2026 год

                                                                                                                                                                                                                                           

 

 

 

 

 

 

 

Отчет ревизионной комиссии по Алматинской области об исполнении бюджета города Қонаев на 2025 год (заключение на отчет местного исполнительного органа)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение

ЧАСТЬ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

ЧАСТЬ II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

2.1. оценка исполнения поступлений в местный бюджет

2.2. оценка исполнения доходов местного бюджета

2.2.1. анализ налоговых поступлений

2.2.2. анализ неналоговых поступлений

2.2.3. анализ поступлений от продажи основного капитала

2.2.4. анализ поступлений трансфертов

2.3. оценка исполнения расходов местного бюджета

2.3.1. анализ исполнения расходов местного бюджета

2.3.2. анализ использования бюджетных кредитов

2.3.3. анализ затрат на приобретение финансовых активов

2.3.4. анализ дебиторской и кредиторской задолженности

ЧАСТЬ III. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ

3.1. оценка реализации Программы развития территорий на 2021-2025 годы

(С 2022 года данная программа разрабатывается только в областном объеме).

3.2. информация о реализации других программных документов в регионе

ЧАСТЬ IV. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

4.1. оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов

4.2. оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ

4.3. оценка эффективности использования активов государства

4.4. оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора

ЧАСТЬ V. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ

5.1. выводы

5.2. рекомендации

 

ПРИЛОЖЕНИЯ К ОТЧЕТУ

1. Дополнительные материалы (таблицы, диаграммы)

2. Информация о работе ревизионной комиссии за отчетный период

Введение

В соответствии со статьей 51 Закона Республики Казахстан "О государственном аудите и финансовом контроле" ревизионной комиссией по Алматинской области подготовлен отчет (заключение) об исполнении бюджета города Қонаев за 2025 год.

Оценка исполнения бюджета района годовые отчеты акимата города Қонаев об исполнении городского бюджета, аппарата акима города Қонаев - об исполнении бюджета города, аппарата акима города Қонаев, Шенгельдинского сельского округа, аппаратов акима Заречного сельского округа - об исполнении городского и сельского бюджетов; годовые и ежемесячные отчеты уполномоченного органа по планированию и исполнению бюджета, аудиторские отчеты и на основании результатов экспертно-аналитических мероприятий. Также были использованы статистические данные об итогах развития региона, информация местных уполномоченных органов, представленная по запросам ревизионной комиссии, данные официальных интернет-источников.

Для анализа и оценки использовались основные оценочные показатели - достижение целей и целевых индикаторов программы развития территорий, выполнение прогнозных показателей по поступлениям и расходам, освоение бюджетных средств, достижение показателей прямых и конечных результатов бюджетных программ.

ЧАСТЬ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

ЧАСТЬ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

Основными приоритетными направлениями экономики города Коняев являются промышленная, туристическая и сельскохозяйственные отрасли.

    По итогам социально – экономического развития за 2025 года можно проследить динамику роста города.

    В сельском хозяйстве произведена совокупная продукция на 24,2 млрд. тенге, индекс физического объема составил 107,4%.

    В регионе количество крестьянских (фермерских) хозяйств: зарегистрированные – 475 ед.; действующие – 383 ед.; активные – 160 ед.

    Увеличено поголовье лошади на 21,4%, производство мяса на 29,8%, надои молока на 21,7%, яйца - 41,6%.

     В 2025 году освоено 11769,3 га., из них 5000 га орошаемой пашни.

     В структуре посевных площадей зерновых культур составили 2780,3 га, из них яровой ячмени на площади 2158,0 га., пшеница озимая - 210га., кукуруза на зерно – 412,4 га. Посев сои и сафлор - 533 га., картофеля – 133,5 га, овощи на площади 528,4 га., бахчевых культур – 256,0 га., кормовые культуры – 7831,1 га.

     Собрано урожая с площади 10913,5 га в том числе с 210 га пшеницы собрано 290 тонны, с 1958,0 га ячменя – 1794,0 тонн, с 412,0 га кукурузы – 3200,0 тонны, с 133,5 га картофеля -2759,0 тонны, овощные культуры убраны с 539,0 га  – 30887,0 тонн,  лук с 457,0 га – 20192,0 тонны, кормовые культуры с 8014,0 га – 87,7 тыс. тонны.

     По кормовым культурам заготовлено 38,8 тыс. тонн сена. Потребность поголовья скота в других кормах региона будет обеспечиваться в достаточном количестве, что позволит в следующем году сохранить и увеличить поголовье скота и птицы.

      В Шенгельдинском сельском округе разрабатываются проекты по реконструкции оросительных сетей и насосных станций Шенгельдинского массива № 1,3,4,6. Срок реализации запланирован до 2030 года.

    Объем произведенной промышленными предприятиями продукции составил 90,8 млрд. тенге, ИФО составил 100,2%

    Количество действующих субъектов малого предпринимательства составило 6718.  Численность занятых в сфере малого и среднего бизнеса составила 17811 человек.  Субъектами малого предпринимательства выпущено продукции, оказано услуг на 439,4 млрд. тенге.

    - на субсидирование процентных ставок по кредитам одобрено 3 проекта, сумма кредитов подписанных проектов составила 671,2 млн. тенге;

    -  по гарантированию 5 проекта на сумму 1065,4 млн. тенге.

    В рамках проекта «Ауыл Аманаты» одобрено 2 проекта на сумму 15,0 млн.тенге.

    По проекту «Бастау Бизнес» через Палату предпринимателей «Атамекен» прошли обучение основам предпринимательства и получили сертификаты 19 человек.

     Государственные гранты на реализацию новых бизнес-идей получили 19 человек в размере 400 МРП (1 572,8 тыс. тенге) на общую сумму 29,9 млн.тенге.

     Также безвозмездный грант на социальное предпринимательство получил 1 проект на сумму 5,0 млн.тенге.

     В основной капитал привлечены инвестиции в сумме 146,8 млрд. тенге, что на 43,7 млрд. тенге больше, чем за аналогичный период 2024 года (в 2024 г. – 103,1 млрд. тенге). Темп роста составил 142,4%. Индекс физического объема составил 140,1%.

     Доля привлеченных внебюджетных инвестиций в общем объеме инвестиций составила 69,5% или 102,1 млрд. тенге (в 2024 г. – 66,4 млрд. тенге). Темп роста составил 153,7%.

     Строительство. Введено в эксплуатацию 61,9 тыс.кв.м. жилья или в 100,6% к 2024 году. Объем строительных работ составил 31 290,9 млн.тенге, ИФО 129,6%.

     В 2025 году для обеспечения жильем социально уязвимых слоев населения произведен закуп 50 квартир арендного жилья.

     В сфере образования.  В городе и регионе функционируют 7 государственных и 12 частных дошкольных учреждений, охвачено 3001 детей. Функционируют 2 миницентра при школах сельских населенных пунктах, где обучаются и воспитываются 50 детей. Дошкольными учреждениями охвачены 3001 детей, что составляет 98,9%.

     Все учреждения общеобразовательных школ подключены к сети интернет, компьютеров нового поколения составляет 3494, на один компьютер приходится 5,5 ученика.

     В едином национальном тестировании из 630 выпускников приняло участие 504, что составило 80,0% от общего числа выпускников. Обладателями знака «Алтын белгі» стали 43 выпускника, аттестаты с отличием получили 61 выпускников.

     В текущем году проводится капитальный ремонт средней школы № 5. Сумма договора составляет 1 975,4 млн.тенге.

     В здравоохранении население города обслуживается 1 городской многопрофильной больницей, 2 врачебными амбулаториями, 1 фельдшерско-акушерским пунктом, 2 медицинскими пунктами и организациями здравоохранения частной формы собственности.

 

ЧАСТЬ II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

         Бюджет города Қонаев на 2025-2027 годы утвержден решением маслихата города Қонаев от 27 декабря 2024 года № 37-134 «О бюджете города Қонаев на 2025-2027 годы» и принят к исполнению постановлением акимата города Қонаев от 6 января 2025 года № 1 «О реализации решения маслихата города Қонаев от 27 декабря 2024 года №37-134 «О бюджете города Қонаев на 2025-2027 годы».

          За 2025 год в соответствии с нормами бюджетного законодательства проведено 5 уточнений и 7 корректировок районного бюджета, с учетом которых скорректированный бюджет по поступлениям составил 39 648 061,8 тыс. тенге или 112,3% от утвержденного, по расходам – 39 242 133,8 тыс. тенге или 115,1% от утвержденного. Утвержденная и скорректированная структура бюджета на 2025 год:

 

№ рс	Наименование	Утверждённый бюджет 2025 года	Уточнённый бюджет 2025 года	Разница
				Сумма	%
1	2	3	4	5	6
1	Доходы	35 307 911,00	39 648 061,80	4 340 150,8	112,3
	- Налоговые поступления	23 250 272,0	23 827 700,00	577 428	102,5
	- Неналоговые поступления	1 057 920,0	1 846 519,00	788 599	174,5
	- Поступления от продажи основного капитала	1 370 813,0	428 257,00	-942 556	31,2
	- Поступления трансфертов	9 628 906,0	13 545 585,80	3 916 679,8	140,7
2	Расходы	34 104 800	39 242 133,80	5 137 333,8	115,1
3	Чистое бюджетное кредитование	69 053	37 597	-31 456	54,4
	- бюджетные кредиты	78 640	47 184	-31 456	60,0
	- погашение бюджетных кредитов	9 587	9 587	0,00	100,0
4	Сальдо по операциям с финансовыми активами	0	0	0,00	#ДЕЛ/0!
	- приобретение финансовых активов	0	0	0,00	#ДЕЛ/0!
	- поступления от продажи финансовых активов	0	0	0,00	#ДЕЛ/0!
5	Дефицит (профицит)бюджета	1134058	368311	-765 747	32,5
6	Финансирование дефицита бюджета (использование профицита)	-1134058	-368311	765 747	32,5
	- поступления займов	78640	47 184,00	-31 456	60,0
	- погашение долгов	1212698	1 110 949,00	-101 749	91,6
	- используемые остатки бюджетных средств	0	695 434,00	695 434	#ДЕЛ/0!

 

 

           Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года составило: по поступлениям – 39885362,5 тыс. тенге или 100,6 % к плану, по расходам – 37891831,7 тыс. тенге или 96,6%.

Бюджет Шенгельдинского сельского округа на 2025-2027 годы утвержден решением маслихата города от 27 декабря 2024 года № 37-135 «О бюджете Шенгельдинского сельского округа города Қонаев на 2025-2027 годы» и принят к исполнению решением акима сельского округа. За 2025 год проведено 4 уточнения и 1 корректировка бюджета сельского округа в соответствии с нормами бюджетного законодательства.

          Скорректированный бюджет Шенгельдинского сельского округа по поступлениям составил 370614,0 тыс. тенге или 137,1% к утвержденному плану, по расходам 373240,0 тыс. тенге или 138,1% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям – 370753,5 тыс. тенге или 100,0% к плану, по расходам – 372878,7 тыс. тенге или 99,9%.

2.1. оценка исполнения поступлений в местный бюджет

В 2025 году поступления в районный бюджет составили 39941839,8 тыс. тенге или 100,6% к скорректированному бюджету. Они:

- Доходы 39885362,5 тыс. тенге;

- Суммы погашения бюджетных кредитов 9293,2 тысяч тенге;

- Поступления займов 47184,0 тыс. тенге;

Объем поступлений к 2024 году в связи с сокращением плана поступлений трансфертов, займов, налоговых поступлений в 2025 году уменьшился на 5206764 тыс. тенге или на 88%.

 

Сравнительная диаграмма по доходам с 2024 годом.

тыс. теңге

 

 

 

По сравнению с 2024 годом сумма доходов уменьшилась на 196277,2 тыс. тенге, в том числе:

– налоговые поступления – 860560,2 тыс. тенге (на 3,5% меньше показателя 2024 г.);

- неналоговые поступления – 591550,7 тыс. тенге (увеличение на 42,4% от  показателя 2024 г.);

- поступления от продажи основного капитала – 72732,3 тыс. тенге (увеличение на 19,5% от показателя 2024 г.);

поступления трансфертов – 642166,2 тыс. тенге (уменьшение на 4,5%).

План по группе погашения бюджетных кредитов по коду 501113 на 2025 год 9587 тыс. тенге, фактическое исполнение 9293,2 тыс. тенге или 92,0%. По сравнению с 2024 годом уменьшился на 862,5 тыс. тенге или на 8,5%.

Группа поступлений займов план по коду 701203 47184,0 тыс. тенге, исполнена на 100%. Уменьшение по сравнению с 2024 годом на 4367458,0 тыс. тенге или на 1.1 раза, в том числе бюджетные кредиты для реализации мер социальной поддержки специалистов в 2025 году составили 47184 тысячи тенге.

Поступления в бюджет Шенгельдинского сельского округа составили 370753,4 тыс. тенге или 100,0% к скорректированному бюджету и 137,1% к утвержденному бюджету. Из поступлений бюджета сельского округа 80,1% трансферты в размере 297276 тыс. тенге, основной источник собственных доходов составляет 19,9% или 73477,4 тыс. тенге.

 

2.2. оценка исполнения доходов местного бюджета

      Согласно данным отчета об исполнении бюджета города Қонаев на 2025 год доходы утверждены в размере 35307911 тыс. тенге, в течение года план скорректирован в сторону увеличения на 4340150.8 тыс. тенге или 112,3% и составил 39648061,8 тыс. тенге (по собственным доходам – 26102476 тыс. тенге, по трансфертам – 13545585,8 тыс. тенге).

Фактически в 2025 году получены доходы в сумме 39885362,5 тыс. тенге, исполнено на 100,6% к скорректированному плану, перевыполнено на 237300,7 тыс. тенге.

        В структуре доходов основную долю составляют налоговые поступления составили 66,0% или 23907345,9 тыс.тенге, поступления трансфертов 33,9%, или 13545585,8 тыс. тенге, неналоговые поступления – 5,0% или 19858861,1 тыс. тенге, поступления от продажи основного капитала – 1,1% или 446569,7 тыс. тенге.

        Собственные доходы города планируются и исполняются по 3 видам:

- Налоговые поступления в размере 23907345,9 тыс. тенге;

- Неналоговые поступления в размере 1985861,1 тыс. тенге;

- Поступления от продажи основного капитала в размере 446569,7 тыс. тенге.

Структура собственных доходов городского бюджета

 

 

 

 

Наибольший удельный вес в структуре собственных доходов занимают налоговые поступления – 90,7%, неналоговые поступления – 7,5%, поступления от продажи основного капитала – 1,7 %,

       Трансферты из вышестоящих бюджетов поступили в сумме 13545585,8 тыс. тенге и составили 34% от суммы всех доходов, в том числе:

– 5674238,8 тысяч тенге-целевые текущие трансферты;

-7870413,0 тыс. тенге-целевые трансферты на развитие;

934,0 тысячи тенге – трансферты на компенсацию потерь в связи с принятием законодательства      

Прогноз по доходам бюджета города Қонаев на 2025 год утвержден в размере 35307911 тыс. тенге. План по скорректированным доходам с увеличением на 4340150,8 тыс. тенге или 112,2% составил 39648061,8 тыс. тенге. В 2025 году фактически в бюджет города Қонаев поступило 39885362,5 тыс. тенге или 113% к утвержденному прогнозу и 100,6% к скорректированному бюджету на 4340150,8 тыс. тенге. К 2024 году объем поступлений уменьшился на 5205275,2 тыс. тенге или на 11,5%, за счет собственных доходов увеличился на 0,7% на 196277,2 тыс. тенге, поступления трансфертов уменьшились на -642166,2 тыс. тенге или на 4,5%.

         Прогноз по доходам бюджета Шенгельдинского сельского округа на 2025 год утвержден в размере 270334 тыс. тенге. Скорректированный с увеличением на 100280 тыс. тенге или 37,1 %, план по доходам составил 370614 тыс. тенге. В 2025 году в бюджет Шенгельдинского сельского округа фактически поступило 370753,5 тыс. тенге или 106,3% к утвержденному прогнозу и 100,0% к скорректированному бюджету 2025 года. К 2024 году объем поступлений увеличился на 14903,2 тыс. тенге или на 104,2%, за счет собственных доходов увеличился на 128,8% на 16408,2 тыс. тенге, поступления трансфертов уменьшились на 1505,0 тыс. тенге или на 0,5%.

2.2.1. анализ налоговых поступлений

        Первоначальные налоговые поступления городского бюджета утверждены на 2025 год в сумме 23250272 тыс. тенге, уточненный план в сумме 23827700,0 тыс. тенге, исполнение плана налоговых поступлений составило 23907345,9 тыс. тенге или 102,8% к утвержденному прогнозу и 100,3% к уточненному прогнозу, внеплановые поступления составили 79645,9 тыс. тенге.

Фактически по сравнению с 2024 годом поступило на 860560,2 тыс. тенге или на 3,5% меньше.

 

Таблица по видам налоговых поступлений городского бюджета на 2025 год, тыс.тенге

 

№	Наименование		утвержденный план +/-	фактическое поступление	скорректированный план
						+/-
			Бекітілген жоспар
1	101111	корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением поступлений от субъектов крупного предпринимательства и организаций нефтяного сектора	4 760 691	9 001 603,8	8 580 805	420 798,8
	101201	Индивидуальный подоходный налог с доходов, облагаемых  у источника выплаты	10 453 098	7 985 929,7	7 897 673	88 256,7
	101202	Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты	2 426 493	2 062 982,7	2 044 109	18 873,7
	101205	Индивидуальный подоходный налог с доходов иностранных граждан, не облагаемых у источника выплаты	57 111	56 168,0	56 137	31,0
2	103101	Социальный налог	0	597 470,0	545 057	52 413,0
3	104101	налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	1 200 000	790 066,3	766 903	23 163,3
	104102	налог на имущество физических лиц	68 802	87 783,9	87 074	709,9
	104302	Земельный налог	167 437	237 415,4	236 051	1 364,4
	104401	налог на транспортные средства с юридических лиц	57 557	51 012,6	50 780	232,6
	104402	налог с физических лиц на транспортные средства	487 732	391 886,3	390 782	1 104,3
4	104501	единый земельный налог	6 380	3 828,6	3 824	4,6
5	105274	Все виды спирта и (или) виноматериала, алкогольной продукции, произведенных на территории Республики Казахстан	0	0,0	0	0,0
	105284	бензин (за исключением авиационного) и дизельное топливо, произведенные на территории Республики Казахстан	25 700	20 259,7	19 498	761,7
5	105315	плата за пользование земельными участками	62 158	66 785,7	66 557	228,7
6	105402	лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности	95 400	28 124,1	27 880	244,1
7	105425	размещение наружной (визуальной) рекламы – наружной (художественной) рекламы на открытом пространстве за пределами помещений в городе областного значения, за исключением платы за размещение наружной (визуальной) рекламы-на объектах постоянного размещения рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования районного значения, за пределами помещений в городе районного значения, селе, поселке плата за	65 000	57 936,7	57 880	56,7
8	105429	сбор за регистрацию в местный бюджет	650 000	520 044,1	1 132 451	-612 406,9
9	105430	плата за размещение наружной (визуальной) рекламы на объектах постоянного размещения рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования республиканского, областного и районного значения, проходящих через территории городов районного значения, сел, поселков, сельских округов и на открытом пространстве за пределами помещений в городе районного значения, селе, поселке	24	26,0	24	2,0
10	105434	плата за использование лицензий на занятие отдельными видами деятельности	273 400	251 279,9	226 599	24 680,9
11	107110	прочие налоговые поступления в местный бюджет	1 200	21,5	21	0,5
12	108125	Государственная пошлина, зачисляемая в республиканский бюджет	2 392 089	0,0	0	0,0
12	108126	государственная пошлина, уплачиваемая в местный бюджет	0	1 696 721,0	1 637 595	59 126,0
	Итого		23 250 272	23 907 345,9	23 827 700	79 645,9

 

В сравнении видов налогов с 2024 годом:

                                                                                                                                        тыс.тенге:

 

№	Вид налога	2024 год	2025 год	Разница	%
1	Корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением поступлений от субъектов крупного предпринимательства и организаций нефтяного сектора	5 946 526,4	9 001 603,8	3 055 077,4	151,4
2	Социальный налог	7 555 004,5	597 470,0	-6 957 534,6	7,9
3	Индивидуальный подоходный налог	6 636 989,1	10 105 080,4	3 468 091,3	152,3
4	Налог на имущество	881 091,1	877 850,2	-3 240,9	99,6
5	Земельный налог	136 727,8	237 415,4	100 687,6	173,6
6	Налог на транспортные средства	421 143,2	442 899,0	21 755,7	105,2
7	Единый земельный налог	3 809,4	3 828,6	19,3	100,5
8	Акцизы	18 004,6	20 259,7	2 255,1	112,5
9	Поступления за пользование природными ресурсами	51 611,0	66 785,7	15 174,7	129,4
10	Сборы за предпринимательские и профессиональные услуги	1 361 155,6	857 410,7	-503 744,9	63,0
11	Прочие налоги	859,1	21,5	-837,7	2,5
12	Государственная пошлина	1 754 984,3	1 696 721,0	-58 263,3	96,7
Итого		24 767 906,1	23 907 345,9	-860 560,20	-860 560,2

 

 

 

 

          Налоговые поступления по городу Қонаев и сельским округам:

тыс.теңге

 

№	Наименование	Утвержденный план	Фактическое поступление	Уточнённый план	+/-
1	г.Қонаев	23 169 802,0	23 833 869,7	23 754 362,0	79 507,7
2	Шенгельдинский сельский округ округ	80 470,0	73 476,2	73 338,0	138,2
	Итого	23 250 272,0	23 907 345,9	23 827 700,0	79 645,9

 

 

 

 

 

Налоговые поступления поступления по г. Қонаев и сельским округам по следующим наименованиям:

- корпоративный подоходный налог 9001603,8 тыс. тенге;

- социальный налог 597470 тыс.тенге;

индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты – 10105080,4 тыс. тенге;

- налог на имущество-877850,2 тыс. тенге;

- налог на транспорт – 442899 тыс.тенге;

- земельный налог – 237415,4 тыс. тенге;

– внутренние налоги на товары, работы и услуги – 944456,1 тыс. тенге;

- государственная пошлина, зачисляемая в местный бюджет – 1696721,0 тыс. тенге;

- прочие налоги – 21,5 тыс.тенге.

        Основная часть от общей суммы налоговых поступлений индивидуальный подоходный налог – 42,3% - 10105080,4 тыс.тенге, корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением поступлений от субъектов крупного предпринимательства и организаций нефтяного сектора составляет 37,7% или 9001603,8 тыс. тенге, госпошлина – 7,1% или 1 696 721,0 тыс.тенге, налоги на собственность – 6,5% - 1561993,2 тыс.тенге.

         Налоговые поступления сформированы по 22 КБК, исполнены и перевыполнены в полном объеме по 21 КБК.

         Объем налоговых поступлений бюджета Шенгельдинского сельского округа составил 73476,2 тыс. тенге или 100,2% к уточненному прогнозу, внеплановые 138,2 тыс. тенге. По сравнению с 2024 годом на 16406,9 тыс. тенге (128,7 %) больше.

        Основная часть от общей суммы налоговых поступлений - подоходный налог – 49,5% - 36609,0 тыс.тенге, налог с физических лиц на транспортные средства составляет 38,4% или 28227,2 тыс. тенге, земельный налог 6,0% или 4433,6 тыс. тенге.

      Налоговые поступления сформированы по 8 КБК, исполнены и перевыполнены в полном объеме по всем КБК.

2.2.2. Анализ неналоговых поступлений

         Неналоговые поступления в 2025 году составили 1985861,1 тыс. тенге или исполнены на 107,5%. На 591550,7 тыс.тенге больше, чем в 2024 году.

 

 

 

 

            В целом большую часть неналоговых поступлений составили прочие неналоговые поступления – 95,8% или 1901723,5 тыс. тенге, 2,9% или 57944,2 тыс. тенге доходы от государственной собственности.

            2.2.3. Анализ поступлений от продажи основного капитала

Поступления от продажи основного капитала, прогноз на начало года – 1370813 тыс. тенге. В течение года с внесением уточнений и корректировок запланировано 428257 тыс. тенге, выполнено на 104,3%. От продажи квартир гражданам поступило 1283,3 тыс. тенге, от приватизации жилых помещений из государственного жилищного фонда 44293,9 тыс.тенге, от продажи земельных участков – 390222,3 тыс.тенге.

            2.2.4. Анализ поступлений трансфертов

            Поступления трансфертов запланированы в сумме 13545585,8 тыс.тенге, в том числе из республиканского бюджета поступило 1768338 тыс.тенге, исполнено 100,0%.

            В том числе:

целевые текущие трансферты 5675172,8 тысяч тенге (в том числе из республиканского бюджета 768338 тысяч тенге);

целевые трансферты на развитие 7870413 тысяч тенге (в том числе из Национального фонда Республики Казахстан – 1 000000 тысяч тенге),

Трансферты на компенсацию потерь в связи с принятием законодательства -934 тысяч тенге.

          В 2025 году состав трансфертов из вышестоящего бюджета составил целевые текущие трансферты 41,9%, целевые трансферты на развитие 58,1%.

Поступления трансфертов по сравнению с 2024 годом: целевые текущие трансферты поступили на 5675172,8 тыс. тенге или на 51,5% больше, целевые трансферты на развитие поступили на 7840413 тыс. тенге или на 24,6% меньше 2024 года.

На целевые текущие трансферты из республиканского бюджета поступило 768290,7 тыс. тенге, израсходовано на следующие цели:

        На приобретение жилья для СУСН выделено 725281 тыс. тенге, освоено полностью. На фонд оплаты труда отдельных категорий гражданских служащих – 934,0 тысяч тенге, освоено 886,7 тыс.тенге (94,9%), обеспечение нуждающихся лиц с инвалидностью протезно-ортопедическими, сурдотехническими и тифлотехническими средствами, специальными средствами передвижения, обязательными гигиеническими средствами, а также предоставление услуг санаторно-курортным лечением – 42123,0 тыс.тенге, 100%.

            На целевые текущие трансферты из областного бюджета поступило 2231423 тыс. тенге, израсходовано на следующие цели:

        На приобретение жилья для СУСН выделено 2217413 тыс. тенге, освоено 99,2%.

        Реализация мер по оказанию социальной поддержки специалистов 13992 тысяч тенге, освоение 13991,7 тыс.тенге, остаток 0,3 тыс.тенге.

        На целевые трансферты на развитие из Национального фонда Республики Казахстан на развитие инженерно-коммуникационной инфраструктуры под индивидуальное жилищное строительство в  микрорайоне "Самал", "Ардагер" поступило 1000000 тыс. тенге, освоено 999999,7 тыс тенге, остаток 0,337 тыс.тенге;

         На целевые трансферты на развитие из областного бюджета поступило 6870413 тыс. тенге, израсходовано на следующие цели:

             На разработку ПСД строительства административного здания сервис-ориентированного участкового пункта полиции №6 в г.Қонаев выделено 28 649 тыс.тенге, освоено 28648,4 тыс.тенге (100%);

           На "Развитие инженерно-коммуникационной инфраструктуры под индивидуальное жилищное строительство в микрорайоне "Самал", "Ардагер" г. Капшагай" (1 очередь)  выделено 87479 тыс.тенге, освоено 87478,5 тыс.тенге (100%);       

          По комплексному плану на 2023-2027 годы на разработку проектно-сметной документации по КПР "Строительство инженерно–коммуникационных сетей под индивидуальное жилищное строительство в городе Қонаев (Ардагер, Самал, Green City)" и на разработку проектно-сметной документации "Строительство внутриквартальной инженерной инфраструктуры (Жана Иле) г.Қонаев  (телефонизация)" выделено 246 223 тыс.тенге, освоено 246221 тыс.тенге, остаток 2 тыс.тенге.    

         На благоустройство улицы Cейфуллина от казино "Фламинго" до элеватора с привязкой улицы Алматы до пересечение Койчуманова выделено 12500 тысяч тенге, освоение 100%.

         На разработку ПСД и проведение госэкспертизы благоустройства 4-х проектов Комплексного плана социально-экономического развития выделено 555299 тысяч тенге, освоено 100%.

         На реконструкцию канализационной насосной станции №1,2,3,4,4-а,5,6,7,8,9,11 ГКП на ПХВ "Қонаев Су Арнасы" выделено 391 540 тыс.тенге, освоено 100%.

         На реконструкцию самотечной сети канализации Д-300 по улице Абая (батальон, пожарная часть) села Заречный Алматинской области выделено 15 000 тысяч тенге, освоено 100%.

          На разработку ПСД 6 проектов по водоснабжению и водоотведению КПР выделено 443566 тыс.тенге, освоено 100%, в том числе:

Реконструкция сетей водоснабжения и  водоотведения в мкрн.Спутник выделено 70355 тыс.тенге,

Реконструкция трубопровода водоснабжения улиц Сейфуллина и Алматинская в городе Қонаев – 45620 тыс.тенге,

Реконструкция самотечной канализации от канализационного колодца в районе ГОВД через лог Шошкалы сай до приемного колодца канализационной насосной станции №4 (замена труб д-500 мм протяженностью 950 метров) – 79484 тыс.тенге,

Реконструкция трубопровода водоснабжения от городской сети водопровода на садоводческий массив № 4 с учетом реконструкции существующей водопроводной сети фильтровальной станции ГКП "Қонаев Су Арнасы" – 2462 тыс.тенге,

Реконструкция трубопровода водоснабжения от городской сети водопровода на садоводческий массив № 7 с учетом реконструкции существующей водопроводной сети фильтровальной станции ГКП "Қонаев Су Арнасы"  - 74802 тыс.тенге, Разработка проектносметной документации по объекту «Реконструкция сетей водоснабжения и водоотведения мкр.№19-20» - 170843,0 тыс.тенге.

Также на разработку проектно-сметной документации выделено 159750,0 тыс.тенге, освоено полностью, в том числе: На реконструкцию сетей водопровода и канализации мкр. №2 г. Конаев – 37056, тыс.тенге,

На реконструкцию сетей водопровода и канализации мкр. № 3 г. Конаев –32421,6 тыс.тенге,

На реконструкцию сетей водопровода и канализации мкр. №4 г.  Конаев – 45384,0 тыс.тенге,

На реконструкцию сетей водопровода и канализации мкр. №5 г. Конаев – 35991,8 тыс.тенге, На реконструкцию сетей водопровода и канализация мкр. №18 – 8893,3 тыс.тенге.

        В 2025 году поступление целевых текущих трансфертов в бюджет Шенгельдинского сельского округа составило 297276 тыс. тенге или 100 % (в 2024 году – 298781,0 тыс. тенге или на 0,5% меньше).

      Согласно Бюджетному кодексу, администратор бюджетных программ вышестоящего бюджета перечисляет целевые трансферты нижестоящим бюджетам на основании плана индивидуального финансирования соответствующей бюджетной программы по платежам, утвержденного в установленном порядке. Принцип адресности и целевого характера бюджетных средств не нарушен.

      Таким образом, в 2025 году сохраняется зависимость бюджета четвертого уровня от трансфертов из вышестоящего бюджета, как и в предыдущие годы, собственные доходы составляют 19,8% от объема поступлений бюджета сельского округа, что зависит от перечня и размера налоговых и неналоговых поступлений в районный бюджет и бюджеты города районного значения, села, поселка, сельского округа, предусмотренных действующим законодательством.

2.3. оценка исполнения расходов местного бюджета

Расходы районного бюджета на 2025 год утверждены в 35396138,0 тыс. тенге, в результате уточнений и корректировок составило 40400266,8 тыс. тенге.

По итогам отчетного периода исполнены расходы бюджета города Қонаев на сумму 39049964,1 тыс. тенге или 96,7%.

Неисполненный остаток 1350302,6 тыс. тенге; в том числе:

Фонд оплаты труда гражданских служащих за счет трансфертов из республиканского бюджета – 47,4 тыс.тенге.

По отделу жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции 6508,1 тыс.тенге:

- Проведение комплексной вневедомственной экспертизы по рабочему проекту «Реконструкции газоснабжения центральной котельной с.Заречный города Конаев» - 2462,5 тыс.тенге;

- "Строительство подстанции ПС 220/110/10 кВ АРНА на 150 МВА с двухцепной ВЛ 110 кВ Робот-Арна, г.Қонаев Алматинской области" – 2714,2 тыс.тенге;

- Проектирование, развитие и (или) обустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры (ПСД 2-х проектов по КПР) – 2,0 тыс.тенге;

- Реконструкция сетей водоснабжения и водоотведения мирорайона №8-10 г. Қонаев – 200,0 тыс.тенге;

- Благоустройство города – 997,7 тыс.тенге;

- Содержание отдела – 108,3 тыс.тенге;

- Развитие благоустройства городов и населенных пунктов – 1 тыс.тенге;

- прочие расходы – 22,4 тыс.тенге;

По отделу строительства 19965,3 тыс.тенге:

- развитие инженерно-коммуникационной инфраструктуры под индивидуальное жилищное строительство в  микрорайоне "Самал", "Ардагер" – 0,3 тыс.тенге;

- приобретение жилья для СУСН (ОБ) – 17847,4 тыс.тенге;

- разработка ПСД строительства административного здания сервис-ориентированного участкового пункта полиции №6 в г.Қонаев – 0,6 тыс.тенге;

- Проектирование, развитие и (или) обустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры – 100,5 тыс.тенге;

- разработка ПСД "Строительство приюта для временного содержания бродячих собак и кошек в городе Қонаев" - 2015,4 тыс.тенге;

- прочие затраты – 1,1 тыс.тенге.

По отделу пассажирского транспорта и автомобильных дорог 1 170 325,8  тыс.тенге:

- Строительство автомобильной дороги от трассы А-355 до объекта "город Кочевников" г.Конаев – 0,7 тыс.тенге;

- Развитие транспортной инфраструктуры (ПСД проектов КПР) – 0,1 тыс.тенге;

- Капитальный и средний ремонт автомобильных дорог районного значения и улиц населенных пунктов 36,0 тыс.тенге;

- Капитальный ремонт улиц No8-10 мкр. города Капшагай – 1 164 686,8 тыс.тенге;

- Разработка ПСД строительства пешеходного моста через реку или в сторону урочище "Танбалы тас" – 100 тыс.тенге;

- Обеспечение функционирования автомобильных дорог – 5458,3 тыс.тенге;

- прочие затраты – 43,9 тыс.тенге.

Аппарату акима города «Мероприятия в рамках исполнения всеобщей воинской обязанности» — 1860,6 тыс.тенге:

По отделу экономики и финансов 150919,0 тыс.тенге:

- реализация мер по оказанию социальной поддержки специалистов – 0,3 тыс.тенге;

- содержание отдела – 34504 тыс.тенге;

- резерв МИО – 116409 тыс.тенге;

- прочие расходы – 6,0 тыс.тенге;

Прочие отделы – 676,4 тыс.тенге.

 

 

 

 

 

 

 

 

             Исполнение расходов по сельскому округу

                                                                                                  тыс.тенге:

 

	Наименование	Уточненный бюджет	Исполнение	%
1	г.Қонаев	40027027	38677085,4	96,6
2	Шеңгелдинский сельский округ	373240	372878,7	99,9
Итого		40400266,8	39049964,1	99,2

 

На основе затрат расходуется по следующим направлениям:

На услуги по обеспечению деятельности акима районного города, сельского округа;

На освещение улиц в населенных пунктах;

На обеспечение санитарии населенных пунктов;

На благоустройство и озеленение населенных пунктов;

На обеспечение функционирования автомобильных дорог в городах районного значения, сельских округах.

На реализацию мер по содействию экономическому развитию регионов в рамках государственной программы развития регионов до 2025 года на реализацию мероприятий, направленных на решение обустройства сельских населенных пунктов;

Использовано на возврат остатков целевых трансфертов.

2.3.1. анализ исполнения расходов местного бюджета

Скорректированный бюджет на 2025 год увеличился по сравнению с утвержденным бюджетом на 5004128,8,0 тыс. тенге или на 114,1%. По сравнению с скорректированным бюджетом 2024 года скорректированный бюджет 2025 года уменьшился на 7925104,2 тыс. тенге или на 16,4% и составил 40400266,8,0 тыс. тенге.

Расходы по бюджету города и сельского округа осуществляются по 14 функциональным группам.

Состав расходов городского бюджета по функциональным группам следующий:

1) функциональная группа "Государственные услуги общего характера" 1730473,0 тыс. тенге (4,4% от общих расходов);

2) функциональная группа "оборона" 78874,0 тыс. тенге (0,2 %);

3) функциональная группа "общественный порядок, безопасность, правовой суд, уголовно-исполнительная деятельность" 243340,0 тыс. тенге (0,6% от общих расходов);

5) функциональная группа «социальная помощь и социальное обеспечение» 908080,0 тыс. тенге (2,3% от общих расходов);

6) функциональная группа «Жилищно – коммунальное хозяйство» 13553313,8,0 тыс. тенге (34,7 % от общих расходов);

7) функциональная группа «Культура, спорт туризм информационное пространство» 1568670,0 тыс. тенге (4,0% от общих расходов);

8) функциональная группа "топливно-энергетический комплекс и недропользование" 2628201,0 тыс. тенге (6,7% от общих расходов);

9) функциональная группа «сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, охрана особо охраняемой среды и животного мира, земельные отношения» 162807,0 тыс. тенге (0,4 % от общих расходов);

10) функциональная группа «промышленность, архитектура, градостроительная и строительная деятельность» 160399,0 тыс. тенге (0,4 % от общих расходов);

11) функциональная группа «транспорт и коммуникации» 8338532,0 тыс. тенге (21,3 %);

12) функциональная группа "Другие" 218395,0 тыс. тенге (0,6 %);

13) «обслуживание долга» – 140310,0 тысяч тенге (0,4%);

14) функциональная группа "трансферты" 9510739,0 тыс. тенге (24,3% от общих расходов);

15) "погашение займов" – 1110949,0 тыс. тенге (2,8 %);

Основу вышеуказанного состава расходов (34,7%) составила функциональная группа «Жилищно – коммунальное хозяйство».

Что касается исполнения бюджета города Қонаев на 2025 год по расходам, то рассмотрено по скорректированному бюджету на отчетный финансовый год составило 40400266,8 тыс. тенге, освоено-39049964,1 тыс. тенге, исполнено на 96,7%. Неосвоенные средства составили 1350302,6 тыс. тенге.

Свободные остатки бюджетных средств израсходованы в размере 695434,0 тыс. тенге.

Направление основных затрат:

Скорректированный бюджет по "государственным услугам общего характера" составляет 1730473,0 тыс. тенге , исполнено 1695656,6 тыс. тенге, или 98,0 процентов, неисполнено 34816,4 тыс. тенге .

На обеспечение деятельности аппарата городского маслихата выделено 106482 тыс. тенге, исполнено 106474,7 или 100%.

На содержание аппарата акима города выделено 1136676,0 тыс. тенге, исполнено 1136647,7 тыс. тенге или 100%.

На капитальные расходы государственного органа выделено 83308,0 тыс. тенге, освоено 83144,9 тыс.тенге, 99,8%, остаток – 163,1 тыс.тенге.

На обеспечение деятельности аппарата акима сельского округа выделено 108298,0 тыс. тенге, выполнено 108291,8 тыс. тенге или 100%. На капитальные расходы выделено 18000 тыс. тенге, исполнено на 100%.

На обеспечение деятельности отдела государственных активов и закупок выделено 33793,0 тыс. тенге, исполнено на 33752,3 тыс. тенге или 99,9%, остаток неосвоенный 40,7 тыс. тенге.

Капитальные расходы государственного органа выделено 350,0 тыс.тенге, освоено 348,7 тыс.тенге, 99,6%.

Приватизация, управление коммунальным имуществом, постприватизационная деятельность и регулирование споров, связанных с этим выделено 4989,0 тыс.тенге, освоено 100%.

На обеспечение деятельности городского отдела экономики и финансов выделено 190067,0 тыс. тенге, исполнено на 155517,5 тыс. тенге или 81,8%, остаток неосвоенный 34549,5 тыс. тенге.

На капитальные расходы государственного органа выделено 23890,0 тыс. тенге, освоение – 100%.

На проведение оценки имущества в целях налогообложения выделено 2600,0 тыс. тенге, освоено на 100%.

По группе  «оборона» выделено 78874,0 тыс. тенге, исполнено на 77224,7 тыс. тенге или 97,9%, остаток – 1649,3 тыс.тенге, в том числе:

- Исполнение мероприятий в рамках исполнения всеобщей воинской обязанности выделено 66645,0 тыс. тенге, выполнено на 64996,0тыс. тенге или 97,9%, остаток – 1649,0 тыс.тенге.

На мероприятия по предупреждению и тушению степных пожаров на территории района, а также пожаров в населенных пунктах, где не созданы органы государственной противопожарной службы, выделено 12229,0 тыс. тенге, освоено на 100%.

По группе «общественный порядок, безопасность» на обеспечение безопасности дорожного движения в населенных пунктах выделено 243340,0 тыс. тенге, освоено 243325,9 тыс. тенге или 100%. На строительство административного здания сервис-ориентированного участкового пункта полиции №6 в г.Қонаев выделено 28749 тыс.тенге, освоено 28748,4 тыс.тенге, 100%.

