Отчет Ревизионной комиссии по Алматинской области об исполнении бюджета Балкашского района за 2025 год (заключение к отчету местного исполнительного органа).

 

 

 

                                                                        

 

Город Конаев 2026 год

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

РАЗДЕЛ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

РАЗДЕЛ II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

2.1. Оценка исполнения поступлений в местный бюджет

2.2. Оценка исполнения доходов местного бюджета

2.2.1. Анализ налоговых поступлений

2.2.2. Анализ неналоговых поступлений

2.2.3. Анализ поступлений от продажи основного капитала

2.2.4. Анализ поступлений трансфертов

2.3. Оценка исполнения расходов местного бюджета

2.3.1. Анализ исполнения расходов местного бюджета

2.3.2. Анализ использования бюджетных кредитов

2.3.3. Анализ расходов на приобретение финансовых активов

2.3.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

РАЗДЕЛ III. ОЦЕНКА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММНЫХ ДОКУМЕНТОВ

3.1. Оценка реализации Программы развития территорий на 2024–2026 годы

3.2. Информация о реализации иных программных документов в регионе

РАЗДЕЛ IV. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

4.1. Оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов

4.2. Оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ

4.3. Оценка эффективности использования государственных активов

4.4. Оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора

РАЗДЕЛ V. ОЦЕНКА КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

РАЗДЕЛ VI. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ

6.1. Выводы

6.2. Рекомендации

ПРИЛОЖЕНИЯ К ОТЧЕТУ

1. Дополнительные материалы (таблицы, диаграммы)
2. Информация о работе Ревизионной комиссии за отчетный период

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В соответствии со статьей 51 Закона Республики Казахстан «О государственном аудите и финансовом контроле» Ревизионной комиссией по Алматинской области подготовлено заключение (отчет) об исполнении бюджета Балкашского района за 2025 год.

Оценка исполнения районного бюджета проведена на основании отчетов акимата Балкашского района «Об исполнении районного бюджета», годовых отчетов аппарата акима Балкашского района и подведомственных ему отделов, а также отчетов аппаратов акимов сельских округов: Акжар, Акколь, Акдала, Баканас, Береке, Бакбакты, Балатопар, Бирлик, Желторангы, Жидели, Карой, Коктал, