Отчет ревизионной комиссии                                         по Алматинской области об исполнении бюджета Кегенского района на 2025 год (заключение на отчет местного исполнительного органа)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

город Конаев

2026 год

 

 

 

 

 

Содержание

Введение

ЧАСТЬ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

ЧАСТЬ II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

2.1. Оценка исполнения поступлений в местный бюджет

2.2. Оценка исполнения доходов местного бюджета

2.2.1. Анализ налоговых поступлений

2.2.2. Анализ неналоговых поступлений

2.2.3. Анализ поступлений от продажи основного капитала

2.2.4. Анализ поступлений трансфертов

2.3. Оценка исполнения расходов местного бюджета

2.3.1. Анализ исполнения расходов местного бюджета

2.3.2. Анализ использования бюджетных кредитов

2.3.3. Анализ затрат на приобретение финансовых активов

2.3.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

ЧАСТЬ III. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ

3.1. Оценка реализации Планов развития области, городов Республиканского значения.

3.2. Информация о реализации других программных документов в регионе

ЧАСТЬ IV. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

4.1. Оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов

4.2. Оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ

4.3. Оценка эффективности использования активов государства

4.4. Оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора

ЧАСТЬ V. ОЦЕНКА КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

ЧАСТЬ VI. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ

6.1. Выводы

6.2. Рекомендации

ПРИЛОЖЕНИЯ К ОТЧЕТУ

1.Информация о работе ревизионной комиссии за отчетный период

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В соответствии со статьей 51 Закона Республики Казахстан «О государственном аудите и финансовом контроле» ревизионной комиссией по Алматинской области подготовлен отчет об исполнении бюджета Кегенского района за 2025 год.

Оценка исполнения бюджета района годовые отчеты акимата Кегенского района об исполнении районного бюджета, аппарата акима Кегенского района - об исполнении бюджета района, аппаратов акимов Кегенского, Алгабасского, Болексазского, Жалагашского, Жылысайского, Карабулакского, Каркара, Саты, Узынбулакского, Шырганакского, Тасашинского, Туюкского сельских округов - об исполнении бюджета сельского округа; планирование бюджета и на основании годовых и ежемесячных отчетов уполномоченного органа по исполнению, результатов аудиторских и экспертно-аналитических мероприятий. Также были использованы статистические данные об итогах развития региона, информация местных уполномоченных органов, представленная по запросам ревизионной комиссии, данные официальных интернет-источников.

На основе анализа и оценки эффективности ревизионной комиссией по Алматинской области сформированы соответствующие выводы и рекомендации по совершенствованию исполнения местного бюджета и повышению эффективности управления активами государства.

 

ЧАСТЬ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

Показатели социально-экономического развития Кегенского района согласно статистическим данным и информации уполномоченных органов:

По итогам 2025 года налоги и другие обязательные платежи в государственный бюджет составили 10,3 млрд. тенге, прогноз выполнен на 82,5%, в том числе: в республиканский бюджет 7,4 млрд. тенге или 76,7%, в местный бюджет 2,8 млрд. тенге. или 102,3%, в районный бюджет 2,6 млрд. тенге.тенге или 102,4%.

Расходная часть бюджета района составляет 12,5 млрд. тенге, освоение средств составило 99,9%.

Объем сельхозпродукции составил 37,7 млрд. тенге, индекс физического объема составил 103,0%.

В животноводстве произведено мяса 15,4 тыс. тонн, что составило 111,4% к 2024 году, молока 16,3 тыс. тонн (113,3%), яиц 3,5 млн.штук (66,6%).

Поголовье крупного рогатого скота составило 45,6 тыс. голов (99,6%), овец и коз - 219,7 тыс. голов (105,2 %), лошадей-28,8 тыс. голов (101,9%) и птицы-18,3 тыс. голов (100,0%).

Сельхозкультуры посеяны на общей площади 29,7 тыс. га (2024 г. – 27,8 тыс.), получено 10,4 тыс. тонн продукции. В том числе, основная культура – зерно ярового ячменя посеяно на 4,9 тыс. га (2024 г.-3,3 тыс. га) и получено 10,4 тыс. тонн продукции, или 12,5 центнера с гектара.

В сфере промышленности 20,8 млрд. произведено продукции на тенге (в 2024 году – 24,5 млрд.тенге), по сравнению с 2024 годом 3,7 млрд. ИФО (индекс физического объема) с падением на тенге-81,3%.

Количество субъектов малого и среднего предпринимательства составило 3,3 тыс. единиц, что на 65 меньше по сравнению с 2024 годом (2024 г. -3,3 тыс. единиц).

Налоговые платежи от малого предпринимательства в бюджет составили 2 258,2 млн. тенге по сравнению с 2024 годом составил 599,7 млн. тенге.тенге (2024 г. -1 658,5 млн. тенге). Объем инвестиций в основной капитал составил 16,7 млрд. тенге, ИФО-120,5%. Объем строительных работ составил 10,4 млрд. тенге, ИФО - 129,7%. В 2025 году введено в эксплуатацию 5 525 квадратных метров жилья (в 2024 году 5 200 квадратных метров) или 105,9%.

Уровень безработицы в сфере занятости составил 0,7%. По итогам 2025 года статистические данные по трудовым ресурсам на сегодняшний день не опубликованы. По прогнозам, по итогам 2025 года численность безработных составит 1 293 человека (в 2024 году – 1 295 человек).

Численность малообеспеченных, проживающих ниже черты бедности, в 2025 году составила 50 семей (303 человека), по сравнению с 2024 годом снизилась на 14 семей (75 человек) (2024 г. -64 семьи/378 человек).

 

№	Наименование социально значимых товаров	2024 жылға	2025 жылға	Ауытқуы +,-
1	Рис полированный кг	557	430	-127
2	мука первого сорта, кг	298	250	-48
3	крупа гречневая, кг	281	320	39
4	хлеба из муки 1 сорта пшеницы, кг	200	220	20
5	лапша, кг	355	450	95
6	говядина, кг	3 491	4 000	509
7	Куриное мясо, кг	1 612	1 550	-62
8	Молоко, жтрность 2,5% , литр	528	550	22
9	Кефир,жирность 2,5% , литр	538	650	112
10	Сыр,жирность 5-9%, кг	2 710	1 200	-1 510
11	Куринное яйцо, I-II санаттағы, ондық	712	700	-12
12	масло сливочное несоленое, жирность 72,5%-тен не меньше , кг	4 930	1 300	-3 630
13	Подсолнечное масло, литр	981	800	-181
14	Капуста, кг	286	250	-36
15	Луг, кг	297	200	-97
16	Морковь, кг	347	260	-87
17	Картошка, кг	362	270	-92
18	Сахар, кг	493	450	-43
19	Пищевая соль ("Экстра" другое), кг	96	100	4

 

В сфере здравоохранения на сегодняшний день в районе функционирует 31 медицинское учреждение.

Из них: 1 районная больница, 7 врачебных амбулаторий, 6 фельдшерско-акушерских пунктов, 17 медицинских пунктов. В обслуживании населения находятся 50 врачей, 211 медиков среднего звена, 71 медперсонал младшего звена.

По итогам 2025 года Кегенский район показал положительные темпы роста по основным социально-экономическим индикаторам. Во всех отраслях экономики были приняты конкретные меры и достигнут положительный результат.

В дальнейшем предстоит работа по увеличению объемов строительных работ, вводу в эксплуатацию жилья, инвестициям.

 

РАЗДЕЛ II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

Бюджет Кегенского районного маслихата был утвержден решением №29-127 от 30 декабря 2024 года «О бюджете Кегенского района на 2025-2027 годы». В течение 2025 года районный бюджет уточнялся четыре раза на сессиях районного маслихата и корректировался три раза постановлениями акима района. Структура уточненного и скорректированного районного бюджета на 2025 год:

 

рнп	Параметры бюджета	Утвержденный бюджет	Скорректированный бюджет	Отступление
				Сумма	%
1	2	3	4	5	6
1	Налоговые поступления	11 478 808	11 666 908	188 100	+1,5
	Неналоговые поступления	2 745 700	2 524 783	-220 917	-1,1
	Поступления от продажи основного капитала	60 118	75 416	+15 298	+12,4
	Поступления по трансфертам	40 000	59 946	+19 946	+33,2
	Расходы	8 632 990	9 006 763	+373 773	+10,4
2	Чистое бюджетное кредитование	11 478 808	12 482 336	+1 003 528	+10,0
3	Бюджетные кредиты	132 947	165 862	+32 915	+12,4
	Погашение бюджетных кредитов	228 056	1 025 354	+797 298	+77,7
	Сальдо по операциям с финансовыми активами	95 109	96 955	+1 846	+1,1
4	Покупка финансовых активов	0	0
	Поступления от продажи финансовых активов	0	0	0	0
	Бюджетный дефицит (профицит)	0	0	0
5	Нефтяной не связанный с нефтью дефицит (профицит) бюджета	-132 947	-981 290	+848 343	+88,2
6	Финансирование бюджетного дефицита (использование профицита)	-132 947	-981 290	+848 343	+88,2
7	Поступления по займам	-132 947	-981 290	+848 343	+88,2
	Погашение займов	228 056	1 025 354	+797 298	+77,7
	Используемые остатки бюджетных средств	95 109	96 955	+1 846	+1,1
	Сальдо по операциям с финансовыми активами	0,0	41 377	+41 377	+100

        По итогам 2025 года исполнение районных бюджетных параметров составило: по доходам – 11 666 908 тысяча тенге, или 100,6% от плана, по расходам – 12 482 336 тысяч тенге, или 99,9%.

        Бюджеты Кегенского, Жалагашского, Жылысайского, Карабулакского, Каркаринского, Узынбулакского, Шырганакского, Тасашинского, Туюкского, Сатинского, Алгабасского, Болексазского сельских округов на 2025-2027 годы утверждены решением районного маслихата от 9 января 2025 года № 30-132 «О бюджете сельских округов Кегенского района на 2025-2027 годы» и приняты к исполнению решениями соответствующих акимов сельских округов. В течение 2025 года в указанные бюджеты были внесены уточнения 4 раза в соответствии с нормами бюджетного законодательства.

        Скорректированный бюджет села Кеген составил по доходам 315 372 тысячи тенге, или 110,1% от утвержденного плана, по расходам – 322 402 тысячи тенге, или 112,0% от утвержденного плана.

        По итогам 2025 года исполнение бюджетных параметров составило: по доходам – 315 619 тысяч тенге, или 100,1% от плана, по расходам – 322 392 тысячи тенге, или 100%.

        Скорректированный бюджет Жалагашского сельского округа составил по доходам 171 690 тысяч тенге, или 96,4% от утвержденного плана, по расходам – 172 800 тысяч тенге, или 97% от утвержденного плана.

        По итогам 2025 года исполнение бюджетных параметров составило: по доходам – 173 307 тысяч тенге, или 100,9% от плана, по расходам – 172 797 тысяч тенге, или 100,0%.

        Скорректированный бюджет Жылысайского сельского округа составил по доходам 73 808 тысяч тенге, или 115,7% от утвержденного плана, по расходам – 73 808 тысяч тенге, или 115,7% от утвержденного плана.

        По итогам 2025 года исполнение бюджетных параметров составило: по доходам – 73 818 тысяч тенге, или 100% от плана, по расходам – 73 806 тысяч тенге, или 100%.

        Скорректированный бюджет Карабулакского сельского округа составил по доходам 107 397 тысяч тенге, или 106,4% от утвержденного плана, по расходам – 107 397 тысяч тенге, или 106,4% от утвержденного плана.

        По итогам 2025 года исполнение бюджетных параметров составило: по доходам – 107 644 тысячи тенге, или 100,2% от плана, по расходам – 107 638 тысяч тенге, или 100%.

        Скорректированный бюджет сельского округа Каркара составил 143 721 тысячу тенге по доходам, или 118,1% от утвержденного плана, и 143 961 тысячу тенге по расходам, или 118,1% от утвержденного плана.

        Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по доходам – 143 833 тысячи тенге, или 100,1% от плана, по расходам – 143 957 тысяч тенге, или 100,0%.

        Скорректированный бюджет сельского округа Узынбулак составил 155 722 тысячи тенге по доходам, или 135,4% от утвержденного плана, и 156 131 тысячу тенге по расходам, или 136% от утвержденного плана.
       Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по доходам – 155 779 тысяч тенге, или 100,0% от плана, по расходам – 156 115 тысяч тенге, или 100,0%.

        Скорректированный бюджет сельского округа Шырганак составил 96 569 тысяч тенге по доходам, или 101,6% от утвержденного плана, и 98 447 тысяч тенге по расходам, или 101,8% от утвержденного плана.

        Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по доходам – 98 493 тысячи тенге, или 102,0% от плана, по расходам – 98 444 тысячи тенге, или 100,0%.     

        Скорректированный бюджет сельского округа Тасашы составил 105 186 тысяч тенге по доходам, или 107,0% от утвержденного плана, и 105 186 тысяч тенге по расходам, или 107,0% от утвержденного плана.

        Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по доходам – 105 282 тысячи тенге, или 101,1% от плана, по расходам – 105 179 тысяч тенге, или 100%.             

        Скорректированный бюджет сельского округа Болексаз составил 84 933 тысяч тенге по доходам, что составляет 108,7% от утвержденного плана, и 85 049 тысяч тенге по расходам, что составляет 108,9% от утвержденного плана.

        Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по доходам – 85 094 тысяч тенге, или 100,2% от плана, по расходам – 85 041 тысяч тенге, или 100,0%.
        Скорректированный бюджет сельского округа Саты составил 156 751 тысяч тенге по доходам, что составляет 116,4% от утвержденного плана, и 156 830 тысяч тенге по расходам, что составляет 116,5% от утвержденного плана.

        Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по доходам – 166 313 тысяч тенге, или 106,1% от плана, по расходам – 156 828 тысяч тенге, или 100%.
        Скорректированный бюджет сельского округа Алгабас составил 96 645 тысяч тенге по доходам, что составляет 108,3% от утвержденного плана, и 96 898 тысяч тенге по расходам, что составляет 108,4% от утвержденного плана.

        Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по доходам – 96 712 тысяч тенге, или 100,1% от плана, по расходам – 96 896 тысяч тенге, или 100,0%.
        Скорректированный бюджет сельского округа Туюк составил 150 879 тысяч тенге по доходам, что составляет 100,6% от утвержденного плана, и 151 031 тысяч тенге по расходам.

        Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по доходам – 150 939 тысяч тенге, или 100,0% от плана, по расходам – 151 031 тысяч тенге, или 100,0%.
 

        2.1. Оценка исполнения доходов местного бюджета

В 2025 году доходы районного бюджета составили 11 735 648,5 тыс.тенге, или 100,6% от скорректированного бюджета. Они включают:

• Доходы: 11 666 908,0 тысяч тенге.
• Погашение бюджетных кредитов: 68740 тысяч тенге.
• Поступления от займов: 1 025 354 тысячи тенге.

По сравнению с 2024 годом, объем поступлений увеличился на 3 015 829 тысяч тенге, или на 50,3%. Это связано с тем, что с 2025 года в районный бюджет поступает 30% от налога на доходы физических лиц, удерживаемого из общего источника выплат, налога на доходы физических лиц, удерживаемого из доходов иностранных граждан без удержания налога у источника выплаты, и социальных налогов, а также с увеличением трансфертных поступлений.

Сравнительная диаграмма доходов за 2024 год.

 

 

 

 

Сумма доходов увеличилась на 3 252 545 тысяч тенге по сравнению с 2024 годом.

Налоговые поступления составили 2 185 174 тысячи тенге, что на 8,9% больше показателя 2024 года.

Неналоговые поступления достигли 74 624 тысяч тенге, превысив показатель 2024 года на 42,5%.

Поступления от продажи основного капитала составили 42 637 тысяч тенге, увеличившись на 240,7% по сравнению с 2024 годом.

Поступления трансфертов составили 9 006 763 тысячи тенге, что на 33,4% больше.

В 2025 году погашение бюджетных кредитов было запланировано на сумму 95 616 тысяч тенге, фактически исполнено на 75 852 тысячи тенге, что составляет 79,3%. По сравнению с 2024 годом этот показатель увеличился на 36,1%.

Поступления по займам составили 1 025 354 тысячи тенге, исполнение 100%.

Поступления в бюджет села Кеген составили 315 619 тысяч тенге, что равно 100,1% от скорректированного бюджета и 110,1% от утвержденного бюджета. Основным источником поступлений в бюджет села являются собственные доходы, составляющие 154 754 тысячи тенге или 50,9%.

По сравнению с 2024 годом поступления сократились на 136 486 тысяч тенге или на 30,1%.

Поступления в бюджет Жалагашского сельского округа составили 173 307 тысяч тенге, что равно 100,9% от скорректированного бюджета и 97,1% от утвержденного бюджета. Основным источником поступлений в бюджет округа являются трансферты в размере 137 165 тысяч тенге или 79,1%, а также собственные доходы в размере 36 142 тысяч тенге или 20,9%.

По сравнению с 2024 годом объем поступлений снизился на 46 622 тысячи тенге, или на 27,1%, при этом поступления трансфертов увеличились на 39 113 тысяч тенге, или на 28,4%.

Поступления в бюджет сельского округа Жылысай составили 73 818 тысяч тенге, что соответствует 100% скорректированного бюджета и 118,5% утвержденного бюджета. Основным источником поступлений в бюджет округа являются трансферты, составляющие 80,8% или 59 547 тысяч тенге, а собственные доходы – 17,8% или 13 743 тысячи тенге.

По сравнению с 2024 годом объем поступлений уменьшился на 1 723 тысячи тенге, или на 15,3%, в основном за счет поступлений трансфертов, которые сократились на 18 725 тысяч тенге, или на 24,3%.

Поступления в бюджет сельского округа Карабулак составили 107 644 тысячи тенге, что соответствует 100,2% скорректированного бюджета и 107% утвержденного бюджета. Основным источником поступлений в бюджет округа являются трансферты, составляющие 85,9% или 92 919 тысяч тенге, а собственные доходы – 14,1% или 14 635 тысяч тенге.

По сравнению с 2024 годом объем поступлений увеличился на 2 645 тысяч тенге, или на 21,4%, в основном за счет поступлений трансфертов, которые выросли на 14 647 тысяч тенге, или на 15,2%.

Доходы бюджета Каркаринского сельского округа составили 143 833 тысяч тенге, что соответствует 100,1% от скорректированного бюджета и 122,2% от утвержденного. Основным источником доходов округа являются трансферты, составившие 87,4% или 125 834 тысяч тенге, а собственные доходы составили 11,1% или 16 185 тысяч тенге.

По сравнению с 2024 годом, объем доходов увеличился на 3 369 тысяч тенге или на 25%, в основном за счет трансфертов, которые выросли на 34 171 тысячу тенге или на 27,2%.

Доходы бюджета Узынбулакского сельского округа составили 155 779 тысяч тенге, что соответствует 100% от скорректированного бюджета и 135,4% от утвержденного. Основным источником доходов округа являются трансферты, составившие 89,6% или 139 268 тысяч тенге, а собственные доходы составили 10,4% или 16 491 тысячу тенге.

По сравнению с 2024 годом, объем доходов увеличился на 3 400 тысяч тенге или на 18,7%, за счет трансфертов, которые выросли на 36 573 тысячи тенге или на 26,6%.

Доходы бюджета Шырганакского сельского округа составили 98 569 тысяч тенге, что соответствует 102,0% от скорректированного бюджета и 104,8% от утвержденного бюджета. Основным источником доходов бюджета округа являются трансферты в размере 80 847 тысяч тенге, что составляет 81,6%, а собственные доходы – 14 986 тысяч тенге, или 14,2%. По сравнению с 2024 годом объем доходов увеличился на 1 845 тысяч тенге, или на 6,5%, за счет трансфертов доходы уменьшились на 11 940 тысяч тенге, или на 13%.

Доходы бюджета Тасашинского сельского округа составили 105 282 тысячи тенге, что соответствует 100,1% от скорректированного бюджета и 107,6% от утвержденного бюджета. Основным источником доходов бюджета округа являются трансферты в размере 96 127 тысяч тенге, что составляет 91,4%, а собственные доходы – 8 689 тысяч тенге, или 7,6%. По сравнению с 2024 годом объем доходов увеличился на 1 221 тысячу тенге, или на 12,5%, за счет трансфертов доходы увеличились на 32 477 тысяч тенге, или на 34,3%.

Доходы бюджета Болексазского сельского округа составили 85 094 тысячи тенге, что соответствует 100,2% от скорректированного бюджета и 109,4% от утвержденного бюджета. Основным источником доходов бюджета округа являются трансферты в размере 75 954 тысяч тенге, что составляет 88,2%, а собственные доходы – 8 699 тысяч тенге, или 9,4%.

По сравнению с 2024 годом, объем доходов увеличился на 1 525 тысяч тенге или на 17,5%, в основном за счет трансфертных поступлений – на 15 887 тысяч тенге или на 20,1%.

Доходы, поступившие в бюджет Саты сельского округа, составили 166 313 тысяч тенге, или 106,1% от скорректированного бюджета и 121,6% от утвержденного бюджета. Основным источником доходов бюджета округа являются трансфертные поступления в размере 123 197 тысяч тенге, что составляет 74%, а собственные доходы – 39 307 тысяч тенге, или 23,4%.

По сравнению с 2024 годом, объем доходов увеличился на 16 048 тысяч тенге или на 41,2%, в основном за счет трансфертных поступлений – на 50 868 тысяч тенге или на 41,4%.

Доходы бюджета сельского округа Алгабас составили 96 712 тысяч тенге, что соответствует 100,1% от скорректированного бюджета и 108,3% от утвержденного. Основным источником доходов округа являются трансферты, составившие 89,5% или 86 574 тысяч тенге, а собственные доходы – 9,2% или 8 989 тысяч тенге. По сравнению с 2024 годом объем доходов снизился на 321 тысячу тенге или 11%, в основном за счет трансфертов, которые увеличились на 17 350 тысяч тенге или 19,7%.

Доходы бюджета сельского округа Туюк составили 150 939 тысяч тенге, что соответствует 100% от скорректированного бюджета и 101% от утвержденного. Основным источником доходов округа являются трансферты, составившие 90,6% или 136 705 тысяч тенге, а собственные доходы – 8,6% или 13 945 тысяч тенге. По сравнению с 2024 годом объем доходов увеличился на 5 333 тысячи тенге или 38,4%, в основном за счет трансфертов, которые увеличились на 67 652 тысячи тенге или 41,4%.

 

2.2. Оценка исполнения доходов местного бюджета

Согласно данным отчета об исполнении бюджета Кегенского района, доходы на 2025 год были утверждены в размере 11 478 808,0 тысяч тенге. В течение года план был скорректирован в сторону увеличения на 188100,0 тысяч тенге, или на 1,4%, и составил 11 666 908,0 тысяч тенге. Из них собственные доходы составили 2 660145,0 тысячи тенге, а трансферты – 9 006 763 тысячи тенге.

Фактически в 2025 году было получено доходов на сумму 11 735 648,5 тысячу тенге, что составило 100,6% от скорректированного плана.

В структуре доходов основную долю занимают трансфертные поступления – 9 006 763 тысячи тенге, или 79,6%. Налоговые поступления составили 2 524 783,0 тысяч тенге, или 20,3%. Неналоговые поступления –75416,0 тысячи тенге, или 0,6%. Поступления от продажи основного капитала – 59946,0 тысяч тенге, или 0,3%.

 

«Структура собственных доходов районного бюджета, %»

 

 

В структуре собственных доходов наибольшую долю занимают налоговые поступления – 20,3%. Доходы от продажи основного капитала составляют 0,3%, неналоговые поступления – 1,0%.

Трансферты из вышестоящих бюджетов поступили в размере 9 006 763 тысяч тенге, из них:

3 839 765 тысяч тенге – текущие целевые трансферты;

3 167 979 тысяч тенге – целевые трансферты на развитие;

1 997 107 тысяч тенге – субвенции.

1912,0 тыс тенге -  на компенсацию потерь в связи с принятием законодательства

Прогноз доходов бюджета Кегенского района на 2025 год утвержден в объеме 11 143 538 тысяч тенге. Скорректированный план по доходам составил 11 309 198 тысяч тенге, или 100,5%, исполнение – 11 363 771 тысяч тенге.

В 2025 году в бюджет села Кеген фактически поступило 154 754 тысяч тенге налоговых поступлений, что на 5 121 тысяч тенге больше скорректированного плана, или 111,3% к утвержденному прогнозу и 96,8% к скорректированному бюджету.

Доходы увеличились на 29 427 тысяч тенге, или на 18,8%, по сравнению с 2024 годом. Собственные доходы сформированы за счет налоговых поступлений на 100%.

В 2025 году в бюджет села Жалағаш фактически поступило 36 142 тысячи тенге, что на 112,4% больше утвержденного прогноза и на 104,7% больше скорректированного бюджета. Это превышение на 1617 тысяч тенге по сравнению с скорректированным планом связано с выполнением налоговых поступлений. По сравнению с 2024 годом объем полученных доходов увеличился на 7 558 тысяч тенге, или на 20,9%. Собственные доходы сформированы за счет налоговых поступлений на 100%.