        На обеспечение безопасности дорожного движения в населенных пунктах выделено 214591,0 тыс.тенге, освоено 100,0%.

        По 6-й функциональной группе «социальная помощь и социальное обеспечение» выделено 908080,0 тыс. тенге, исполнено на 907861,5 тыс. тенге, или 100%, в том числе:

         На государственную адресную социальную помощь 101 малообеспеченным семьям выделено 79393,0 тыс. тенге освоено 79392,1 тыс. тенге и составило 100%.

        На программу оказания социальной помощи по приобретение топлива специалистам здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, проживающим в сельской местности, выделено 5997,0 тыс. тенге на 305 специалистов, освоено 5996,3 тыс. тенге.

        По решению местных представительных органов социальная помощь отдельным категориям граждан предусмотрена на сумму 104199,0 тыс. тенге, освоение 100%.

        На оказание жилищной помощи выделено 806,0 тыс. тенге, исполнено 95,4%.

        На материальное обеспечение детей-инвалидов, воспитывающихся на дому, предусмотрено 4207,0 тыс. тенге, освоено 4191,4 тыс.тенге, 99,5%.

        На оказание социальной помощи нуждающимся гражданам на дому выделено 100779,0 тыс. тенге, исполнено 100%.

        В соответствии с индивидуальной программой реабилитации на программу протезно - ортопедической помощи, сурдо-технических средств, тифлотехнических средств , санаторно - курортного лечения,обеспечения обязательными гигиеническими средствами, специальных средств передвижения, услуг индивидуального помощника и специалиста по ручному языку для лиц с инвалидностью по слуху выделено 378541,0 тыс. тенге и исполнено на 100%.

     На социальную поддержку отдельных категорий граждан в виде льготного, бесплатного проезда на городском общественном транспорте (кроме такси) по решению местных представительных органов выделено 66483,0 тыс.тенге, освоено 100,0%.

     На обеспечение деятельности аппарата отдела занятости и социальных программ выделено 72265,0 тыс. тенге, выполнено на 100%.

     На укрепление МТБ отдела выделено 17701,0 тыс.тенге, освоение 100%.

На обеспечение прав и улучшение качества жизни инвалидов в Республике Казахстан выделено – 8179,0 тыс. тенге, освоено на 100%.

На услуги лицам из групп риска, попавшим в сложную ситуацию вследствие насилия или угрозы насилия выделено 69093,0 тыс тенге, исполнено на 69016,6 тыс тенге или на 99,9%.

На услуги банка выделено 437,0 тыс.тенге, освоено 432,4 тыс.тенге, 100%.

По 7 функциональной группе «жилищно-коммунальное хозяйство» выделено 13553313,8 тыс. тенге, исполнено на 99,9% на 13533678,0 тыс. тенге.

На развитие инженерно-коммуникационной инфраструктуры под индивидуальное жилищное строительство в  микрорайоне "Самал", "Ардагер" г.Капшагай выделено 1087479 тыс тенге, освоено 1087478,2 тыс тенге, освоено 100%.

На приобретение жилья для СУСН из республиканского бюджета выделено трансфертов 725281,0 тыс. тенге, освоено полностью;

На приобретение жилья для СУСН из областного бюджета выделено трансфертов 2217731,0 тыс. тенге, освоено 2199583,5 тыс.тенге, 99,2%, остаток – 17847,4 тыс.тенге.

На приобретение жилья коммунального жилищного фонда за счет средств местного бюджета выделено 76000,0 тыс.тенге, освоение 100%.

На обеспечение деятельности отдела жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции выделено 198206,0 тыс. тенге, исполнено на 198097,7 тыс. тенге или 99,9%, остаток 108,3 тыс. тенге.

На капитальные расходы отдела выделено 29964,0 тыс.тенге, освоено 100%.

На обеспечение жильем отдельных категорий граждан выделено 463584,0 тыс.тенге, освоено 100%.

На капитальные расходы подведомственных государственных учреждений и организаций выделено 218217,0 тыс тенге, освоено 100%.

На проектирование, развитие и (или) обустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры выделено 246223,0 тыс.тенге, освоено 100%.

На проведение мероприятий за счет резерва местного исполнительного органа на неотложные затраты выделено 500336,8,0 тыс тенге, исполнено 500335,7 тыс тенге, или на 100%.

На выполнение обязательств местных исполнительных органов по решениям судов  за счет средств резерва  местного исполнительного органа выделено 2956,0 тыс тенге, исполнено 2955,3 тыс тенге или на 100%.

На функционирование системы водоснабжения и водоотведения 101893,0 тыс.тенге, освоено 100%.

На развитие благоустройства городов и населенных пунктов выделено 571799,0 тыс.тенге, освоено 100%, в том числе:

- На благоустройство улицы Сейфуллина от казино "Фламинго" до элеватора с привязкой улицы Алматы до пересечения Койчуманова выделено 12500,0 тыс тенге, освоено полностью;

- на разработку ПСД благоустройства 4 проектов по комплексному плану развития социально-экономического развития города Конаев выделено 555299,0 тыс.тенге, освоение 100%;

- на разработку проектно-сметной документации «Реконструкция поливной системы города Қонаев с устройством насосной станции» выделено 4001,0 тыс.тенге, освоение 100%.

На реконструкцию канализационной насосной станции №1,2,3,4,4-а,5,6,7,8,9,11 ГКП на ПХВ "Қонаев Су Арнасы" выделено 391540,0 тыс.тенге, освоение 100%.

На реконструкцию самотечной сети канализации по улице Абая (батальон, пожарная часть) села Заречный выделено 15000,0 тыс.тенге, освоено 100%;

На разработку ПСД бурение новой скважины №10, проектирование резервуара чистой воды, здание хлораторной, насосной станции в с.Арна г.Конаев  выделено 5000,0 тыс.тенге, освоено 5000,0 тыс.тенге, 100%;

На СМР реконструкции и строительства системы водоснабжения в селах Шенгельды, Сарыбулак, Кербулак в городе Конаев выделено 5000,0 тыс.тенге, освоено 100%;

На реконструкцию сетей водоснабжения и водоотведения микрорайона №8,10 выделено 200,0 тыс.тенге, освоение 0;

На разработку ПСД 6 проектов водоснабжения и водоотведения по комплексному плану развития социально-экономического развития города Конаев выделено 443566,0 тыс.тенге, освоение 100%;

На разработку ПСД реконструкции сетей водопровода и канализации мкр. №2, 3, 4, 5, 18 г. Конаев выделено 159750,0 тыс.тенге, освоено 100%.

На обеспечение санитарии города выделено 808735,0 тыс тенге, исполнено 808734,8 тыс тенге.

На освещение улиц в населенных пунктах выделено 1258490,0 тыс тенге, освоено 1258472,1 тыс.тенге.

На содержание мест захоронений и захоронение безродных выделено 28837,0 тыс тенге, освоено полностью.

На благоустройство и озеленение города выделено 3750752,0 тыс тенге, освоено 3749754,3 тыс.тенге.

По 8 функциональной группе «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» выделено 1568670,0 тыс. тенге, исполнено на 100%.

По 9 функциональной группе «Топливно-энергетический комплекс и недропользование» выделено 2628201,0 тыс. тенге, исполнено на 99,8% или 2623024,2 тыс.тенге, в том числе на Строительство подстанции ПС 220/110/10 кВ Арна на 150 МВА с двухцепной ВЛ 110 кВ Робот-Арна, г.Конаев выделено 1500000 тыс.тенге, 1497294,5 тыс.тенге, освоено 99,8%. На проведение комплексной вневедомственной экспертизы по рабочему проекту «Реконструкции газоснабжения центральной котельной с.Заречный города Конаев» выделено 3518,0 тыс.тенге, освоено 1055,4 тыс.тенге или 30%, остаток 2462,5 тыс.тенге.

       По 10 функциональной группе «Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды» выделено 162807,0 тыс. тенге, исполнено 160779,7 тыс.тенге или 98,8%. Разработка ПСД и СМР по объекту "Строительство приюта для временного содержания бродячих собак и кошек в городе Қонаев" выделено 6111,0 тыс.тенге, освоено 4095,6 тыс.тенге, освоение 67,0%.

       На содержание отдела сельского хозяйства выделено 63726,0 тыс.тенге, освоено 100,0%.

       На содержание отдела земельных отношений выделено 76949,0 тыс.тенге, освоено 100,0%. На землеустройство, проводимое при установлении границ районов, городов областного значения, районного значения, сельских округов, поселков, сел выделено 608,0 тыс.тенге, освоено 607,1 тыс.тенге (99,9%). На капитальные расходы отдела земельных отношений выделено 1421,0 тыс.тенге, освоено 1420,8 тыс.тенге (100,0%).

     На реализацию мер по оказанию социальной поддержки специалистов выделено 13992,0 тыс.тенге, освоено 13991,7 тыс.тенге, в том числе 25 специалистов получили подъемные пособия в сумме 9830,0 тыс.тенге, на оперуслуги выделено 4162,0 тыс.тенге, освоено 100,0%.

         По 11 функциональной группе «Промышленность, архитектурная, градостроительная и строительная деятельность» выделено 160399,0 тыс. тенге, исполнено на 100,0% на 160391,6 тыс. тенге. На обеспечение деятельности отдела строительства выделено 59466,0 тыс.тенге, освоено 100%. На капитальные расходы отдела выделено 16789,0 тыс.тенге, освоение – 100%.

           На обеспечение деятельности отдела архитектуры и градостроительства выделено 64479,0 тыс.тенге, освоено 100,0%. На капитальные расходы отдела выделено 19665 тыс.тенге, освоение 100,0%.

           На 12 функциональной группе «транспорт и коммуникации» выделено 8338532,0 тыс. тенге, выполнено на 86,0% на 7168219,4 тыс. тенге.

           На обеспечение функционирования автомобильных дорог выделено 812637,0 тыс. тенге, освоено на 99,3% или 807178,7 тыс.тенге.

           На капитальный и средний ремонт автомобильных дорог и улиц населенных пунктов выделено 4429186,0 тыс. тенге, освоено 3264463,1,6 тыс. тенге или 73,7%, в том числе:

- Капитальный ремонт улиц 8-10 мкр. – 1968041,0 тыс.тенге, освоено 803354,7 тыс.тенге или 40,8%, остаток – 1164686,3 тыс.тенге;

- Разработка ПСД на средний ремонт улиц г.Қонаев – 28 000,0 тыс.тенге, освоено 100,0%;

- На проведение комплексной вневедомственной экспертизы по рабочему проекту "Капитальный ремонт улиц микрорайона №19 и №20 г.Қонаев выделено 3929,0 тыс.тенге, освоено 100,0%;

- На проведение комплексной вневедомственной экспертизы по рабочему проекту "Капитальный ремонт улиц микрорайона Спутник г.Қонаев" выделено 3703,0 тыс.тенге, освоено 100,0%;

  На обеспечение функционирования автомобильных дорог Шенгельдинского сельского округа выделено 50000,0 тыс.тенге, освоено 100,0%.

