210300,1	100,0	8	8	100,0	100,0
7.Аппарат отдела сельского хозяйства района	62800,8	100,0	2	2	100,0	100,0
8.Аппарат отдела земельных отношений района	101086,2	100,0	3	3	100,0	100,0
9.Аппарат отдела предпринимательства района	30350,2	100,0	2	2	100,0	100,0
10.Аппарат отдела строительства района	8025543,3	98,0	9	8	88,9	88,9
11.Аппарат отдела архитектуры и градостроительства	29553,9	100,0	2	2	100,0	100,0
12.Аппарат отдела пассажирского транспорта и автомобильных дорог района	3312737,5	100	7	7	100,0	100,0
13.Аппарат отдела жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции района	6646611,4	100,0	11	10	90,9	90,9
14.Аппараты акимов сел, поселков и сельских округов района	2490385,2	94,7	131	124	94,7	94,7

Показатель достижения прямых результатов по всем бюджетным программам составил 95,6% при исполнении бюджета района по расходам на уровне 99,4%. Эффективность реализации бюджетных программ сформировалась на уровне 95,6%.

По сравнению с 2024 годом эффективность реализации бюджетных программ выросла на 1,7% (в 2024 году: освоение бюджетных средств — 99,6%, выполнение показателей прямого результата — 93,9%, эффективность — 93,9%).

Показатели эффективности реализации бюджетных программ на уровне 100% были достигнуты 11 администраторами (11 отделов). У 5 администраторов (2 отдела и аппараты акимов 3 сельских округов) показатели не достигли 100%.

4.3. Оценка эффективности использования активов государства

На 1 января 2025 года в районе зарегистрировано 45 юридических лиц. В их число входят: 24 — аппараты сельских округов; 13 — государственные органы (аппарат районного маслихата, аппарат акима района, отделы); 4 — коммунальные государственные учреждения (центр развития национальных и массовых видов спорта, библиотека, центр поддержки семьи, центр оказания специальных социальных услуг на дому); 1 — государственное казенное предприятие (дом культуры); 3 — ГКП на праве хозяйственного ведения (ШЖҚ МКК).

Согласно бухгалтерскому балансу на 01.01.2025 г., активы на начало отчетного года составили 48 457 730,2 тыс. тенге, а на конец года — 68 160 504,9 тыс. тенге. Рост активов составил 19 702 774,7 тыс. тенге.

В структуре активов на конец года числятся:

Основные средства: 4 199 351,5 тыс. тенге;

Незавершенное строительство и капитальные вложения: 18 725 838,9 тыс. тенге;

Нематериальные активы: 6 176,6 тыс. тенге;

Биологические активы: 40 200,5 тыс. тенге;

Краткосрочные активы: 971 220,3 тыс. тенге.

Бухгалтерский учет объектов коммунальной собственности Жамбылского района ведется в программном комплексе «1С: Бухгалтерия» на основании приказа Министра финансов РК № 223 от 12 мая 2025 года «Об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях».

В коммунальной собственности Жамбылского района функционируют 45 государственных и коммунальных учреждений, предприятий и юридических лиц с участием государства в уставном капитале, в том числе:

37 государственных учреждений (государственные органы);

4 коммунальных государственных учреждения (1 библиотека, Центр развития национальных и массовых видов спорта, Центр поддержки семьи);

1 государственное коммунальное казенное предприятие (1 дом культуры);

3 коммунальных государственных предприятия (3 ГКП на ПХВ — водопроводы).

В течение 2025 года количество организаций увеличилось на одну единицу. Согласно постановлению акимата Жамбылского района № 457 от 18 декабря 2024 года, было создано КГУ «Центр оказания специальных социальных услуг на дому Жамбылского района» при Отделе занятости и социальных программ.

По итогам инвентаризации, проведенной государственными организациями, остаточная стоимость активов в реестре на 1 января 2026 года составила 41 909 351,5 тыс. тенге (для сравнения: на 01.01.2024 — 31 316 230,4 тыс. тенге; на 01.01.2022 — 17 667 219,1 тыс. тенге).