В 2025 году в бюджет сельского округа Жылысай фактически поступило 13 743 тысячи тенге, что составляет 100,1% от утвержденного прогноза и 96,4% от скорректированного бюджета. Это на 518 тысяч тенге меньше скорректированного плана. По сравнению с 2024 годом объем полученных доходов увеличился на 1753 тысячи тенге, или на 12,7%. Собственные доходы сформированы за счет налоговых поступлений на 100%.

В 2025 году в бюджет сельского округа Карабулак фактически поступило 14 635 тысяч тенге, что на 108,7% больше утвержденного прогноза и на 101,7% больше скорректированного бюджета. Это превышение на 247 тысяч тенге по сравнению с скорректированным планом. По сравнению с 2024 годом объем полученных доходов увеличился на 2 091 тысячу тенге, или на 16,6%.

Собственные доходы формировались исключительно за счет налоговых поступлений.

В 2025 году бюджет сельского округа Каркара фактически получил 16 185 тысяч тенге, что составило 101,9% от утвержденного прогноза и 100,7% от скорректированного бюджета, превысив скорректированный план на 112 тысяч тенге. По сравнению с 2024 годом объем полученных доходов увеличился на 3369 тысяч тенге, или на 20,8%.

Собственные доходы формировались исключительно за счет налоговых поступлений.

В 2025 году бюджет сельского округа Узынбулак фактически получил 16 491 тысячу тенге, что составило 110,3% от утвержденного прогноза и 100,3% от скорректированного бюджета, превысив скорректированный план на 56 тысяч тенге. По сравнению с 2024 годом объем полученных доходов увеличился на 4316 тысяч тенге, или на 126,1%.

Собственные доходы формировались исключительно за счет налоговых поступлений.

В 2025 году бюджет сельского округа Шырганак фактически получил 14 986 тысяч тенге, что составило 99,9% от утвержденного прогноза и 113,9% от скорректированного бюджета, превысив скорректированный план на 1831 тысячу тенге. По сравнению с 2024 годом объем полученных доходов увеличился на 1895 тысяч тенге, или на 12,6%.

Собственные доходы 100% формировались исключительно за счет налоговых поступлений.

В 2025 году бюджет сельского округа Тасашы фактически получил 8689 тысяч тенге, что составило 100,9% от утвержденного прогноза и 100,4% от скорректированного бюджета, превысив скорректированный план на 33 тысячи тенге. По сравнению с 2024 годом объем полученных доходов увеличился на 1221 тысячу тенге, или на 14%.

Собственные доходы сформированы исключительно за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Болексазского сельского округа фактически поступило 8 699 тысяч тенге, что составило 103,5% от утвержденного прогноза и 101,9% от скорректированного бюджета, превысив скорректированный план на 161 тысячу тенге. По сравнению с 2024 годом объем полученных доходов увеличился на 1 525 тысяч тенге, или на 17,5%.

Собственные доходы 100% сформированы исключительно за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Сатинкого сельского округа фактически поступило 39 307 тысяч тенге, что составило 126,7% от утвержденного прогноза и 126,5% от скорректированного бюджета, превысив скорректированный план на 15 561 тысячу тенге. По сравнению с 2024 годом объем полученных доходов увеличился на 16 048 тысяч тенге, или на 16,8%.

Собственные доходы сформированы исключительно за счет налоговых поступлений.

В 2025 году в бюджет Алгабасского сельского округа фактически поступило 8 989 тысяч тенге, что составило 105,4% от утвержденного прогноза и 89,2% от скорректированного бюджета, недовыполнив скорректированный план на 1 082 тысячи тенге. По сравнению с 2024 годом объем полученных доходов уменьшился на 321 тысячу тенге, или на 3,4%.

В 2025 году в бюджет Туюкского сельского округа фактически поступило 13 945 тысяч тенге, что составило 133,5% от утвержденного прогноза и 100,4% от скорректированного бюджета, превысив скорректированный план на 59 тысяч тенге. По сравнению с 2024 годом объем полученных доходов увеличился на 5 333 тысячи тенге, или на 38,2%.

Собственные доходы 100% сформированы исключительно за счет налоговых поступлений.

 

 

 

2.2.1. Анализ налоговых поступлений

Первоначальные налоговые поступления районного бюджета на 2025 год утверждены в размере 2 410 430 тысяч тенге. Уточненный план составил 2 185 174 тысячи тенге. Фактическое выполнение плана налоговых поступлений достигло 2 316 750 тысяч тенге, что составляет 96% от утвержденного прогноза и 106% от уточненного прогноза. Перевыполнение плана составило 131 576 тысяч тенге.

 

План налоговых поступлений районного бюджета на 2025 год по видам:

(Тыс тенге)

№	Название		Утвержденный план	Уточненный план	Фактическое исполнение
11	101111	Корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением доходов от крупных субъектов предпринимательства и организаций нефтегазового сектора.	108 124	67 271	69 271
22	101201	Индивидуальный подоходный налог, удерживаемый с доходов, облагаемых налогом у источника выплаты.	1 107 703	882 474	947 815
33	101202	Индивидуальный подоходный налог, удерживаемый с доходов, не облагаемых налогом у источника выплаты.	0	4 650	5 936
44	101205	Индивидуальный подоходный налог, удерживаемый с доходов иностранных граждан, не облагаемых налогом у источника выплаты.	0	8 201	12 038
45	103101	Социальный налог.	716 659	737 208	794 776
66	104101	Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.	440 000	442 506	444 362
77	104102	Налог на имущество физических лиц.	0	0	72
78	104302	Земельный налог.	0,0	0,0	105
99	104401	Налог на транспортные средства с юридических лиц.	0,0	0,0	27
110	104402	Налог на транспортные средства с физических лиц.	0,0	0,0	562
111	105274		0	0	0
112	105284	Бензин (кроме авиационного) и дизельное топливо, произведенные на территории Республики Казахстан.	3 800	3 874	3 937
113	105315	Плата за пользование земельными участками.	0	8000	8 778
114	105402	Лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности.	500	361	361
115	105429	Регистрационный сбор, уплачиваемый в местный бюджет.	50	189	215
116	105434	Плата за пользование лицензиями на занятие отдельными видами деятельности.	3 000	3 000	3 275
117	108126	Государственная пошлина, уплачиваемая в местный бюджет.	22 393	23 823	24 932
	Всего		2 410 430	2 185 174	2 316 750

 

Исполнение видов налогов за 2025 год тыс. тенге

Коды бюджетной классификации				Наименование	Уточненный план		Исполнение по доходам	% исполнения
					на год	на отчетный месяц
1				2	3	4	5	6
1				Налоговые поступления	2 185 174,0	2 185 174,0	2 316 750,5	106,0
	01			Подоходный налог	966 213,0	966 213,0	1 035 062,6	107,1
		1		Корпоративный подоходный налог	67 271,0	67 271,0	69 271,6	103,0
			11	Корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением поступлений от субъектов крупного предпринимательства и организаций нефтяного сектора	67 271,0	67 271,0	69 271,6	103,0
		2		Индивидуальный подоходный налог	898 942,0	898 942,0	965 791,0	107,4
			01	Индивидуальный подоходный налог с доходов, облагаемых у источника выплаты	882 474,0	882 474,0	947 815,5	107,4
			02	Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты	4 650,0	4 650,0	5 936,7	127,7
			05	Индивидуальный подоходный налог с доходов иностранных граждан, не облагаемых у источника выплаты	11 818,0	11 818,0	12 038,9	101,9
	03			Социальный налог	737 208,0	737 208,0	794 776,6	107,8
		1		Социальный налог	737 208,0	737 208,0	794 776,6	107,8
			01	Социальный налог	737 208,0	737 208,0	794 776,6	107,8
	04			Hалоги на собственность	442 506,0	442 506,0	445 400,3	100,7
		1		Hалоги на имущество	442 506,0	442 506,0	444 705,0	100,5
			01	Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	442 506,0	442 506,0	444 632,3	100,5
			02	Hалог на имущество физических лиц	0,0	0,0	72,7	0,0
		3		Земельный налог	0,0	0,0	105,4	0,0
			02	Земельный налог	0,0	0,0	105,4	0,0
		4		Hалог на транспортные средства	0,0	0,0	590,0	0,0
			01	Hалог на транспортные средства с юридических лиц	0,0	0,0	27,3	0,0
			02	Hалог на транспортные средства с физических лиц	0,0	0,0	562,6	0,0
	05			Внутренние налоги на товары, работы и услуги	15 424,0	15 424,0	16 577,7	107,5
		2		Акцизы	3 874,0	3 874,0	3 937,1	101,6
			84	Бензин (за исключением авиационного) и дизельное топливо, газохол, бензанол, нефрас, смесь легких углеводородов и экологическое топливо, произведенных и реализованных на территории Республики Казахстан	3 874,0	3 874,0	3 937,1	101,6
		3		Поступления за использование природных и других ресурсов	8 000,0	8 000,0	8 788,0	109,9
			15	Плата за пользование земельными участками	8 000,0	8 000,0	8 788,0	109,9
		4		Сборы за ведение предпринимательской и профессиональной деятельности	3 550,0	3 550,0	3 852,6	108,5
			02	Сбор за право занятия отдельными видами деятельности (сбор за выдачу лицензий на занятие отдельными видами деятельности)	361,0	361,0	361,9	100,3
			29	Регистрационный сбор, зачисляемый в местный бюджет	189,0	189,0	215,3	113,9
			34	Плата за пользование лицензиями на занятие отдельными видами деятельности	3 000,0	3 000,0	3 275,4	109,2
	07			Прочие налоги	0,0	0,0	0,8	0,0
		1		Прочие налоги	0,0	0,0	0,8	0,0
			10	Прочие налоговые поступления в местный бюджет	0,0	0,0	0,8	0,0
	08			Обязательные платежи, взимаемые за совершение юридически значимых действий и (или) выдачу документов уполномоченными на то государственными органами или должностными лицами	23 823,0	23 823,0	24 932,5	104,7
		1		Государственная пошлина	23 823,0	23 823,0	24 932,5	104,7
			26	Государственная пошлина, зачисляемая в местный бюджет	23 823,0	23 823,0	24 932,5	104,7
2				Неналоговые поступления	74 624,0	74 624,0	26 727,7	35,8
	01			Доходы от государственной собственности	10 495,0	10 495,0	11 175,5	106,5
		5		Доходы от аренды имущества, находящегося в государственной собственности	10 435,0	10 435,0	11 088,9	106,3
			08	Доходы от аренды имущества коммунальной собственности района (города областного значения), за исключением доходов от аренды имущества коммунальной собственности района (города областного значения), находящегося в управлении акимов города районного значения, села, поселка, сельского округа	42,0	42,0	42,4	100,9
			09	Доходы от аренды жилищ из жилищного фонда, находящегося в коммунальной собственности района (города областного значения), за исключением доходов от аренды государственного имущества, находящегося в управлении акимов города районного значения, села, поселка, сельского округа	10 393,0	10 393,0	11 046,5	106,3
		7		Вознаграждения по кредитам, выданным из государственного бюджета	60,0	60,0	86,7	144,4
			13	Вознаграждения по бюджетным кредитам, выданным из местного бюджета физическим лицам	60,0	60,0	86,7	144,4
	03			Поступления денег от проведения государственных закупок, организуемых государственными учреждениями, финансируемыми из государственного бюджета	880,0	880,0	888,0	100,9
		1		Поступления денег от проведения государственных закупок, организуемых государственными учреждениями, финансируемыми из государственного бюджета	880,0	880,0	888,0	100,9
			02	Поступления денег от проведения государственных закупок, организуемых государственными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета	880,0	880,0	888,0	100,9
	04			Штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые государственными учреждениями, финансируемыми из государственного бюджета, а также содержащимися и финансируемыми из бюджета (сметы расходов) Национального Банка Республики Казахстан	4 562,0	4 562,0	4 619,6	101,3
		1		Штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые государственными учреждениями, финансируемыми из государственного бюджета, а также содержащимися и финансируемыми из бюджета (сметы расходов) Национального Банка Республики Казахстан, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора, во внебюджетные фонды	4 562,0	4 562,0	4 619,6	101,3
			14	Прочие штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые государственными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета	2 462,0	2 462,0	2 494,0	101,3
			18	Штрафы, пени, санкции, взыскания по бюджетным кредитам (займам), выданным из местного бюджета специализированным организациям, физическим лицам	2 100,0	2 100,0	2 100,4	100,0
			54	Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые государственными учреждениями, финансируемыми из районного (города областного значения) бюджета, за исключением штрафов, пеней, санкций, взысканий, налагаемых акимами городов районного значения, сел, поселков, сельских округов	0,0	0,0	25,1	0,0
	06			Прочие неналоговые поступления	58 687,0	58 687,0	10 044,6	17,1
		1		Прочие неналоговые поступления	58 687,0	58 687,0	10 044,6	17,1
			07	Возврат неиспользованных средств, ранее полученных из местного бюджета	737,0	737,0	737,1	100,0
			09	Другие неналоговые поступления в местный бюджет, за исключением поступлений в Специальный государственный фонд	57 950,0	57 950,0	9 307,5	16,1
3				Поступления от продажи основного капитала	42 637,0	42 637,0	13 530,3	31,7
	01			Продажа государственного имущества, закрепленного за государственными учреждениями	2 637,0	2 637,0	2 088,9	79,2
		1		Продажа государственного имущества, закрепленного за государственными учреждениями	2 637,0	2 637,0	2 088,9	79,2
			02	Поступления от продажи имущества, закрепленного за государственными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета	403,0	403,0	480,6	119,3
			07	Поступления от приватизации жилищ из государственного жилищного фонда	2 234,0	2 234,0	1 608,3	72,0
	03			Продажа земли и нематериальных активов	40 000,0	40 000,0	11 441,4	28,6
		1		Продажа земли	40 000,0	40 000,0	11 441,4	28,6
			01	Поступления от продажи земельных участков	40 000,0	40 000,0	11 441,4	28,6
4				Специальные поступления	9 006 763,0	9 006 763,0	9 006 763,0	100,0
	02			Трансферты из вышестоящих органов государственного управления	9 006 763,0	9 006 763,0	9 006 763,0	100,0
		2		Трансферты из областного бюджета	9 006 763,0	9 006 763,0	9 006 763,0	100,0
			01	Целевые текущие трансферты	3 839 765,0	3 839 765,0	3 839 765,0	100,0
			02	Целевые трансферты на развитие	3 167 979,0	3 167 979,0	3 167 979,0	100,0
			03	Субвенции из областного бюджета	1 997 107,0	1 997 107,0	1 997 107,0	100,0
			04	Трансферты на компенсацию потерь в связи с принятием законодательства	1 912,0	1 912,0	1 912,0	100,0
5				Поступления трансфертов	95 616,0	95 616,0	75 853,0	79,3
	01			Погашение бюджетных кредитов	95 616,0	95 616,0	75 853,0	79,3
		1		Трансферты из областных бюджетов, бюджетов городов республиканского значения, столицы	95 616,0	95 616,0	75 853,0	79,3
			13	Погашение бюджетных кредитов, выданных из местного бюджета физическим лицам	95 616,0	95 616,0	75 853,0	79,3
7				Поступления от продажи финансовых активов государства	1 025 354,0	1 025 354,0	1 025 354,0	100,0
	01			Внутренние государственные займы	1 025 354,0	1 025 354,0	1 025 354,0	100,0
		2		Поступления от продажи финансовых активов за пределами страны	1 025 354,0	1 025 354,0	1 025 354,0	100,0
			03	Займы, получаемые местным исполнительным органом района (города областного значения)	1 025 354,0	1 025 354,0	1 025 354,0	100,0
8				Поступления займов	12 891,0	12 891,0	41 378,0	321,0
	01			Остатки бюджетных средств	12 891,0	12 891,0	41 378,0	321,0
		1		Государственные эмиссионные ценные бумаги	12 891,0	12 891,0	41 378,0	321,0
			01	Государственные долгосрочные казначейские обязательства	12 891,0	12 891,0	41 378,0	321,0

 

    

Налоговые поступления по сельским округам:

    (тысяч тенге)

№	Найменование	Утвержденный план	Уточненный план	Фактическое поступление	%
1	Кеген с.о	283483,0	315372,0	315619,5	100,1
2	Жалағаш  с.о	178045,0	171690	173307,4	100,9
3	Жылысай  с.о	62242,0	73808,0	73818,6	100
4	Карабулак с.о	100418,0	107397,0	107644,8	100,2
5	Каркара с.о	117731,0	143721,0	143833,6	100,1
6	Узынбулак  с.о	100845,0	155722,0	155779,3	100
7	Шырганак с.о	94990,0	96569,0	98493,8	102,0
8	Тасашы  с.о	97791,0	105186,0	105282,9	100,1
9	Бөлексаз  с.о	77478,0	84933,0	85094,6	100,2
10	Саты  с.о	130943,0	156751,0	166313,1	106,1
11	Алғабас  с.о	88198,0	96645,0	96712,8	100,1
12	Туйык с.о	149556,0	150879,0	150939,1	100

В сельских округах налоговые поступления поступили по следующим наименованиям:

- индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты - 154 473,1 тыс. тенге;

- налог на имущество физических лиц -6 143,8 тыс. тенге; - земельный налог-7 884,9 тыс. тенге;

- налог с юридических лиц на транспортные средства-5 478,9 тыс. тенге;

- налог с физических лиц на транспортные средства - 135 105,8 тыс. тенге;

- плата за пользование земельными участками - 11465,7 тыс. тенге;

- за размещение наружной (визуальной) рекламы-217,6 тыс. тенге;

- прочие неналоговые поступления в местный бюджет 1569,9 тыс. тенге. Основная часть от общей суммы налоговых поступлений «104402» налог с физических лиц на транспортные средства «-30,3% или 135105,8 тенге,» 101202 индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты «-62,6% или 154473,1 тыс. тенге».

Объем налоговых поступлений бюджета Кегенского сельского округа составил 96375,5 тыс. тенге или 93% к уточненному прогнозу. На 14665,2 тыс. тенге больше, чем в 2024 году. Основная часть от общей суммы налоговых поступлений – «104402 налог с физических лиц на транспортные средства» -101,2% или 50285,2 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений бюджета Жалагашского сельского округа 173307,4 тыс. тенге или 100,9% к уточненному прогнозу. На 45514,7 тыс. тенге больше, чем в 2024 году. Основная часть от общей суммы налоговых поступлений «104402 налог с физических лиц на транспортные средства» - 101,3% или 21844,6 тыс. тенге, «101202 индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты» - 112,3% или 11181,5 тыс.тенге.

Объем налоговых поступлений бюджета Жылысайского сельского округа составил 73818,6 тыс. тенге или 100% к уточненному прогнозу. На 16436,9 тыс. тенге меньше, чем в 2024 году. Основная часть от общей суммы налоговых поступлений – «104402 налог с физических лиц на транспортные средства» - 100,7% или 3737,2 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений бюджета Карабулакского сельского округа составил 107644,8 тыс. тенге или 100,2% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом поступило на 13783,4 тыс. тенге (100,2%) больше. Основная часть от общей суммы налоговых поступлений – «104402 налог с физических лиц на транспортные средства» -100,9% или 9749,4 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений бюджета Каркаринского сельского округа составил 143833,6 тыс. тенге или 100,1% к уточненному прогнозу. На 39116,3 тыс. тенге больше, чем в 2024 году. Основная часть от общей суммы налоговых поступлений «104402 налог с физических лиц на транспортные средства» -101,1% или 6333,0 тыс. тенге, «101202 индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты» -134,4% или 4428,6 тыс. тенге.                            Объем налоговых поступлений бюджета Узынбулакского сельского округа составил 155779,3 тыс. тенге или 100% к уточненному прогнозу. На 39832,9 тыс. тенге больше, чем в 2024 году. Основная часть от общей суммы налоговых поступлений – «налог на транспортные средства с 104402 физических лиц» - 98% или 8075,7 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений бюджета Шырганакского сельского округа составил 98493,8 тыс. тенге или 102% к уточненному прогнозу. На 8413,8 тыс. тенге меньше, чем в 2024 году. Основная часть от общей суммы налоговых поступлений «104402 налог с физических лиц на транспортные средства» - 102,1% или 6404,5 тыс. тенге, «101202 индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты» - 188,3% или 3552,1 тыс. тенге.         

Объем налоговых поступлений бюджета Тасашинского сельского округа составил 105282,9 тыс. тенге или 100,1% к уточненному прогнозу. На 34160,4 тыс. тенге больше, чем в 2024 году. Основная часть от общей суммы налоговых поступлений «104402 налог с физических лиц на транспортные средства» - 100,8% или 3694,8 тыс. тенге, «101202 индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты» - 93,1 % или 979096,7 тыс. тенге.  

Объем налоговых поступлений бюджета Болексазского сельского округа составил 85094,6 тыс. тенге или 100,2% к уточненному прогнозу. На 25454,1 тыс. тенге больше, чем в 2024 году. Основная часть от общей суммы налоговых поступлений – «104402 налог с физических лиц на транспортные средства» - 100% или 4277,9 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений бюджета Сатинского сельского округа составил 166313,1 тыс. тенге или 106,1% к уточненному прогнозу. На 70633,8 тыс. тенге больше, чем в 2024 году. Основная часть от общей суммы налоговых поступлений «104402 налог с физических лиц на транспортные средства» - 103,1% или 10412,8 тыс. тенге, «104102 налог на имущество физических лиц» - 100,3 или 864,7 тыс. тенге.

Объем налоговых поступлений бюджета Алгабасского сельского округа составил 96712,8 тыс. тенге или 100,1% к уточненному прогнозу. По сравнению с 2024 годом на 17831,2 тыс. тенге). Основная часть от общей суммы налоговых поступлений «104402 налог с физических лиц на транспортные средства» - 100,8% или 4495,3 тыс. тенге, «101202 индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты» -100,8% или 4495,3 тыс. тенге.        

Объем налоговых поступлений бюджета Туйыкского сельского округа составил 150939,1 тыс. тенге или 100% к уточненному прогнозу. На 73119,2 тыс. тенге больше, чем в 2024 году. Основная часть от общей суммы налоговых поступлений «104402 налог с физических лиц на транспортные средства» - 101,5% или 2795,1 тыс. тенге, «101202 индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты» - 101,1% или 1251,0 тыс. тенге.

 

2.2.2. Анализ неналоговых поступлений

Неналоговые поступления в 2025 году составили 10156,6,0 тыс. тенге или 17,3%, что меньше 45531,0 тыс. тенге или 4,5% к скорректированному плану.

 

Согласно данным годового отчета, прогноз неналоговых поступлений на начало года утвержден в размере 11478,8 тыс. тенге. В течение года план неналоговых поступлений путем уточнения и корректировки составил 11666,9 тыс. тенге (рост на 188,1 тыс. тенге). В итоге измененный план выполнен на 100,6%, неналоговые поступления составили 75416,0 тыс. тенге. По сравнению с 2024 годом поступило на 30529 тыс. тенге больше.

В целом большая часть неналоговых поступлений составила 89,8% или 177913,1 тыс. тенге от фактического объема доходов в доле доходов «прочие неналоговые поступления в местный бюджет».

 

2.2.3. Анализ поступлений от продажи основного капитала

Поступления от продажи основного капитала утверждены на начало года – 40000,0 тыс. тенге, план с внесением уточнения составил 59946,0 тыс. тенге (увеличен на 66,7%) выполнен на 62,2%, вместо прогнозируемых 59946,0 тыс. тенге поступило 37265,8 тыс. тенге. Из них 2008,5 тыс. тенге поступлений от продажи имущества, закрепленного за государственными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета, 1608,3 тыс. тенге поступлений от приватизации жилых помещений из государственного жилищного фонда, 33648,9 тыс. тенге поступлений от продажи земельных участков.

 

2.2.4. Анализ поступлений трансфертов

Поступления трансфертов запланированы в сумме 9006763,0 тыс. тенге (в том числе из республиканского бюджета поступило 385564 тыс. тенге), фактически исполнено 9006763,0 тыс. тенге или 100,0%.

В том числе: целевые текущие трансферты 3 839 765,0 тыс. тенге;

целевые трансферты на развитие 3 167 979,0 тыс. тенге:

субвенции 1 997 107,0 тыс. тенге.

на компенсацию потерь в связи с принятием законодательства -1912,0 тыс    тенге.

В 2025 году состав трансфертов из вышестоящего бюджета составил целевые текущие трансферты 8,0%, целевые трансферты на развитие 77,1%, субвенции 14,9%.

Целевые текущие трансферты из республиканского бюджета израсходованы на следующие цели: Приобретение жилья в селе Кеген Кегенского района социально уязвимым слоям населения выделено - 377 146,0 млн тенге, освоено полностью. на увеличение норм обеспечения инвалидов обязательными гигиеническими средствами по трансфертам на реализацию мер социальной поддержки специалистов социальной сферы сельских населенных пунктов из республиканского бюджета выделено 8418,0 тыс. тенге.

Целевые текущие трансферты из областного бюджета направлены на следующие цели: трансферты на реализацию мер социальной поддержки специалистов социальной сферы сельских населенных пунктов 58910,0 тыс. тенге, освоено 100%; Трансферты, предоставленные в связи со снижением собственных доходов района 554 800,0 тыс. тенге; На капитальный ремонт здания ГУ «Аппарат Кегенского районного маслихата» 393858,0 тысяч тенге.

По программе 005 «Ггосударственная адресная социальная помощь» в том числе: на выплату государственной адресной социальной помощи 6201,0 тыс. тенге, освоено 100 процентов;

По программе 017 «Обеспечение нуждающихся инвалидов обязательными гигиеническими средствами и услугами специалистов жестового языка, индивидуальными помощниками в соответствии с индивидуальной программой реабилитации инвалидов» освоено 8417,6 тыс. тенге. План по программе реализации мер по оказанию социальной поддержки специалистов 58910,0 тыс. тенге

Целевые трансферты на развитие из областного бюджета направлены на следующие цели: Государственное учреждение «Отдел пассажирского транспорта и автомобильных дорог Кегенского района» - в 2025 году по программе 485022028 выполнены работы по строительству автостоянки по адресу Алматинская область, Кегенский район, село Саты, участок Кольсай. На реализацию данного проекта в 2025 году выделено 384 754,0 тыс. тенге. Кассовое исполнение 387 754,0 тыс. тенге или 100%. Работы выполнены в соответствии с утвержденной проектно-сметной документацией и требованиями действующего законодательства. Акт приемки объекта в эксплуатацию от 31 октября 2025 года.

Государственное учреждение «Отдел строительства» Кегенского района: - в 2025 году по программе 467005028 выполнены работы по строительству зданий акимата Тасашинского сельского округа Кегенского района Алматинской области. На реализацию данного проекта в 2025 году выделено 309 768,0 тыс. тенге. Кассовое исполнение 309 768,0 тыс. тенге или 100% работ выполнено в соответствии с утвержденной проектно-сметной документацией и требованиями действующего законодательства. Акт приемки объекта в эксплуатацию от 17.12.2025 года.

По программе 467011028 выполнены работы по строительству нового дома культуры в селе Жылысай Кегенского района. На реализацию данного проекта в 2025 году выделено 683578,0 тыс. тенге. Кассовое исполнение 683578,0 тыс. тенге или 100% работ выполнено в соответствии с утвержденной проектно-сметной документацией и требованиями действующего законодательства. Акт приемки объекта в эксплуатацию от 26.12.2025 года.

По программе 467011028 выполнены работы по новому строительству дома культуры в селе Жалагаш Кегенского района. На реализацию данного проекта в 2025 году выделено 20106,0 тыс. тенге. Кассовое исполнение 20106,0 тыс. тенге или 100% работ выполнено в соответствии с утвержденной проектно-сметной документацией и требованиями действующего законодательства. Возмещение государственным учреждением ущерба по решению суда. Исполнительный лист. Специализированный межрайонный экономический суд Алматинской области от 03 декабря 2025 года № 1912-25-00-2 / 2619.

По программе 467011028 выполнены работы по разработке проектно-сметной документации на новое строительство Дома культуры в селе Туюкского Кегенского района. На реализацию данного проекта в 2025 году выделено 34878,0 тыс. тенге. Кассовое исполнение 34878,0 тыс. тенге или 100% от 06.03.2025 № эо-0016/25.

По программе 467011015 выполнены работы по разработке проектно-сметной документации на новое строительство дома культуры в селе Шырганак Кегенского района. На реализацию данного проекта в 2025 году выделено 6994,0 тыс. тенге. Кассовое исполнение 6994,0 тыс. тенге или 100% заключение № tg-0415/24 от 30.12.2024.

По программе 467007028 выполнены работы по строительству входной арки с благоустройством в селе Кеген. На реализацию данного проекта в 2025 году выделено 167209,0 тыс. тенге. Кассовое исполнение 167209,0 тыс. тенге или 100% работ выполнено в соответствии с утвержденной проектно-сметной документацией и требованиями действующего законодательства. Акт приемки объекта в эксплуатацию от 19.11.2025 года.

По программе 467066028 выполнены работы на новое строительство участкового пункта полиции, совмещенного со служебным жильем в селе Каркара Кегенского района на реализацию данного проекта в 2025 году выделено 131188,0 тыс. тенге. Кассовое исполнение 124628,0 тыс. тенге или 95% работ выполнено в соответствии с утвержденной проектно-сметной документацией и требованиями действующего законодательства. судебное разбирательство проводится 22 декабря 2025 года № 1912-25-00-2 /2385.

Государственное учреждение «Отдел жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции» Кегенского района:

В 2025 году по программе 487 033 028 431 Алматинская обл., Кегенский район, на разработку ПСД на строительство линий электропередачи с/о Туюк 2703,0 тыс. тенге кассовое исполнение 2703,0 тыс. тенге или 100% работа выполнена в полном объеме, итоги № KSS-0215/25 от 07.10.2025 года.

По программе 487 033 028 431 Алматинская обл., Кегенский район, Карабулакский с/о на разработку ПСД на строительство линий электропередачи кассовое исполнение 2184,0 тыс. тенге или 100% работа выполнена в полном объеме, имеется заключение (положительное) № KSS-0214/25 от 07.10.2025 г.

По программе  487 033 028 431 по программе Алматинская обл., Кегенский район, Жаланашский с/о, на разработку ПСД на строительство сетей электропередачи среднего Мерке кассовое исполнение 2189,0 тыс. тенге или 100% работа выполнена в полном объеме, имеется заключение (положительное) № KSS-0218/25 от 07.10.2025 г.-в 2025 году по программе 487 033 028 431 Алматинская обл., Кегенский район, С/о Жаланаш, на разработку ПСД на строительство линий электропередачи Шет Мерке кассовое исполнение 2199,0 тыс. тенге или 100% работа выполнена в полном объеме, имеется заключение (положительное) № KSS-0216/25 от 07.10.2025 г.

По программе 487 033 028 431 по программе Алматинская обл., Кегенский район, на разработку ПСД на строительство линий электропередачи Карабулакского с/о выделено 1434,0 тыс. тенге кассовое исполнение 1434,0 тыс. тенге или 100%, работы выполнены в полном объеме, имеется заключение № KSS-0214/25 от 07.10.2025 г. - Разработка ПСД Алматинская обл., На строительство линий электропередачи в Кара-каньоне Кегенского района выделено 53536,0 тыс. тенге, кассовое исполнение работ согласно утвержденной проектно-сметной документации 53536,0 тыс. тенге или 100%.

- На разработку ПСД строительства линии электропередачи в селе Саты и до озера Кайынды по программе 487 033 028 431 выплачено 100% на 20200,0 тыс. тенге, выделенных на 2025 год.

- 487 058 028 431 по программе на строительство канализационно-очистного сооружения в селе Саты выделено 700140,0 тыс. тенге. Кассовое исполнение 700140,0 тыс. тенге или 100%.

- Строительство водоснабжения и водоотведения в селе Жана Тасашы по программе 487 058 028 431 в 2025 году выделено 626389,0 тыс. тенге кассового исполнения 626389,0 тыс. тенге или 100% работ выполнено в соответствии с утвержденной проектно-сметной документацией и требованиями действующего законодательства.

Поступления трансфертов по сельским округам составили 745 874,0 тыс. тенге, в том числе:

Кегенский сельский округ-323473,0 тыс. тенге, по плану 323473,0 тыс. тенге, или 100 %; Жалагашский сельский округ-98052 тыс. тенге, по плану 98052,0 тыс. тенге, или 100 %;

Жылысайский сельский округ-78272,0 тыс. тенге, по плану 78272,0 тыс. тенге, или 100 %;

Карабулакский сельский округ - 108644,0 тыс. тенге, по плану 108644,0 тыс. тенге, или 100 %;

Каркаринский сельский округ-91663,0 тыс. тенге, по плану 91663,0 тыс. тенге, или 100 %;

Узынбулакский сельский округ - 102695,0 тыс. тенге, по плану 102695,0 тыс. тенге, или 100 %;

Шырганакский сельский округ-92787,0 тыс. тенге, по плану 92787,0 тыс. тенге, или 100 %;

Тасашинский сельский округ-63095,0 тыс. тенге, по плану 63095,0 тыс. тенге, или 100 %;

Болексазский сельский округ-52352,0 тыс. тенге, по плану 52352,0 тыс. тенге, или 100 %;

Сатинский сельский округ -72329,0 тыс. тенге, по плану 72329,0 тыс. тенге, или 100% поступивших;

Алгабасский сельский округ-69224,0 тыс. тенге по плану 69224,0 тыс. тенге, или 100 %;

Туюкского сельский округ - 69053,0 тыс. тенге по плану 69053,0 тыс. тенге или 100 %;

В соответствии с Бюджетным кодексом, администратор бюджетных программ вышестоящего бюджета перечисляет целевые трансферты нижестоящим бюджетам на основании плана индивидуального финансирования соответствующей бюджетной программы по платежам, утвержденного в установленном порядке. Принцип адресности и целевого характера бюджетных средств не нарушен.

Таким образом, в 2025 году сохраняется зависимость районного бюджета и бюджетов четвертого уровня от трансфертов из вышестоящих бюджетов - как и в предыдущие годы, собственные доходы не превышают одного на 20,0% объема поступлений местных бюджетов, что зависит от перечня и размера налоговых и неналоговых поступлений в районный бюджет и бюджеты города районного значения, села, поселка, сельского округа, предусмотренных действующим законодательством.

Ежегодный рост доходной части районного бюджета и бюджетов четвертого уровня обеспечивается в основном за счет увеличения объемов трансфертов из вышестоящих бюджетов.

 

2.3. Оценка исполнения расходов местного бюджета.

Расходы районного бюджета на 2025 год утверждены на сумму 11 478 808,0 тыс. тенге и в результате уточнений и корректировок достигли 12 482 336,0 тыс. тенге. По итогам отчетного периода расходы бюджета Кегенского района исполнены на сумму 12 471 584,6 тыс. тенге или 99,9%. Неисполненные средства 10752,0 тыс. тенге. В том числе по администраторам бюджетных программ:

 

 

 

6560,9 тыс.теңге

Отдел строительства района . Новое   строительство         участкового пункта полиции, совмещенного со служебным жильем в селе Каркара Кегенского района (5% от основного договора) Общая сумма проекта            - 134 837,69 тыс. тенге решение суда №4 от 22.02.2025 года              №1912-25-00-2/2385 ТОО "Бурагрупп" полностью завершить.

3200,0          Отдел пассажирского транспорта и автомобильных дорог района

тыс.тенге                    Технический надзор в селе Узынбулак договор по среднему                                ремонту дорог регистрация в казначействе отсутствует.

 

 

991,1

тыс.теңге   Прочие остатки на счетах администраторов бюджетных

программ.

 

Освоение средств по администраторам районных бюджетных программ определено следующими показателями.

Общие расходы по первой служебной группе «Государственные услуги общего характера» запланированы на 1799238,5 тыс. тенге на 1798964,3 тыс. тенге или на 100%.

Во второй служебной группе «Оборона», освоено 36506,1 тыс. тенге или исполнено на 99,9%.

По третьей группе «Общественный порядок, безопасность, правовой суд,уголовно-исполнительная деятельность» запланировано 144394,0 тыс. тенге исполнено на 95,3%.

План расходов шестой служебной группы «Социальная помощь и социальное обеспечение» на 383196,0 тыс. тенге выполнен на 383131,5 тыс. тенге или на 100 процентов.

В седьмой служебной группе "Жилищно-коммунальное хозяйство" расходы запланированы в размере 4675982,0 тыс. тенге на сумму 4675919,2 тыс. тенге или 100,0%.

Восьмая служебная группа «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» финансируется отделами физической культуры и спорта, внутренней политики, культуры и развития языков, районным библиотечным учреждением, государственными коммунальными казенными предприятиями районного Дома культуры. Общий расход этой группы запланирован на 1753180,0 тыс. тенге и выполнен на 1753126,1 тыс. тенге или 100,0%.

В десятой служебной группе «Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения» общие затраты запланированы на 194699,0 тыс. тенге, исполнение выполнено на 194679,7 тыс. тенге или на 100 процентов.

В одиннадцатой служебной группе «Промышленная, архитектурная, градостроительная и строительная деятельность» запланировано 78819,0 тыс. тенге, выполнено 78816,9 тыс. тенге или 100%.

В двенадцатой служебной группе «Транспорт и коммуникации» общие расходы запланированы на 2874329,0 тыс. тенге, освоено 2874315,7 тыс. тенге, или на 100 процентов.

В тринадцатой служебной группе «Другие» при плане 435880,5 тыс. тенге освоено 432416,1 тыс. тенге или 99,2 процента.

В четырнадцатой группе «Обслуживание долга» на 100% освоены выплаты вознаграждения по займам, полученным местными исполнительными органами из вышестоящего бюджета в сумме 95031,0 тыс. тенге.

В пятнадцатой служебной группе «Трансферты» при плане 11045,0 тыс. тенге освоено полностью на 100%.

По шестнадцатой служебной группе «Погашение займов» в 2025 году полностью возвращено 96955,0 тыс. тенге, запланированных на погашение долга местного исполнительного органа перед вышестоящим бюджетом.

 

2.3.1. Анализ исполнения расходов местного бюджета Скорректированный бюджет за 2025 год увеличился по сравнению с утвержденным бюджетом на 1 003 528,0 тыс. тенге, или 0,87%. По сравнению с скорректированным бюджетом 2024 года скорректированный бюджет 2025 года увеличился на 12 482 336,0 тыс. тенге, на 3 913 421,0 тыс. тенге или на 32,3 процента.

Расходы бюджета района в 2025 году составили 15 функциональных групп, которые реализованы 14 администраторами бюджетных программ.

Состав расходов районного бюджета по функциональным группам следующий:

1) функциональная группа «Государственные услуги общего характера» 1 799 237,5 тыс. тенге (3,4 % от общих расходов);

2) функциональная группа «Оборона» 36543,0 тыс. тенге (0,6 %);

3) группа «Общественный порядок, безопасность, правовой суд,уголовно -исполнительная деятельность» 144394,0,0 тыс. тенге (0,05%);

6) функциональная группа «Жилищно-коммунальное хозяйство» 383196,0 тыс. тенге (44,2 %);

7) функциональная группа «Культура, спорт туризм информационное пространство» 4675982,0 тыс. тенге (6,0%);

8) функциональная группа «Топливно-энергетический комплекс и недропользование» 1753180,0 тыс. тенге (0,3 %);

10) функциональная группа «Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, охрана особо охраняемой среды и животного мира, земельные отношения» 95031,0 тыс. тенге (0,1 %);

11) функциональная группа «Промышленность, архитектура, градостроительная и строительная деятельность» 78819,0 тыс. тенге (4,5 %); 12) функциональная группа «Транспорт и коммуникации» 2874329,0 тыс. тенге (22,7%);

13) прочие - 435880,5 тыс. тенге (0,9 %);

14) функциональная группа «Обслуживание займа» 1328794,0 тыс. тенге (6,5 %).

15) Трансферт - 11045,0 тыс. тенге (0,5%); Основу вышеуказанного состава затрат (44,2%) составили функциональная группа «Жилищно – коммунальное хозяйство», (22,7%) функциональная группа «прочие».

Что касается исполнения расходов бюджета Кегенского района на 2025 год, включая расходы бюджета четвертого уровня, то по скорректированному бюджету на отчетный финансовый год рассмотрено 12 482 336,0 тыс. тенге, освоено на 99,9%, составив 12 471 584,6 тыс. тенге. Неосвоенные средства составили 10751,4 тыс. тенге. Свободные остатки бюджетных средств израсходованы в размере 6837,7 тыс. тенге. Касаемо основных затрат:

Средства для 6 функциональных групп «Социальная помощь и социальное обеспечение» составили 9,5% от всех расходов всего на финансирование запланировано 335640,0 тыс. тенге, из них освоено 335640,0 тыс. тенге, что составило 100,0%.

По подпункту социального обеспечения запланировано 335 640,0 тыс. тенге освоено 335 640 тыс. тенге на 100,0%. По программе 005 «государственная адресная социальная: из местного бюджета 28310,0 тыс. тенге 303 гражданам из 50 семей с низким уровнем жизни за счет трансфертов из областного бюджета 303 гражданам из 50 семей с низким уровнем жизни выплачено 6201,0 тыс. тенге.

По программе 007 «Социальная помощь отдельным категориям нуждающихся граждан по решению местных представительных органов»

Запланировано 11400,0 тыс. тенге освоено на 100%. В том числе: Гражданам и ветеранам тыла, участвовавшим в афганских войнах, боях в других странах, находившимся в Семипалатинской зоне ядерных испытаний, 6074,9 тыс. тг на 61 человека, 66 тыс. тг на 5 семей, имеющих детей, воспитывающихся и обучающихся в дошкольных организациях образования, 1109,4 тыс. тг на родителей 1 ребенка, заболевших туберкулезом 4 гражданам выплачено 550,5 тыс. тг, отдельным категориям нуждающихся граждан на санаторно-курортное лечение 2996,1 тыс. тг на 10 человек.

По 004 «Приобретение топлива специалистам здравоохранения, сельской местности» оказана социальная помощь 1654 гражданам на сумму 32518,0 тыс. тенге. Из них: 305 гражданам, работавшим в сфере здравоохранения, освоено 5996,3 тыс. тенге, 1122 гражданам, работавшим в сфере образования, 22058,5 тыс. тенге, 37 гражданам, работавшим в сфере социального обслуживания, 727,4 тыс. тенге, 147 гражданам, работавшим в сфере культуры и спорта, 2890,0 тыс. тенге и 43 гражданам, работавшим в области ветеринарии, 845,3 тыс. тенге.

По программе 017 «обеспечение нуждающихся инвалидов обязательными гигиеническими средствами и услугами специалистов жестового языка, индивидуальными помощниками в соответствии с индивидуальной программой реабилитации инвалидов» освоено 90446,0 тыс. тенге. На приобретение гигиенических средств гражданам-инвалидам 435 инвалидам 79618,0 тыс. тенге; На обеспечение индивидуального помощника граждан-инвалидов 1 группы 5 инвалидам 6365,0 тыс. тенге; Для обеспечения 8 инвалидов специалистом жестового языка предусмотрено 4463,0 тыс. тенге. Освоено 64879,0 тыс. тенге по программе 028 «услуги лицам из группы риска, оказавшимся в трудной ситуации вследствие угрозы насилия».

 

12 функциональных групп транспорта и коммуникаций составили 4,5% от всех расходов, скорректированный план рассмотрен на 2 874329,0 тыс. тенге и выполнен на 100% на 2874315,7 тыс. тенге.

По программе 022 «Строительство новых и реконструкция имеющихся объектов» выполнено на 384754,0 тыс.тг или на 100% 384753,1 тыс.тг. По строительству автостоянки по адресу Алматинская область, Кегенский район, село Саты, участок Кольсай освоено -384 753,1 тыс.тг.

По программе 003 «Приобретение машин, оборудования, производственного и хозяйственного инвентаря» выполнено 845,0 тыс.тг или 100% освоено 844,8 тыс.тг принтера -315,9 тыс.тг, моноблока -528,0 тыс.тг.

По программе 001 обеспечения Апаратной работы выполнено 30842,0 тыс. тг или 99% освоено 30838,4 тыс. тг.

По программе 023 «Обеспечение функционирования автомобильных дорог» на сумму 194 052,0 тыс. тенге выполнен на 194 048,4 тыс. тенге или на 100 процентов. Ремонт автомобильных дорог (зимний уход) - 7 480,0 тыс.тг, ремонт внутрипоселковых дорог села Талды маршрутным способом - 1421,2 тыс.тг, ремонт внутрипоселковых дорог села Тасаши маршрутным способом-25147,1 тыс.тг, ремонт внутрипоселковых дорог села Шырганак маршрутным способом -150000,0 тыс.тг, ремонт внутрипоселковых дорог села Аксай маршрутным способом ремонтными работами освоено - 10000,0 тыс.тг.

По программе 023 «Обеспечение функционирования автомобильных дорог» на сумму 865070,0 тыс. тенге выполнен на 865069,9 тыс. тенге или на 100 процентов. Ремонт внутренних уличных дорог села шырганак маршрутным способом - 256239,9 тыс.тг, ремонт 9 уличных дорог села Жалаулы маршрутным способом - 202077,0 тыс.тг, ремонт 16 уличных дорог села А. Нусипбекова маршрутным способом - 264849,0 тыс.тг, ремонт внутрипоселковых дорог села Тогызбулак маршрутным способом - 125990,0 тыс.тг, ремонт внутрипоселковых дорог села Талды ремонт внутрипоселковых дорог маршрутным способом освоено -15914,0 тыс.тг.

По программе 045 «Капитальный и средний ремонт автомобильных дорог районного значения и улиц населенных пунктов» расчетный кассовый расход на 33926,0 тыс. тенге или на 99,9% произведен перерасчет ПСД на капитальный ремонт дороги Кайынды Кегенского района Алматинской области-26837,0 тыс. тг. Освоено 3500,0 тыс. тг технической документации на средний ремонт села Кеген Саты Жинишке, 3589,0 тыс. тг-по ведомственной экспертизе на средний ремонт уличных дорог.

По программе 045 «Капитальный и средний ремонт автомобильных дорог районного значения и улиц населенных пунктов» кассовый расход из областного бюджета 1 217 070,0 тыс.тенге выполнен на 1 217 069,0 тыс.тенге или 100%, средний ремонт дорог Мынжылкы - Шаркудук 19 км - 234688,0 тыс.тг, капитальный ремонт дорог вблизи озера Кайынды Алматы обл Кегенского района - 982 402,0 тыс. тг освоено.

В рамках проекта 052 «Ауыл-Ел бесігі» по реализации мероприятий по программе» Социальная и инженерная инфраструктура в сельских населенных пунктах " были освоены 396 071,0 тыс. тенге расчетных кассовых расходов на 393 071,0 тыс. тенге или средний ремонт дорог села Узынбулак, выполненный на 99,9%, по 11,4 км -393071,6 тыс. тг.

 

2.3.2. Анализ использования бюджетных кредитов

На основании приказа министра национальной экономики Республики Казахстан от 6 ноября 2014 года № 72» Об утверждении Правил оказания мер социальной поддержки специалистам в области здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, спорта и агропромышленного комплекса, прибывшим для работы и проживания в сельские населенные пункты «акимат Кегенского района и Жилищный строительный сберегательный банк» Отбасы банк» Между АО заключен кредитный договор на сумму 259512,0 тыс. тенге. Решением Кегенского районного маслихата от 26 декабря 2024 года №33-157 утверждена бюджетная программа «бюджетные кредиты местным исполнительным органам для реализации мер социальной поддержки специалистов». Сумма кредита с скорректированным бюджетом составила 259512,0 тыс. тенге. Количество получателей бюджетных кредитов 28 специалистов.

2.3.3. анализ затрат на приобретение финансовых активов.

В 2025 году не было потрачено средств на приобретение финансовых активов.

 

2.3.4. анализ дебиторской и кредиторской задолженности

Дебиторская задолженность на 01 января 2026 года отсутствует. Кредиторская задолженность на 01 января 2026 года отсутствует.

 

ЧАСТЬ III. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ

3.1. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПЛАНОВ РАЗВИТИЯ ОБЛАСТИ, ГОРОДА РЕСПУБЛИКАНСКОГО ЗНАЧЕНИЯ.

В соответствии с постановлением Правительства Республики Казахстан от 26 февраля 2021 года №99 «О внесении изменения в Постановление Правительства Республики Казахстан от 29 ноября 2017 года №790» Об утверждении системы государственного планирования в Республике Казахстан» программа развития области переформатирована в план развития Алматинской области на 2021-2025 годы, отменены программы развития районов, городов на 2021-2025 годы. 

В соответствии со статьей 29 Закона Республики Казахстан от 23 января 2001г. «О местном государственном управлении и самоуправлении в Республике Казахстан», статьей 14 Государственной системы планирования в Республике Казахстан, утвержденной Постановлением Правительства Республики Казахстан от 29 ноября 2017г. №790, и на основании Приказа Министра национальной экономики Республики Казахстан от 1 декабря 2025 года №128, решением маслихата №VIII-52-238 от 25 декабря 2025 года утвержден План развития Енбекшиказахского района на 2026-2030 годы.

(с 2022 года данная программа разрабатывается только в областном объеме).