    На средний ремонт дорог Шенгельдинского сельского округа (6 проектов) по комплексному плану развития социально-экономического развития города Конаев на 2023-2027 годы выделено 1333417,0 тыс.тенге, освоение 100%.

     На капитальный ремонт улиц.мкр. Карлыгаш выделено 1092096,0 тыс.тенге, освоено 1092060,1 тыс.тенге (100%).

      На строительство автомобильной дороги от трассы А-355 до объекта "город Кочевников " в г. Қонаев выделено 2245562,0 тыс.тенге, освоено 100,0%.

      На разработку ПСД 3-х проектов по КПР 2023-2027 гг выделено 56645,0 тыс.тенге, освоено 56644,3 тыс.тенге (100,0%).

      На разработку ПСД строительства наземного пешеходного перехода через автомобильную дорогу "Алматы-Устькаменогорск" вдоль улицы Сейфуллина г.Қонаев выделено 13 929,0 тыс.тенге, освоено 13232,1 тыс.тенге (95,0%).

        На разработку ПСД строительства пешеходного моста через реку или в сторону урочище "Танбалы тас" выделено 100,0 тыс.тенге, освоено 0.

      На субсидирование пассажирских перевозок по социально значимым городским (сельским), пригородным и внутрирайонным сообщениям выделено 641265,0 тыс.тенге, освоено 100%.

      На содержание отдела пассажирского транспорта и автомобильных дорог выделено 89904,0 тыс.тенге, освоено 100,0%.

       По 10 функциональной группе «Прочие» — 219395,0 тыс.тенге, освоено 101979,4 тыс.тенге или 46,7%.

       На содержание отдела предпринимательства выделено 75198,0 тыс.тенге, исполнено на 100%.

         По бюджетной программе «Реализация мероприятий для решения вопросов обустройства населенных пунктов в реализацию мер по содействию экономическому развитию регионов в рамках Государственной программы развития регионов до 2025 года» на устройство детской спортивной площадки в селе Кербулак Шенгельдинского сельского округа выделено 26788,0 тыс.тенге, освоено 100,0%.

          Резерв местного исполнительного органа района (города областного значения) составил 116409,0 тыс.тенге, исполнено 0.

        По функциональной группе «Обслуживание долга» запланированные средства в сумме 140310,0 тыс.тенге исполнены на 100%.

       По функциональной группе «Трансферты» 9510739,0 тыс.тенге, исполнены на 100%, в том числе возврат неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов в 2024 году в сумме 42594,0 тыс.тенге исполнен 100%. Возврат сумм неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов, выделенных из республиканского бюджета за счет целевого трансферта из Национального фонда Республики Казахстан в сумме 2,0 тыс.тенге исполнен на 55,6%, фактическая сумма возврата составил 1,112 тыс.тенге. Бюджетные изъятия в сумме 9231366,0 тыс.тенге исполнены 100%. Целевые текущие трансферты из нижестоящего бюджета на компенсацию потерь вышестоящего бюджета в связи с изменением законодательства в сумме 225233,0 тыс.тенге исполнены 100%. Возврат сумм  неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов на развитие, выделенных в истекшем финансовом году, разрешенных доиспользовать по решению местных исполнительных органов при скорректированном бюджете 11 544 тыс.тенге, исполнено 100,0%.     

     По функциональной группе «Погашение займов» 1110949,0 тыс.тенге исполнено 100%.

           2.3.2. Анализ освоения бюджетных кредитов

     На основании приказа министра национальной экономики Республики Казахстан от 6 ноября 2014 года № 72 «Об утверждении Правил оказания мер социальной поддержки специалистам в области здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, спорта и агропромышленного комплекса, прибывшим для работы и проживания в сельские населенные пункты» на бюджетные кредиты выделено 47184,0 тыс. тенге, освоено 100%, выдано бюджетных кредитов 6 специалистам.

 

       По бюджету Шенгельдинского сельского округа общая сумма расходов скорректированного бюджета составил 373240,0 тыс.тенге, освоено 372878,7 тыс.тенге или 99,9%.

В том числе:

По функциональной группе государственных услуг общего характера на содержание аппарата сельского округа выделено 148298,0 тыс. тенге, освоено на 148291,8 тыс. тенге или составляет 100%. На капитальные расходы аппарата акима сельского округа выделено 18000,0 тыс.тенге, освоено 100%. На содержание аппарата акима округа выделено 108298,0 тыс.тенге, исвоено 100,0%.

     Проведение мероприятий за счет резерва местного исполнительного органа на неотложные затраты выделено 22000,0 тыс.тенге, освоено 100,0%.

Функциональная группа жилищно-коммунального хозяйства на освещение улиц населенных пунктов, обеспечение санитарии, благоустройство и озеленение сельского округа выделено 148138,0 тыс. тенге, освоено на 99,8%. На обеспечение санитарии выделено 8231,0 тыс.тенге, освоено 100,0%. На освещение улиц населенных пунктов округа выделено 54662,0 тыс.тенге, освоено 99,4%. Благоустройство и озеленение населенных пунктов выделено 85245,0 тыс.тенге, освоено 100,0%.

       По функциональной группе «Транспорт и коммуникации» на текущий ремонт дорог Шенгельдинского сельского округа выделено 50000,0 тыс.тенге, освоено 100%.

       По функциональной группе «Прочие» оо бюджетной программе «Реализация мероприятий для решения вопросов обустройства населенных пунктов в реализацию мер по содействию экономическому развитию регионов в рамках Государственной программы развития регионов до 2025 года» на устройство детской спортивной площадки в селе Кербулак Шенгельдинского сельского округа выделено 26788,0 тыс.тенге, освоено 100,0%.

         По функциональной группе «Трансферты» недоиспользованные остатки целевых трансфертов в сумму 16,0 тыс.тенге возвращены в бюджет города 100%.

2.3.3. анализ затрат на приобретение финансовых активов.

В 2025 году средств на приобретение финансовых активов не было.

2.3.4. анализ дебиторской и кредиторской задолженности

            Общая сумма дебиторской задолженности по городу Қонаев на 01 января 2026 года составила 0 тыс. тенге.

            Общая сумма кредиторской задолженности – 0,0 тыс. тенге.

               Общая сумма кредиторской задолженности по долгосрочным обязательствам по городу Қонаев на 01 января 2026 года – 4336771,7 тыс. тенге.

ЧАСТЬ III. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ

3.1. (С 2022 года данная программа разрабатывается только в областном объеме, решение Капшагайского городского маслихата от 18 января 2022 года № 18-58 «о признании утратившим силу решения Капшагайского городского маслихата от 4 февраля 2021 года №2-8 «Об утверждении программы города Капшагай на 2021-2025 годы»).

3.2. информация о реализации других программных документов в регионе

    - на субсидирование процентных ставок по кредитам одобрено 3 проекта на сумму 671,2 млн. тенге:

    - по гарантированию 5 проекта на сумму 1065,4 млн.тенге.

        В рамках проекта «Ауыл аманаты» одобрено 2 проекта на сумму 15,0 млн.тенге.

   По проекту «Бастау Бизнес» через Палату предпринимателей «Атамекен» прошли обучение основам предпринимательства и получили сертификаты 19 человек.

   на реализацию новых бизнес-идей 19 человек получили государственные гранты в размере 400 МРП (1 572,8 тыс. тенге), в общей сумме 29,9 млн.тенге.

   Также безвозмездный грант на социальное предпринимательство получил 1 проект на сумму 5,0 млн.тенге.

 

ЧАСТЬ IV. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

4.1. оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов

Объем средств, предусмотренных в бюджете на инвестиционные проекты, составил 7904458,0 тыс. тенге и исполнен на 99,9%.

Инфраструктура.

На развитие инженерно-коммуникационной инфраструктуры под индивидуальное жилищное строительство в  микрорайоне "Самал", "Ардагер" г.Капшагай выделено 1087479 тыс тенге, освоено 1087478,2 тыс тенге, освоено 100%, в том числе за счет трансфертов из Национального фонда Республики Казахстан выделено 1000000 тыс.тенге, освоено 999999,7 тыс.тенге, за счет трансфертов из областного бюджета выделено 87479,0 тыс.тенге, освоено 87478,5 тыс.тенге.

ПСД ИКИ 3-х лиц мкрн. 8-10, "Восточный" выделено 100,0 тыс.тенге, освоено 0.

Водоснабжение. Всего выделено 1020056,0 тыс.тенге, освоено 1019855,0 тыс.тенге (100,0%), в том числе за счет областного бюджета выделено 1009856,0 тыс.тенге, освоено 100,0%:

На реконструкцию канализационной насосной станции №1,2,3,4,4-а,5,6,7,8,9,11 ГКП на ПХВ "Қонаев Су Арнасы" выделено 391540,0 тыс.тенге, освоение 100%.

На реконструкцию самотечной сети канализации по улице Абая (батальон, пожарная часть) села Заречный выделено 15000,0 тыс.тенге, освоено 100%;

На разработку ПСД бурение новой скважины №10, проектирование резервуара чистой воды, здание хлораторной, насосной станции в с.Арна г.Конаев  выделено 5000,0 тыс.тенге, освоено 5000,0 тыс.тенге, 100%;

На разработку ПСД 6 проектов водоснабжения и водоотведения по комплексному плану развития социально-экономического развития города Конаев выделено 443566,0 тыс.тенге, освоение 100%;

На разработку ПСД реконструкции сетей водопровода и канализации мкр. №2, 3, 4, 5, 18 г. Конаев выделено 159750,0 тыс.тенге, освоено 100%.

За счет средств местного бюджета выделено 10200,0 тыс.тенге, освоено 9999,5 тыс.тенге: На СМР реконструкции и строительства системы водоснабжения в селах Шенгельды, Сарыбулак, Кербулак в городе Конаев выделено 5000,0 тыс.тенге, освоено 4999,5 тыс.тенге или 100%;

На реконструкцию сетей водоснабжения и водоотведения микрорайона №8,10 выделено 200,0 тыс.тенге, освоение 0;

Бурение новой скважины №10, проектирование резервуара чистой воды, здание хлораторной, насосной станции в с.Арна г.Конаев – 5000,0 тысяч тенге освоено 100,0%.