Структура активов (остаточная стоимость):

• Земля — 82 571,3 тыс. тенге;
• Здания — 14 057 926,7 тыс. тенге;
• Сооружения — 20 817 926,6 тыс. тенге;
• Передаточные устройства — 5 547 053,9 тыс. тенге;
• Транспортные средства — 292 276,5 тыс. тенге;
• Машины и оборудование — 138 518,4 тыс. тенге;
• Инструменты и производственный инвентарь — 108 716,0 тыс. тенге;
• Прочие основные средства — 864 362,1 тыс. тенге;
• Биологические активы — 40 200,5 тыс. тенге;
• Нематериальные активы — 6 176,6 тыс. тенге.

Согласно «Правилам оценки эффективности управления государственным имуществом», утвержденным приказом Министра национальной экономики РК №193 от 11 марта 2015 года, отделом был подготовлен отчет о результатах деятельности местного исполнительного органа по управлению госимуществом за 2024 год. Отчет был направлен 30 октября 2025 года и успешно принят сервером ЕИСУ 31 октября 2025 года.

В 2025 году было заключено 15 договоров имущественного найма (аренды) объектов коммунальной собственности. Общая сумма начислений составила 4 007 296 тенге, из них:

основной долг — 3 981 002 тенге;

начисленная пеня — 26 294 тенге.

По состоянию на 1 января 2026 года в бюджет поступило 4 007,3 тыс. тенге (КБК 201508). Расчет ставок арендной платы производится в соответствии с Правилами, утвержденными приказом МНЭ РК №212 от 17 марта 2015 года.

Динамика доходов от аренды объектов коммунальной собственности:

2024 год: 13 договоров на сумму 3 159,6 тыс. тенге;

2025 год: 15 договоров на сумму 4 007,3 тыс. тенге.
Рост по сравнению с прошлым годом составил 829,7 тыс. тенге, или 26,1%.

           4.4. Оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора

В 2025 году по району зарегистрировано 4 государственных предприятия, в том числе: 3 — на праве хозяйственного ведения (ГКП на ПХВ) и 1 — коммунальное казенное предприятие (Дом культуры). Три предприятия не финансируются из районного бюджета.

Общий объем доходов субъектов квазигосударственного сектора в 2024 году составил 685 829,8 тыс. тенге, кассовые расходы — 704 919,0 тыс. тенге. На финансирование Дома культуры было выделено 727 978,0 тыс. тенге, средства освоены на 100%.

Эффективность использования активов субъектов квазигосударственного сектора
Согласно отчетам, представленным в 2026 году, по итогам деятельности юридических лиц в 2025 году сформированы следующие финансовые результаты:

с нулевым финансовым результатом — 1 организация;

с прибылью — 1 организация;

с убытком — 1 организация.

         Результаты финансово-хозяйственной деятельности субъектов квазигосударственного сектора, находящихся в районной собственности Жамбылского района

(тыс тенге)

п/п №	Наименование предприятий	Результаты ФХД (+доход, - расход)
		На 2024 год	На 2025 год
1	2	3	4
1	Государственное коммунальное казенное предприятие «Районный дом культуры акима Жамбылского района»	0	0
2	Государственное коммунальное предприятие на праве хозяйственного ведения «Май Булак»	0	+920
3	Государственное коммунальное предприятие на праве хозяйственного ведения «Мынбаев су кубыры»	+1107,0	0
4	Государственное коммунальное предприятие на праве хозяйственного ведения «Жамбыл су»	-13212,2	-20009,2
	Итого доходов	+1107,0	+92,0
	Итого расходов	-13212,2	-20009,2

                  

РАЗДЕЛ V. ОЦЕНКА КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

Консолидированная финансовая отчетность сформирована в соответствии с правилами «О составлении годовой консолидированной финансовой отчетности администраторами бюджетных программ и местными уполномоченными органами по исполнению бюджета», утвержденными приказом и. о. министра финансов Республики Казахстан от 15 мая 2025 года № 229.

Консолидированная отчетность по району сформирована на основании данных 13 администраторов бюджетных программ, 4 коммунальных государственных учреждений и акиматов 24 сельских округов.

Порядок ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях осуществлялся в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета, утвержденными приказом Министра финансов РК № 223 от 12 мая 2025 года, и Планом счетов бухгалтерского учета, утвержденным приказом Министра финансов РК № 170 от 16 апреля 2025 года.