 

3.2. ИНФОРМАЦИЯ О РЕАЛИЗАЦИИ ДРУГИХ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ В РЕГИОНЕ

По социальной сфере за январь-декабрь 2025 года на общую сумму                            301,8 млн.тенге назначена адресная социальная помощь 303 людям. В рамках программы» Развитие продуктивной занятости " выполнены плановые показатели по всем трем направлениям. В 2025 году в районе создано 356 новых рабочих мест. По государственной программе развития и функционирования языков в Республике Казахстан на 2020-2025 годы проведено 2 мероприятия на сумму                      1 302,0 тыс. тенге. На реализацию мер по содействию экономическому развитию регионов в рамках государственной программы развития регионов до 2025 года утверждено 3 проекта по реализации мероприятий, направленных на решение обустройства сельских населенных пунктов, выделено 11,3 млн тенге, освоено 11,3 млн тенге. В том числе в селе Узынбулак проведены работы по ограждению мест отчуждения скота на сумму 3,7 млн тенге, в селе Карабулак-на сумму 3,7 млн тенге, в селе Жайдакбулак-на сумму 3,7 млн тенге.

 

ЧАСТЬ IV. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

4.1. Оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проект

На реализацию бюджетных инвестиционных проектов (программ) в                   2025 году, в соответствии с отчетом об исполнении бюджетных программ развития утвержден перечень бюджетных инвестиционных проектов на 2025 год в размере 30 проектов 3753367,0 тыс. тенге. В результате уточнения бюджет по                  39 проектам составил 3188509,0 тыс. тенге, фактическое освоение составило 3181943,7 тыс. тенге.

В том числе:

По отделу строительства района:

По программе 467 003 «Проектирование и (или) строительство, реконструкция жилья коммунального жилищного фонда» Скорректированный бюджетный план составил 15 941.00 тыс. тенге, 15 941 000.00 тыс. тенге выделено по 100-процентной освоенной программе: 15 941.00 тыс. тенге

По программе 467 005 «Развитие коммунального хозяйства» На услуги по проведению технического надзора за новостройкой 30 арендного жилья в селе Кеген Кегенского района: Уточненный план по бюджетной» 344589,0 тыс. тенге, освоено 100%, выделено по данной программе:

318 078,1 тыс.тенге полностью освоен с выделением на строительство зданий аппарата акимата Тасашинского сельского округа Кегенского района Алматинской области. 26 509,2 тыс.тенге, полностью освоена, выделена на разработку проектно-сметной документации на строительство библиотеки в селе Кеген Тенгинского района.   

По программе 467 007 «Развитие благоустройства городов населенных пунктов» 172555,0 тыс. тенге, освоено 100% выделены по данной программе: 172554,7 тыс.тенге полностью освоено строительство подъездной арки с благоустройством в селе тенге Кеген.

По программе 467 011 «Развитие объектов культуры» запланировано 764 540,0 тыс. тенге, в том числе:

709 555,3 тыс. тенге будет построено в селе Жылысай Кегенского района. полностью освоено новое строительство дома культуры.

20106,0 тыс. тенге строительство дома культуры построено в селе Жалагаш Кегенского района. полностью освоен, выделен под новое строительство дома культуры.

34878,0 тыс. тенге выделено на подготовку проектно-сметной документации на новое строительство Дома культуры в селе Туюк Кегенского района.

6 994,0 тыс. тенге выделено на разработку проектно-сметной документации на новое строительство дома культуры в селе Шырганак Кегенского района.

По программе 467 066 «Строительство объектов общественного порядка»

Скорректированный бюджетный план составил 134 838,0 тыс. тенге, 128 277,1 тыс. тенге было освоено или составило 95,1 процента:

На новое строительство участкового пункта полиции, совмещенного со служебным жильем, из села Каркара Кегенского района выделено 134837,6 тыс. тенге, освоено 95,1%.

Уточненный план по бюджетной программе 467 075 «строительство сетей связи» 7 305,0 тыс. тенге, освоено 100% разделено по программе:

3628,8 тыс. тенге из Кегенского районного земельного фонда выделено и освоено полностью на подготовку ПСД на строительство антенно - мачтового устройства с трассы на малом перевале республиканского значения, Строительство сетей связи с. Мыңжылкы, Казахстан - Кыргызстан, перевал Аласа, перевал Кеген, Чарынский каньен, с.Сарыкол, с. Кенсу, с. Кызылжар, с.Жинишке.

3675,5 тыс. тенге выделено на проведение комплексной вневедомственной экспертизы по рабочему проекту «Строительство антенно-мачтовых сооружений для установки базовых станций операторов связи вдоль трассы Чарынский каньон, низкий перевал Кегенского района Алматинской области».

По программе 467 098 «приобретение жилья из коммунального жилищного фонда» 1 641 022,0 тыс. тенге, освоено 100%: 1 641 006 тысяч тенге выделено на приобретение 72 жилых домов для социально уязвимых слоев населения в селе Кеген Кегенского района Алматинской области.

По отделу жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции: План по программе развития систем водоснабжения и водоотведения в сельских населенных пунктах

487058028 освоено 1276529,0 тыс. тенге выполнено на 99%, где на модернизацию и строительство системы питьевой воды села Жана-Тасаши направлено 500000,0 тыс. тенге, на строительство системы очистки канализационных сетей села Саты-629461,7 тыс. тенге, на село Узынбулак-126389,0 тенге. На разработку ПСД на строительство и модернизацию системы питьевой воды в селах тогызбулак, Сарыколь, Мынжылкы выделено 20677,8 тыс. тенге, освоено 100%.

 

4.2. Оценка эффективности использования бюджетных средств

Администраторами бюджетных программ Что касается исполнения бюджета Кегенского района на 2025 год по расходам, то по скорректированному бюджету на отчетный финансовый год рассмотрено 12 482 336,0 тыс. тенге, освоено на 99,9%, что составляет 12 471 584,6 тыс. тенге. Расходы сельских округов в целом уточнены в объеме 1670187,0 тыс. тенге и составили 1670131,7 тыс. тенге, что составляет 100%. По району 13 администраторов бюджетных программ по 48 бюджетным программам предусмотрено 12 113112 тыс. тенге, освоено 12102415,9 тыс. тенге, или 99,9 %. По вышеуказанным бюджетным программам принято 213 показателей прямого результата АБП и 198 показателей конечного результата. На основании информации о достижении конечных результатов бюджетных программ, предоставленной отделом экономики и финансов Кегенского района, 12 сельских округов всего достигнуто 138 результатов 133 показателей на 100%.

 

Найменование	Бюджет		Показатель			%
	Освоено тыс теңге	%	Всего	Исполнено	%
Всего	12102415,9	99,9	141	141	99,8	93
Аппарат маслихата района	557121,3	100	2	2	100	100
Аппарат акима района	475365,6	100	5	5	100	100
Отдел занятости и социальных программ района	383131,5	100	11	11	100	100
Отдел экономики и финансов района (города областного значения)	634140,4	99,9	12	12	99,9	99,9
Отдел внутренней политики района	82437,5	100	2	2	100	100
Отдел культуры, развития языков, физической культуры и спорта района	891850,9	100	9	9	100	100
Отдел сельского хозяйства района (города областного значения)	72446,9	100	2	2	100	100
Отдел земельных отношений района (города областного значения)	63322.8	100	3	3	100	100
Отдел строительства района (города областного значения)	3116802.6	99.8	8	8	99.8	99.8
Отдел архитектуры и градостроительства района (города областного значения)	43218.3	100	2	2	100	100
Отдел пассажирского транспорта и автомобильных дорог района (города областного значения)	3128976.5	99.9	7	7	99.9	99.9
Отдел жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции района (города областного значения)	1671727.1	100	7	7	100	100
Сельские округа	1670187	100	71	71	100	100

 

Показатель достижения прямых результатов по всем бюджетным программам сложился в размере 99,9% при исполнении бюджета района по расходам 99,9%, эффективность исполнения бюджетных программ сложилась на уровне 99,9%.

По сравнению с 2024 годом эффективность реализации бюджетных программ увеличилась на 3,7% (освоение бюджетных средств в 2024 году – на 99,8 %, исполнение показателей прямого результата – на 99,9%, эффективность-на 99,8%).

Показатели эффективности реализации бюджетных программ достигнуты на уровне 100% 5 администраторов бюджетных программ (5 отделов), 30 (районный маслихат, аппарат акима района, 4 отдела и 12 аппаратов акимов сельских округов), не достигло 100%.

 

4.3. Оценка эффективности использования активов государства

На 01.01.2026 года зарегистрировано 29 юридических лиц района. В том числе: 12 - аппараты сельских округов, 11 - государственные органы (аппарат районного маслихата, аппарат акима района, отделы), 3 – коммунальное государственное учреждение (1 Центр проведения спортивно-массовых мероприятий, библиотека, коммунальное государственное учреждение «Центр поддержки семьи»), 1 - государственные казенные предприятия (1-культура дом), 3-ГКП на ПХВ.

На счете наличности по бухгалтерскому балансу на 01.01.2026 г. на начало отчетного года КСН составлено 53 574,0 тыс. тенге, на конец года-60581,8 тыс. тенге. Также активы, то есть основные средства 5700732,6 тыс. тенге, незавершенное строительство и капитальные вложения 8738896,4 тыс. тенге, нематериальные активы 18089,4 тыс. тенге, биологические активы 748,2 тыс. тенге. Краткосрочные активы остатки на сумму 450,8 тыс. тенге.

4.3. оценка эффективности использования активов государства.

На 01.01.2025 года зарегистрировано 31 юридическое лицо района. Из них: 12-аппараты сельских округов, 13-государственные органы (аппарат районного маслихата, аппарат акима района, отделы), 4 – коммунальное государственное учреждение (Центр проведения спортивно-массовых мероприятий, библиотека, Центр поддержки семьи, центр оказания специализированных социальных услуг на условиях домашнего обслуживания), 1 – государственные казенные предприятия (1 – Дом Культуры), 1-ГКП на ПХВ «Кегенский водопровод»

В 2025 году заключен 1 договор по договору безвозмездного пользования государственным имуществом объектами коммунальной собственности.

 

4.4. оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора.

В 2025 году зарегистрировано 2 государственных предприятия района. В том числе: 1 – предприятие на праве хозяйственного ведения; 1 – казенное коммунальное предприятие (1-Дом культуры). Общие доходы субъектов квазигосударственного сектора в 2025 году составили 61 498,0 тыс. тенге. Выделено на финансирование Дома культуры 541 237,0 тыс. тенге, освоено 100%. Эффективность использования активов субъектов квазигосударственного сектора.

В соответствии с отчетами, представленными в 2026 году, в 2025 году сформированы результаты деятельности юридического лица: - 1 организация с нулевым финансовым результатом; - с доходом-1 организация. Результаты финансово-хозяйственной деятельности субъектов квазигосударственного сектора, находящихся в районной собственности Кегенского района (тысяч тенге)

 

№ рс	Наименование предприятия	Результаты КФХ (+доход, - убыток)
		2024 год	2025год
1	Государственное коммунальное казенное предприятие «Районный Дом культуры акима Кегенского района»	0	0
2	Государственное коммунальное предприятие на праве хозяйственного ведения «Кегенский водопровод»	0	0
	Всего доходов
	Всего расходов	0,0	0,0

 

Учет объектов коммунальной собственности Кегенского района ведется в программном комплексе бухгалтерия 1-С на основании приказа министра финансов Республики Казахстан от 3 августа 2010 года №393 «Об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях». В коммунальной собственности Кегенского района зарегистрировано 31 действующее юридическое лицо, имеются государственные учреждения, государственные коммунальные учреждения, предприятия и юридические лица с участием государства в уставном капитале, в том числе:

- 31 государственное учреждение (25 государственных органов, 1 библиотека);

- 1 коммунальное государственное учреждение (Центр проведения спортивно-массовых мероприятий);

- 1 государственное коммунальное казенное предприятие (1-Дом культуры)

- 1 коммунальное государственное предприятие (3-водопровод на ПХВ).

2025 год изменения в структуре и численности юридических лиц увеличились на 1 учреждение в соответствии с постановлением акимата Кегенского района от 13 января 2025 года №4 «о создании коммунального государственного учреждения «Центр поддержки семьи» государственного учреждения «Отдел занятости и социальных программ Кегенского района».

По итогам инвентаризации, проведенной государственными организациями на 1 января 2026 года, остаточная стоимость в реестре составила 16 086049,4 тыс. тенге, в том числе:

- земля-32103,3 тыс. тенге;

- здание-4871904,5 тыс. тенге;

- сооружения -8738896,4 тыс. тенге;

- передаточные устройства-4241,0 тыс. тенге;

- автотранспортные средства-747071,8 тыс. тенге;

- машины и оборудование-1395100,5 тыс. тенге;

- инструменты, производственный инвентарь - 123591,2 тыс. тенге;

- прочие основные средства - 154303,1 тыс. тенге;

- биологические активы-748,2 тыс. тенге;

- нематериальные активы - 18089,4 тыс. тенге.

В соответствии с" правилами оценки эффективности управления государственным имуществом "(далее – Правила №193), утвержденными приказом министра национальной экономики Республики Казахстан от 11 марта 2015 года №193, отделом составлен отчет о результатах деятельности местного исполнительного органа по управлению государственным имуществом за 2021 год (далее – отчет) согласно приложению 2 к Правилам №193 и составлен «2"ноябрь был отправлен в 2023 году, отчет был успешно принят сервером СУБД «2» ноября 2023 года.

 

ЧАСТЬ V. ОЦЕНКА КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

В соответствии со статьей 118 Бюджетного кодекса Республики Казахстан сформирована отчетность в соответствии с правилами составления консолидированной финансовой отчетности администраторами бюджетных программ и акиматами сельских округов, утвержденными приказом министра финансов РК от 6 декабря 2016 года №640.

Консолидированная отчетность сформирована на основе данных 11 администраторов бюджетных программ и 12 акиматов сельских округов по району.

Порядок ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях осуществлен в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях, утвержденными приказом министра финансов Республики Казахстан от 3 августа 2010 года №393 и новый правила 2025 года, и планом счетов бухгалтерского учета государственных учреждений, утвержденным приказом министра финансов Республики Казахстан от 15 июня 2010 года №281.

При представлении и составлении финансовой отчетности применялись принципы, основания, положения, правила и практика, содержащиеся в учетной политике, утвержденной приказом министра финансов Республики Казахстан от 7 сентября 2010 года №444. Представление и составление финансовой отчетности государственными учреждениями осуществлено в соответствии с формами финансовой отчетности и правилами их составления и представления, утвержденными приказом министра финансов Республики Казахстан от 1 августа 2017 года №468.

1. Итого краткосрочных активов (строка 100 баланса) – 2551132,9 тыс. тенге, в том числе:

1) денежные средства и их эквиваленты (строка 010 баланса) в сумме -711800,0 тысяч тенге, в том числе: КСН временного размещения денег-60411,8 тыс. тенге; КСН местных бюджетов-60581,8 тыс. тенге. Согласно действующей законности, на сальдо на начало отчетного периода учитывается сумма остатков финансовых документов.

2) краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом (строка 013 баланса) - 0,0 тыс. тенге

3) прочая краткосрочная дебиторская задолженность (строка 019 баланса) – 0,0 тыс. тенге.

4) фонды (строка 020 баланса) - в сумме 15414,0 тысяч тенге, в том числе: - материалы-в сумме 171994,2 тыс. тенге.

5) выданные краткосрочные авансы -0 тенге;

6) прочие краткосрочные активы (строка 022 баланса) – сумма расходов предстоящих периодов (страхование автотранспорта, средства печати) и иных краткосрочных активов в сумме 450,8 тысяч тенге.

7) краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом по налоговым и неналоговым поступлениям (строка 023 баланса) – 36530,8 тыс. тенге.

2. Долгосрочные активы (строка 200 баланса) в сумме -112977,4 тыс. тенге, в том числе:

1) долгосрочные финансовые инвестиции» (строка 110 баланса) в сумме 711800,0 тысяч тенге, в том числе: выданные займы (бюджетные кредиты) – 438747,1 тыс. тенге.

2) основные средства – строка 114 баланса)–в сумме 5700732,6 тысяч тенге-балансовая стоимость основных средств, в том числе:

- земля-32103,3 тыс. тенге;

- здание-4871904,5 тыс. тенге;

- сооружения-8738896,4 тыс. тенге;

- автотранспортные средства-747071,8 тыс. тенге;

- машины и оборудование-1395100,5 тыс. тенге;

- инструменты, производственный инвентарь - 123591,2 тыс. тенге; - прочие основные средства - 154303,1 тыс. тенге;

Учет основных средств в государственных учреждениях осуществляется с применением метода учета по фактическим расходам. В соответствии с приказом министра финансов Республики Казахстан от 3 августа 2010 года № 393 «об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях» Выбытие основных средств из баланса осуществляется в соответствии с законодательством Республики Казахстан в сфере финансовой отчетности, бухгалтерского учета государственных учреждений и управления государственным имуществом.

3) незавершенное строительство и капитальные вложения (строка 115 баланса) – в сумме 8738896,4 тысяч тенге - сумма затрат незавершенных и не сданных в эксплуатацию объектов

4) биологические активы – строка 117 баланса) - в сумме 748,2,0 тысяч тенге, в том числе: - многолетние насаждения-в сумме 26425,0 тыс. тенге.

5) нематериальные активы – строка 118 баланса) - в сумме 18089,4 тысяч тенге, в том числе: - программное обеспечение-в сумме 55294,6 тыс. тенге.

3. Итого краткосрочных обязательств (строка 300 баланса) составило – 1007281,4 тыс. тенге, в том числе:

1) краткосрочная кредиторская задолженность по платежам в бюджет (строка 212 баланса) – составила сумму 0 тысяч тенге - сумма задолженности по индивидуальному подоходному налогу, социальному налогу и другим обязательным платежам в бюджет.

2) краткосрочная кредиторская задолженность по расчетам с бюджетом (строка 213 баланса) - составила сумму 0 тенге - указаны неиспользованные целевые трансферты.

3) краткосрочная кредиторская задолженность по другим обязательным и добровольным платежам (строка 214 баланса) составила - 0 тенге - отражена задолженность по уплате не перечисленных пенсионных взносов, обязательных социальных отчислений в государственный Фонд социального страхования.

4) краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам - строка 215 баланса) - в сумме 0 тыс. тенге,

5) краткосрочная кредиторская задолженность работникам (строка 218 баланса) составила - 52815,2 тыс. тенге, в том числе резерв по оплате отпуска работников - 52815,2 тыс. тенге.

6) прочая краткосрочная кредиторская задолженность (строка 221 баланса) – составила 23623,2 тыс. тенге, в том числе остаток временного размещения денег государственных учреждений, финансируемых из местного бюджета КСН.

7) иные краткосрочные обязательства (строка 223 баланса) - 0 тенге.

8) краткосрочная кредиторская задолженность по налоговым и неналоговым поступлениям (строка 224 баланса) – 930843,0 тыс. тенге.

4. Долгосрочные обязательства (строка 400 баланса) составили – 14340322,3 тыс. тенге, в том числе:

1) долгосрочные финансовые обязательства (строка 310 баланса) – в сумме 0 тенге.

5. Итого чистых активов/капитала – строка 500 баланса) - в сумме 14340322,3 тысяч тенге.

в том числе: 1) резервы – строка 411 баланса) - 0,0 тыс. тенге; 2) накопленный финансовый результат (строка 412 баланса) в сумме-14340322,3 тыс. тенге.

 

ЧАСТЬ VI. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ

6.1. Выводы:

По итогам прошлого года в регионе наблюдается рост отдельных социально-экономических показателей, а именно: объем производства сельскохозяйственной продукции, объем производства промышленной продукции, объем строительных работ. Тем не менее, по некоторым показателям по сравнению с прошлым годом наблюдается снижение числа безработных, допущено удорожание 6 социально значимых видов товаров.

Численность малообеспеченных, проживающих ниже черты бедности, в 2025 году составила 50 семей (303 гражданина), по сравнению с 2024 годом уменьшилась на 14 семей (75 граждан) (2024г.-64 семьи/378 граждан).

По итогам 2025 года исполнение районных бюджетных параметров составило: по поступлениям – 11 666 908,0 тыс. тенге или 100,6% к плану, по расходам – 12 482 336,0 тыс. тенге (вместе с сельским округами) или 99,9%.

В 2024 году получены доходы в сумме 8417586,6 тыс. тенге, исполнено на 101,8% к скорректированному плану.

Данный факт, по-прежнему составляющий 65,2% доходов бюджета района или 12733764,7 тыс. тенге трансфертов, свидетельствует о высокой зависимости бюджета района от трансферта. - 34,7% собственного дохода района или 2277390,0 тыс. тенге сформировано в счет налоговых поступлений.

Налоговые поступления по сравнению с 2024 годом фактически увеличились на 66,6% на 2 334 609,5 тыс. тенге.

Неналоговые поступления составили всего 1,0% от собственного дохода района или 33 279,8 тыс. тенге. Большая часть неналоговых поступлений составила поступления от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной собственности.

Поступления от продажи основного капитала составили 0,3% от собственного дохода района или 59946,0 тыс. тенге. Из них 2008,5 тыс. тенге поступлений от продажи имущества, закрепленного за государственными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета, 1608,3 тыс. тенге поступлений от приватизации жилых помещений из государственного жилищного фонда, 33648,9 тыс. тенге поступлений от продажи земельных участков.

Расходы районного бюджета на 2025 год утверждены на сумму               11 478 808,0 тыс. тенге, по результатам уточнений и корректировок 12 482 336,0 тыс. тенге, а исполнение 12 471 584,6 тыс тенге фактические расходы на сумму или 99,9%.

На конец 2025 года по администраторам районных бюджетных программ не освоено на общую сумму 10751,4 тыс. тенге или 0,1% расходов района.

В 2025 году в целях оказания мер социальной поддержки специалистам в области здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, спорта и агропромышленного комплекса, прибывшим для работы и проживания в сельские населенные пункты, получены бюджетные кредиты на сумму 261478,0 тыс. тенге, предоставленные 28 специалистам, работающим в данной сфере.

В 2025 году средства на приобретение финансовых активов не были израсходованы.

На 31 декабря 2025 года дебиторская и кредиторская задолженность в районе не сформирована. Оценка реализации Программы развития территорий на 2023-2025 годы (с 2024 года данная программа разрабатывается только в областном объеме).

На реализацию бюджетных инвестиционных проектов в 2025 году выделено 3167979,0 тыс. тенге, освоено 3167972,5 тыс. тенге или 99,8%. Показатель достижения прямых результатов по всем бюджетным программам сформирован в размере 99,9% при исполнении бюджета района по расходам 99,8%, эффективность исполнения бюджетных программ сформирована на уровне 99,8%.

36 государственных учреждений, действующих в коммунальной собственности Кегенского района, 1 государственное коммунальное казенное предприятие, 3 коммунальных государственных предприятия с участием государства в уставном капитале.

По 2 субъектам квазигосударственного сектора, функционирующим на территории Кегенского района, 1 субъекты квазигосударственного сектора завершили свою финансово-хозяйственную деятельность в 2022-203 годах с нулевым результатом. 

Субъект квазигосударственного сектора государственное коммунальное предприятие на праве хозяйственного ведения «Кеген су құбыры» завершило 2024 год с доходом 1174,3 тыс. тенге. Результаты оценки исполнения районного бюджета Кегенского района показали, что исполнение районного бюджета в основном соответствует принципам бюджетной системы Республики Казахстан и целевому характеру бюджетных средств, направленных на достижение показателей результатов, предусмотренных государственными и бюджетными программами.

При исполнении районного бюджета имеются недостатки в части недостижения целей программы развития территории Кегенского района, прямых результатов отдельных бюджетных инвестиционных проектов, показателей бюджетных программ, достаточно эффективного управления субъектами квазигосударственного сектора, что привело к ненадлежащему соблюдению отдельных принципов бюджетной системы – результативности и эффективности.

 

6.2. рекомендации:

Акимату Кегенского района, администраторам бюджетных программ:

1. При формировании и исполнении местного бюджета по доходам и расходам руководствоваться действующим бюджетным и иным законодательством Республики Казахстан.

2. Усиление работы по привлечению инвестиций, формирование и реализация конкретных планов мероприятий по повышению социально-экономических показателей региона.

3. Сформировать план мероприятий по стабилизации (не повышению) цен на социально значимые продовольственные товары, в том числе; сделать соответствующие запросы в фонд стабилизации цен на социально значимые продовольственные товары.

4. В дальнейшем усилить работу по своевременному, эффективному и целевому расходованию выделенных бюджетных средств.

5. Усилить работу по ликвидации образовавшейся дебиторской и кредиторской задолженности.

6. В целях получения ожидаемых социально-экономических выгод в результате реализации бюджетных инвестиционных проектов принять меры, направленные на своевременную и качественную реализацию проектов.

7. Администраторам бюджетных программ при использовании бюджетных средств полностью принять меры, направленные на достижение конечных и прямых результатов и повышение эффективности бюджетных программ.

8. Провести работу по повышению эффективности работы субъектов квазигосударственного сектора, находящихся в коммунальной собственности района.

 

В 2025 году Ревизионной комиссией Алматинской области аудиторские мероприятия по Кегенскому району не проводились.

 

 

Член ревизионной комиссии                                                         Е. Бакытов   

 

Главный специалист –                                                                             

государственный аудитор                                                       Ж. Досбаев