На развитие теплоэнергетической системы за счет средств областного бюджета выделено 2628201,0 тыс.тенге, освоено 2623024,2 тыс. тенге или 99,8%.

На развитие благоустройства городов и населенных пунктов за счет средств выделено 571799,0 тыс.тенге, освоено 100,0%, в т ом числе за счет трансфертов областного бюджета освоено 567797,6 тыс.тенге,  за счет средств местного бюджета – 4000,0 тыс.тенге.

На проектирование, развитие и (или) обустройство инженерно-коммуникационной инфраструктуры выделено за счет трансфертов областного бюджета 246223,0 тыс.тенге, освоено 218216,4 тыс.тенге.

На развитие транспортной инфраструктуры выделено 2315540,0 тыс.тенге, освоено 2315438,2 тыс.тенге или 100,0 %, в том числе за счет трансфертов из областного бюджета освоено 2302206,2 тыс.тенге, за счет средств местного бюджета – 13232,1 тыс.тенге.

На строительство приютов, пунктов временного содержания для  животных выделено 6111,0 тыс.тенге, освоено 4095,6 тыс.тенге или 67,0%.

На строительство объектов общественного порядка и безопасности выделено 28749,0 тыс.тенге, освоено 100,0%.

На развитие коммунального хозяйства (разработка ПСД) выделено 100,0 тыс.тенге, освоено 100,0%.

На развитие объектов туризма (разработка ПСД) выделено 100,0 тыс.тенге, освоено 100,0%.

 

  4.2. оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ

Что касается исполнения бюджета города Қонаев на 2025 год по расходам, то по скорректированному бюджету на отчетный финансовый год рассмотрено 40400266,8 тыс. тенге, освоено на 96,7%, что составляет 39049969,1 тыс. тенге. По администраторам бюджетных программ:

- По аппарату маслихата города Конаев 106482 тысячи тенге освоено 106474,8 тыс.тенге, составило 100,0%.

- По аппарату акима города Қонаев запланировано 1298878 тыс. тенге, 1297017,4 тыс. тенге освоено и составило 99,9%.

- По отделу занятости и социальных программ 841597 тыс.тенге запланировано 841379,2 тыс. тенге освоено и составляет 100,0%.

- По отделу внутренней политики запланировано 132039 тыс тенге, освоено 132029,6 тыс. тенге и составляет 100,0%;

- По отделу культуры, развития языков, физической культуры и спорта запланировано 1436531 тыс тенге, освоено 1436514,4 тыс. тенге и составляет 100 %;

- По отделу экономики и финансов города Қонаев запланировано 11156140 тыс. тенге, освоено 11005178,1 тыс. тенге и составило 98,6%.

- По отделу сельского хозяйства города Қонаев запланировано 63726 тыс. тенге 63720,6 тыс. тенге освоено и составило 100%.

- По отделу земельных отношений запланировано 78978 тыс тенге, освоено 78971,8 тыс тенге и составляет 100 процентов;

- По отделу строительства города Қонаев запланировано 4217606,0 тыс. тенге, 4197640,7 тыс. тенге освоено и составило 99,5 процента;

- По отделу архитектуры и градостроительства запланировано 84144,0 тыс тенге, освоено 84137,6 тыс. тенге и составляет 100,0%;

- По отделу предпринимательства запланировано 75198,0 тыс.тенге, освоено 75191,4 тыс.тенге и составляет 100%;

- По отделу пассажирского транспорта и автомобильных дорог запланировано 8569606,0 тыс.тенге, освоено 7399279,2 тыс.тенге и составляет 86,3%;

- По отделу государственных активов и закупок запланировано 39132,0 тыс.тенге, освоено 39089,9 тыс.тенге и составляет 99,9%;

-По отделу жилищно-коммунального хозяйства и жилищной инспекции города Қонаев запланировано 11926985,8 тыс. тенге, 11920476,0 тыс. тенге освоено и составило 99,9%;

- по аппарату акима сельского округа запланировано 373224,0 тыс.тенге, освоено 372863,4 тыс.тенге или 99,9%.

 

№	Наименование	Бюджетные средства		Прямые показатели			%
		Освоено, тысяч тенге	%	Всего	Исполнено	%
	Всего	39049964,1	96,7	92,0	90,0	96,7	96,7
1	Аппарат мәслихата	106474,8	100,0	1	1	100,0	100,0
2	Аппарат акима города	1297017,4	99,9	5	5	99,9	99,9
3	Отдел государственных активов и закупок	39089,9	99,9	3	3	99,9	99,9
4	Отдел  экономики и финансов	11005178,1	98,6	12	12	98,6	98,6
5	Отдел занятости и социальных программ	841379,2	100,0	12	12	100,0	100,0
6	Отдел жкх и жилищной инспекции	11920476,0	99,9	16	15	99,5	99,5
7	Отдел внутренней политики	132029,6	100,0	3	3	100,0	100,0
8	Отдел культуры, развития языков, физической культуры и спорта	1436514,4	100,0	8	8	100,0	100,0
9	Отдел сельского хозяйства	63720,6	100,0	1	1	100,0	100,0
10	Отдел земельных отношений	78971,8	100,0	3	3	100,0	100,0
11	Отдел строительства	4197640,7	99,5	8	8	99,5	99,5
12	Отдел архитектуры и градостроительства	84137,6	100,0	2	2	100,0	100,0
13	Отдел пассажирского транспорта и автомобильных дорог	7399279,2	86,3	8	7	86,3	86,3
14	Отдел предпринимательства	75191,4	100,0	1	1	100,0	100,0
15	Аппарат акима Шенгельдинского сельского округа	372863,4	99,9	9	9	99,9	99,9

 

(тыс. теңге)

Показатель достижения прямых результатов по всем бюджетным программам сложился в размере 99% при исполнении бюджета района по расходам 96,7%, эффективность исполнения бюджетных программ сложилась на уровне 99,2%.

4.3. оценка эффективности использования активов государства

На 01.01.2026 года зарегистрировано 24 юридических лиц города, из них 15 государственных учреждений: 1 – аппарат сельского округа, 14 – государственные органы (аппарат городского маслихата, аппарат акима города, 12 отделов), 4 - коммунальные государственные учреждения (библиотека, центр поддержки семьи, центр проведения массовых спортивных мероприятий, центр оказания специальных социальных услуг в условиях оказания услуг на дому), 1-ТОО, 2 дома культуры (ДК города Қонаев, ДК села Шенгельды,), 4 государственных коммунальных предприятий на праве хозяйственного ведения (Қонаев жылу орталығы, Қонаев Су Арнасы, Жасыл қала Қонаев, Қонаев Көркейту).

Активы по бухгалтерскому балансу (строка 500 баланса)  на 01.01.2025 г. составили на начало отчетного года 29 576 445,1 тыс. тенге, на конец года 61 664 137,1 тыс. тенге, в том числе: прочие основные средства 2 652 554,9 тыс. тенге, незавершенное строительство и каптальные вложения 29 211 978,4 тыс. тенге, нематериальные активы 45 204,1 тыс. тенге,  краткосрочные активы 8 264 178,1 тыс. тенге.

4.4. оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора

        По состоянию на 01.01.2026 год в городе Қонаев  1 товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО «Қонаев Тұрғын Үй»); 4 государственных предприятия, 4 ГКП на праве хозяйственного ведения: «Қонаев жылу орталығы», «Қонаев Су Арнасы», «Жасыл қала Қонаев», «Қонаев Көркейту» 2-казенное предприятие (Дом культуры г. Қонаев). (Дом культуры села Шенгельды).

        ТОО «Қонаев Тұрғын Үй»  по штату работают 55 человек. Финансовый результат ТОО: доходы всего за 2025 год составили  989 080,0 тыс тенге, расходы 947 553,0 тыс.тенге, финансовый результат чистая прибыль         (+41 527,0) тыс.тенге, в том числе  при начисленном доходе единого расчетного центра 738,0 тыс.тенге, расходы составили 8 423,0 тыс. тенге, а так же ТОО имеет на балансе спец технику и несет расходы на заработную плату  водителям, оплату налогов,  на содержание в технически исправном состоянии спецтехники. Так как учредитель ТОО является Акимат, техника привлекается для выполнения различных поручений Акимата без получения дохода. Так же на балансе имеется штрафстоянка и база отдыха, неприносящие дохода, но идут расходы на зарплату охранникам, оплату налогов.

- В ГКП на ПХВ «Қонаев СУ Арнасы» по штату занято 241 человек. Доходы всего за 2025 год составили 1 250 958,6 тыс.тенге, расходы – 1 338 640,7 тыс.тенге, финансовый результат составил (-72 338,0) тыс. тенге (убыток).

         В ГКП на ПВХ "Жылу Орталығы" котельная в городе Қонаев и котельная в селе Заречное, предприятие на праве хозяйственного ведения, занято по плану на 2025 год 189 человек. Финансовый результат в 2025 году составил доходы 1 404 180,0 тыс.тенге, расходы 1 457 971,0 тыс.тенге, убыток в размере (-53 191,0) тысяч тенге. Расходы предприятия превышают доходы, предприятие убыточное, причиной убыточности послужили долги за прошлые годы, когда тариф не покрывал затраты в полном объеме, по причине применения уполномоченным органом (ДКРЕМ МНЭ РК по АО) временно-компенсирующего тарифа (ВКТ), в результате чего расходы превышают доход, а так же подача горячего водоснабжения в летний период (расходы в летний период в 10 раз превышают доход).     

 

 (тыс. теңге)

№ рс	Наименование предприятия	результаты ФХД (+ доход, -расход )
		+2025 г	2025 г
1	2	3	4
2	ГКП на ПХВ«Қонаев Су Арнасы»	958,6	-1 338 640,7
3	ТОО«Қонаев тұрғын үй»	989 080,0	- 947 553,0
4	ГКП на ПХВ«Қонаев жылу орталығы»	1 404 180,0	-1 457 971,0
5	ГКП на ПХВ«Қонаев Көркейту»	289 474,0	-255 575,0
6	ГКП на ПХВ«Жасыл кала Қонаев»	1 167 789,4	1 165 999,7
	Итого	5 101 482,0	5 165 739,4

 

 

 

ГЛАВА V. ОЦЕНКА КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

В ходе рассмотрения консолидированной финансовой отчетности местного бюджета установлено следующее.

Форма 1 "консолидированный бухгалтерский баланс".

1. Итого краткосрочных активов (100 строк баланса) – 8 264 178,1  тыс. тенге, в том числе:

1) денежные средства и их эквиваленты – строка 010 баланса) в сумме 5 084 252,5  тыс. тенге, в том числе:

КСН временного размещения денег-2 776,9 тыс. тенге;

КСН местных бюджетов -3 500 882,3 тыс. тенге.

2) краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом (строка 013 баланса) – в сумме 0,0 тыс. тенге – индивидуальный подоходный налог, социальный налог, плата за загрязнение окружающей среды и другие налоги, а также сумма задолженности, направленной в избыточный бюджет. 

3) краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (строка 014 баланса) в сумме 0,0 тыс. тенге – результат работ по уличному освещению по сельскому округу.

4) запасы (строка 020 баланса) – на начало года в сумме 58 130,9  тыс. тенге, остаток на конец года 87 255,8 тыс. тенге, в том числе:

- материалы-в сумме 87 255,8 тыс. тенге;

- готовая продукция-в сумме 0,0 тыс. тенге;

- товары-в сумме 0,0 тенге;

5) прочие краткосрочные активы (строка 022 баланса) – в сумме 240,1  тысяч тенге – сумма расходов предстоящих периодов и сумма иных краткосрочных активов.

6) краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом по налоговым и неналоговым поступлениям (строка 023 баланса) –               1 301 970,8 тыс. тенге на начало года, 3 121 554,6  тыс. тенге на конец года.

2. долгосрочные активы (строка 200 баланса) – 69 574 825,2  тыс. тенге, в том числе:

1) Основные средства (строка 114 баланса) – на начало года 20 631 163,2 тыс. тенге, на конец года 30 389 037,0 тыс. тенге (балансовая стоимость основных средств), в том числе:

 – земля- 378 218,0 тыс. тенге;

- здания -  21 324 913,2 тыс. тенге;

- сооружения-3 506 444,6 тыс. тенге;

- передаточные устройства -  303 741,1тыс. тенге;

- транспортные средства-502 166,3тыс. тенге;

- машины и оборудование-1 590 121,4 тыс. тенге;

- приборы, производственный и хозяйственный инвентарь -130 877,5 тыс. тенге;

- прочие основные средства - 2 652 554,9 тыс. тенге.

2) незавершенное строительство и капитальные вложения (строка 115 баланса) – на начало года в сумме 19 697 763,9  тыс. тенге, на конец года в сумме 29 211 978,4 тыс. тенге.

3) нематериальные активы (строка 118 баланса) 45 204,1 тыс. тенге (программное обеспечение).

3. Итого краткосрочных обязательств – строка 300 баланса) -                      6 246 260,4 тыс. тенге, в том числе:

1) прочая краткосрочная кредиторская задолженность (строка 221 баланса) составила - 47 229,8 тысяч тенге, в том числе остаток временного размещения денег государственных учреждений, финансируемых из местного бюджета КСН.

2) краткосрочная кредиторская задолженность по налоговым и неналоговым поступлениям (строка 224 баланса) – 6 176 590,4 тыс. тенге.

4. По долгосрочным обязательствам (строка 400 баланса) – 9 928 605,8 тыс. тенге.

5. Итого чистых активов/капитала (строка 500 баланса) -                         61 664 137,1 тыс. тенге - накопленный финансовый результат.

Форма 2. «Консолидированная финансовая деятельность

отчет о результатах».

Доходы за отчетный период составили  51 482 162,1 тыс. тенге, в том числе:

46 583 313,0 тыс. тенге-доходы от необменных операций;

493,1 тысяч тенге - прочие доходы от управления активами, в том числе поступления от доходов от аренды имущества, находящегося в государственной собственности (201508, 201509);

493,1 тыс. тенге-поступления от вознаграждений, в том числе поступления от вознаграждений по бюджетным кредитам, выданным из местного бюджета 201713 физическим лицам;

4 898 356,0 тыс. тенге - прочие доходы.

Форма 3. «Отчет о движении денег на счетах государственного учреждения по источникам финансирования» (прямой метод)

Денежные средства на начало отчетного периода составили –  3 503 659,2 тыс. тенге.

Чистая сумма денежных средств от операционной деятельности за отчетный период (строка 300) составила 16 894 464,1 тыс. тенге.

Все поступления составили- 45 024 660,4 тыс. тенге.

Денежные поступления в виде налогов – строка (071-1) - 25 073 959,7 тыс. тенге,

Выручка денежных средств в виде штрафов, пеней и санкций – строка (071-2) - 11 857,3 тыс. тенге,

Поступления трансфертов – строка (071-3) - 14 187 752,0 тыс. тенге.

Расходы (строка 200) составили – 28 130 196,3 тыс. тенге.

Оплата труда (строка 110) – 1 069 350,7 тыс. тенге.   

Налоги и платежи в бюджет (строка 130) – 187 924,6 тыс. тенге.

Поставщикам и подрядчикам за товары и услуги (строка 140) –                  11 531 594,7 тыс. тенге.

Трансферты, субсидии (строка 160) – 10 815 530,8 тыс. тенге.

Денежные выплаты в виде вознаграждений (строка 170) –                            147 522,0 тыс. тенге (областная – 0 тыс. тенге).

Закрытие плановых назначений на принятие обязательств на конец года (строка 180) – 0,0 тыс. тенге.

Прочие выплаты (строка 190) – 4 072 219,9 тыс. тенге.

Возврат из бюджета (строка 192) - 306 053,6 тыс. тенге

Все расходы составили -1 020 798,8 тыс. тенге, в том числе:

Доходы денежных средств от финансовой деятельности (получение займов (строка 610)) - 4 414 642,0 тыс. тенге.

Все расходы составили -1 019 030,0 тыс. тенге.

Чистая сумма денежных средств от финансовой деятельности (строка 900) – 3 578 444,0 тыс. тенге.

Увеличение/уменьшение денежных средств (строка 910) – 1 580 593,3 тыс. тенге.

Остаток денежных средств на конец периода составил – 5 084 252,5 тыс. тенге.

Форма 4. «Отчет об изменениях чистых активов/капитала»

Сальдо на начало отчетного периода- 29 576 445,1 тыс. тенге.

Финансовый результат за отчетный период - 32 087 692,0 тыс. тенге.

Сальдо на конец отчетного периода составило- 29 576 445,1 тыс. тенге, все чистые активы, капиталы.

          В соответствии со статьей 131 Бюджетного кодекса Республики Казахстан сформирована отчетность в соответствии с правилами составления консолидированной финансовой отчетности администраторами бюджетных программ и местными уполномоченными органами по исполнению бюджета, утвержденными приказом министра финансов Республики Казахстан от 6 декабря 2016 года №640. 

Консолидированная отчетность сформирована на основе данных 1 сельского округа, 14 администраторов бюджетных программ.

Порядок ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях осуществляется в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях, утвержденными приказом министра финансов Республики Казахстан от 3 августа 2010 года №393, и планом счетов бухгалтерского учета государственных учреждений, утвержденным приказом министра финансов Республики Казахстан от 15 июня 2010 года №281.

 При представлении и составлении финансовой отчетности применялись принципы, основания, положения, правила и практика, содержащиеся в учетной политике, утвержденной приказом министра финансов Республики Казахстан от 7 сентября 2010 года № 444.

Представление и составление финансовой отчетности государственными учреждениями осуществляется в соответствии с формами финансовой отчетности и правилами их составления и представления, утвержденными приказом министра финансов Республики Казахстан от 1 августа 2017 года №468.

ЧАСТЬ VI. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ

6.1. Выводы:

Результаты оценки исполнения городского бюджета города Қонаев показали, что исполнение бюджета города в основном соответствует принципам бюджетной системы Республики Казахстан и целевому характеру бюджетных средств, направленных на достижение показателей результатов, предусмотренных государственными и бюджетными программами.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года составило: по поступлениям – 39941839,7 тыс. тенге или 100,6% к плану, по расходам – 39049964,1 тыс. тенге или 96,7%.

Бюджет Шенгельдинского сельского округа на 2025-2027 годы утвержден решением сессии маслихата города Қонаев от 27 декабря 2024 года № 37-134 "О бюджетах Шенгельдинского сельского округа города Қонаев на 2025-2027 годы" и исполнен решением акима Шенгельдинского сельского округа.  

В 2025 году в соответствии с нормами бюджетного законодательства проведено 4 уточнения и 1 корректировки бюджета сельского округа.

Скорректированный бюджет Шенгельдинского сельского округа по поступлениям составил 370614 тыс. тенге или 137,1% к утвержденному плану, по расходам-373240 тыс. тенге или 138,1% к утвержденному плану.

Исполнение бюджетных параметров по итогам 2025 года: по поступлениям-370753,4 тыс. тенге или 100,0% к плану, по расходам – 372878,5 тыс. тенге или 99,9%.

6.2. рекомендации:

Акимату города Қонаев, администраторам бюджетных программ:

1.При формировании и исполнении местного бюджета по доходам и расходам руководствоваться действующим бюджетным и иным законодательством Республики Казахстан.

2.Усилить формирование и реализацию конкретных планов мероприятий по повышению социально-экономических показателей региона, работу по снижению численности безработных.

3. Организовать работу по анализу объемов промышленного производства и сохранению положительной динамики по городу.

4.В дальнейшем усилить работу по своевременному, эффективному и целевому расходованию выделенных бюджетных средств.

5.Усилить работу по ликвидации образовавшейся дебиторской задолженности.

6.Провести работу, направленную на полное и качественное выполнение показателей индикаторов, предусмотренных программой территориального развития города.

7.В целях получения ожидаемых социально-экономических выгод в результате реализации бюджетных инвестиционных проектов принять меры, направленные на своевременную и качественную реализацию проектов.

8.администраторам бюджетных программ при использовании бюджетных средств полностью принять меры, направленные на достижение конечных и прямых результатов и повышение эффективности бюджетных программ.

9.Выполнение работ по повышению эффективности работы субъектов квазигосударственного сектора, находящихся в коммунальной собственности города.

 

 

 

Член ревизионной комиссии                                           Б.Есжанов

 

Работник ревизионной комиссии:

главный специалисты-

государственный аудиторы                                              Г. Кумисбеков

                                                                                                Б. Мендебаев

 

ПРИЛОЖЕНИЯ К ОТЧЕТУ

1. Дополнительные материалы (таблицы, диаграммы)

2. В период 2025 года государственные учреждения города Конаева не были охвачены аудиторскими мероприятиями ревизионной комиссий по Алматинской области.