При составлении и представлении финансовой отчетности применялись принципы, основы, положения, правила и практика, изложенные в Учетной политике, утвержденной приказом Министра финансов РК № 191 от 24 апреля 2025 года.

Формирование и представление финансовой отчетности государственными учреждениями осуществлялось в соответствии с формами финансовой отчетности и правилами их составления, утвержденными приказом Министра финансов РК № 230 от 15 мая 2025 года.

1. Итого краткосрочных активов (строка 100 баланса) — 971 220,3  тыс. тенге, в том числе:

1. Денежные средства и их эквиваленты (строка баланса 010) — в сумме 375 787,4 тыс. тенге, из них:

КСН временного размещения денег — 22 645,1 тыс. тенге;

КСН местных бюджетов — 353 142,3 тыс.тенге.

Согласно действующему законодательству, в сальдо на начало отчетного периода включены суммы остатков финансовых документов.

1. Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом (строка баланса 013) — 40,8 тыс. тенге.
2. Прочая краткосрочная дебиторская задолженность (строка баланса 019) — 217,9 тыс. тенге.
3. Запасы (строка баланса 020) — в сумме 63 988,2 тыс. тенге, из них:

материалы — 63 988,2 тыс. тенге.

1. Выданные краткосрочные авансы — 0,0 тыс. тенге.
2. Прочие краткосрочные активы (строка баланса 022) — в сумме 3 570,9 тыс. тенге (сумма расходов будущих периодов: страхование автотранспорта, подписка на периодические издания и прочие краткосрочные активы).
3. Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом по налоговым и неналоговым поступлениям (строка баланса 023) — 527 615,1 тыс. тенге.

         2. Долгосрочные активы (строка 200 баланса) — в сумме 68160504,9 тыс. тенге, в том числе:

1) Долгосрочные финансовые инвестиции (строка баланса 110) — в сумме 1 079 582,7 тыс. тенге, в том числе:

выданные займы (бюджетные кредиты) — 1 079 582,7 тыс. тенге.

2) Основные средства (строка баланса 114) — в сумме 41 909 351,5 тыс. тенге (балансовая стоимость), из них:

• земля — 82 571,3 тыс. тенге;
• здания — 14 057 926,7 тыс. тенге;
• сооружения — 20 817 926,6 тыс. тенге;
• передаточные устройства — 5 547 053,9 тыс. тенге;
• транспортные средства — 292 276,5 тыс. тенге;
• машины и оборудование — 138 518,4 тыс. тенге;
• инструменты и производственный инвентарь — 108 716,0 тыс. тенге;
• прочие основные средства — 864 362,1 тыс. тенге.

Учет основных средств в государственных учреждениях осуществляется методом учета по фактическим затратам. В соответствии с приказом Министра финансов РК №223 от 12 мая 2025 года «Об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях», выбытие основных средств с баланса производится согласно законодательству РК в сфере финансовой отчетности, бухгалтерского учета и управления государственным имуществом.

3)Незавершенное строительство и капитальные вложения (строка баланса 115) — в сумме 18 725 838,9 тыс. тенге (сумма затрат по объектам, не завершенным и не введенным в эксплуатацию).

4) Биологические активы (строка баланса 117) — в сумме 40 200,5 тыс. тенге, в том числе:

многолетние насаждения — 40 200,5 тыс. тенге.

5) Нематериальные активы (строка баланса 118) — в сумме 6 176,6 тыс. тенге, в том числе:

программное обеспечение — 6 176,6 тыс. тенге.

         3. Итого краткосрочных обязательств (строка 300 баланса) — в сумме 2493045,4  тыс. тенге, в том числе:

1. Краткосрочная кредиторская задолженность по платежам в бюджет (строка баланса 212) — составила 366,8 тыс. тенге. Сумма включает задолженность по индивидуальному подоходному налогу (ИПН), социальному налогу и другим обязательным платежам в бюджет.
2. Краткосрочная кредиторская задолженность по расчетам с бюджетом (строка баланса 213) — составила 165 945,7 тыс. тенге. Отражены суммы неиспользованных целевых трансфертов.
3. Краткосрочная кредиторская задолженность по другим обязательным и добровольным платежам (строка баланса 214) — составила 237,1 тыс. тенге. Отражена задолженность по неперечисленным пенсионным взносам и обязательным социальным отчислениям в Государственный фонд социального страхования.
4. Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам (строка баланса 215) — в сумме 69 071,6 тыс. тенге, из них:

оплата коммунальных услуг — 2 050,1 тыс. тенге;

оплата услуг связи — 137,3 тыс. тенге;

оплата услуг доверенного агента (Отбасы банк) — 3 363,3 тыс. тенге;

на приобретение жилья для социально уязвимых слоев населения — 62 185,7 тыс. тенге;

техническое обслуживание уличного освещения — 962,0 тыс. тенге;

оплата за товары — 373,2 тыс. тенге.

1. Краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками (строка баланса 218) — составила 77 991,1 тыс. тенге, в том числе: резерв по неиспользованным отпускам работников — 77 915,4 тыс. тенге; задолженность по командировочным расходам — 75,7 тыс. тенге.
2. Прочая краткосрочная кредиторская задолженность (строка баланса 221) — составила 22 645,1 тыс. тенге. Отражены остатки средств на КСН временного размещения денег государственных учреждений, финансируемых из местного бюджета.
3. Прочие краткосрочные обязательства (строка баланса 223) — 0,0 тыс. тенге.
4. Краткосрочная кредиторская задолженность по налоговым и неналоговым поступлениям (строка баланса 224) — 2 156 788,0 тыс. тенге.

         4. Долгосрочные обязательства (строка 400 баланса) — составили 11239261,8  тыс. тенге, в том числе:

1)Долгосрочные финансовые обязательства (строка баланса 310) — в сумме 11 239 261,8 тыс. тенге, в том числе задолженность перед МИО, РБ  на начало года составила 11 239 261,8 тыс. тенге.

 5. Итого чистых активов / капитала (строка 500 баланса) — в сумме 55399418 тыс. тенге, в том числе:

1) Резервы (строка 411 баланса) — 65 496,6 тыс. тенге;

2) Накопленный финансовый результат (строка 412 баланса) — в сумме 55333921,4 тыс. тенге.

 

 

РАЗДЕЛ VI. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ

6.1. Выводы

В результате анализа и оценки эффективности ревизионной комиссией по Алматинской области сформированы соответствующие выводы и рекомендации по совершенствованию исполнения местного бюджета и повышению эффективности управления активами государства.

По итогам 2025 года в Жамбылском районе по основным социально-экономическим индикаторам наблюдается положительная динамика роста. Во всех отраслях экономики принимаются конкретные меры для достижения положительного результата.

Однако, имеют место следующие обстоятельства:

• Уровень безработицы в сфере занятости составил 4,7%. По итогам 2025 года численность безработных составила 3 980 человек или по сравнению с 2024 годом увеличилась на 56 человек (в 2024 году-3 924 человека).
• В сфере здравоохранения на сегодняшний день в районе функционируют 57 медицинских учреждений: 27 объектов типовой формы, остальные расположены в приспособленных зданиях, из них здания 4 объектов здравоохранения арендуются (в селах Улкен, Касымбек, Кызыласкер, Шилибастау) и в 5 населенных пунктах (в селах Булак, Кызылсок, Жайлау, Саз, Кызылтан) здания отсутствуют.

В целом результаты оценки исполнения районного бюджета Жамбылского района показали, что исполнение районного бюджета в основном соответствует принципам бюджетной системы Республики Казахстан и целевому характеру бюджетных средств, направленных на достижение показателей результатов, предусмотренных государственными и бюджетными программами.

Вместе с тем, выявлены недостатки в части недостижения целей Программы развития территорий, прямых результатов отдельных бюджетных инвестиционных проектов и показателей бюджетных программ, а также в части недостаточно эффективного управления субъектами квазигосударственного сектора. Данные факты свидетельствуют о ненадлежащем соблюдении принципов бюджетной системы — результативности и эффективности.

6.2. Рекомендации:

Акимату Жамбылского района и администраторам бюджетных программ:

1. При формировании и исполнении местного бюджета руководствоваться нормами бюджетного и иного законодательства Республики Казахстан.
2. Разработать и реализовать план конкретных мероприятий, направленных на повышение социально-экономических показателей региона, а также активизировать работу по привлечению инвестиций.
3. Обеспечить своевременное, эффективное и целевое использование бюджетных средств, выделяемых в предстоящем периоде, не допуская нарушений финансовой дисциплины.
4. Активизировать работу по ликвидации (погашению) сложившейся дебиторской и кредиторской задолженности.
5. Принять действенные меры, направленные на своевременную и качественную реализацию бюджетных инвестиционных проектов для достижения ожидаемого социально-экономического эффекта.
6. Администраторам бюджетных программ принять исчерпывающие меры по достижению прямых и конечных результатов, а также повышению эффективности реализации бюджетных программ.

 

ПРИЛОЖЕНИЕ:

1. Согласно Перечню объектов аудита Ревизионной комиссии по Алматинской области на 2025 год, в ГУ «Управление финансов Алматинской области» проведен государственный аудит правильности и достоверности составления консолидированной финансовой отчетности местного бюджета за 2024 год.

В целях подтверждения достоверности сведений, отраженных в отчетности, в 2025 году сотрудниками Ревизионной комиссии проведена встречная проверка в ГУ «Отдел экономики и финансов Жамбылского района», по результатам которого установлены финансовые нарушения на общую сумму 6 403 971,0 тыс.тенге, а именно:

• государственными учреждениями района не приняты меры по возврату, перечислению в доход бюджета либо списанию кредиторской задолженности (обеспечение исполнения договоров о государственных закупках) на общую сумму 17 867,8 тыс.тенге (4 616,4 тыс. тенге подлежат перечислению в бюджет, 13 251,4 тыс. тенге — возврату подрядчикам);
• при составлении финансовой отчетности на 1 января 2025 года в бухгалтерском балансе не были учтены (отражены) средства, вложенные в уставный капитал подведомственных предприятий, на общую сумму 6 399 354,6 тыс. тенге.

2. В соответствии с перечнем объектов аудита ревизионной комиссии по Алматинской области на 2026 год проведен государственный аудит эффективности использования бюджетных средств и активов государства, направленных на реализацию функций органов местного самоуправления Жамбылского района.

Данным мероприятием охвачено 39 объектов аудита по Жамбылскому району, выявлены нарушения по несоблюдению требований бюджетного и иного законодательства Республики Казахстан на общую сумму 2 719 205,2 тыс. тенге, а именно:

- финансовые нарушения 120 109,2 тыс. тенге (в том числе: в ходе аудита взыскано в бюджет 5664,5 тыс. тенге; подлежит взысканию в бюджет – 2671,3 тыс. тенге, восстановлено в бухгалтерском учете 111 773,4 тыс. тенге).

- В несоответствие принципам бюджетной системы Республики Казахстан, установлены факты неэффективного планирования на сумму 2 515 721,4 тыс. тенге и неэффективного использования бюджетных средств на сумму 83 374,6 тыс. тенге.

Также выявлены 4 нарушения процедурного характера.

По вышеуказанным нарушениям в ходе государственного аудита и до проведения заседания ревизионной комиссии в счет местного бюджета возмещено 5664,5 тыс. тенге средств, приведены в соответствие в бухгалтерском учете нарушения на сумму 111 773,4 тыс. тенге.

К дисциплинарной ответственности привлечено 30 работников объектов государственного аудита, допустивших нарушения бюджетного и иного законодательства Республики Казахстан.

За неэффективное планирование и допущение неэффективного использования бюджетных средств сотрудниками ревизионной комиссии в пределах своей компетенции в отношении 2 работников объектов аудита наложен штраф, предусмотренный статьей 234-1 «Кодекса об административных правонарушениях».

В целях рассмотрения административной ответственности должностных лиц объектов государственного аудита в департамент внутреннего государственного аудита по Алматинской области направлено 8 материалов для рассмотрения административной ответственности, установленной Кодексом Республики Казахстан «об административных правонарушениях».

 

 

Член ревизионной комиссии                                                                 К. Есенаманов

 

Сотрудник(и) Ревизионной комиссии:
Руководитель отдела — государственный аудитор                  А. Сәді                                                

 

Ведущий специалист —

ассистент государственного аудитора                                          А. Шукпан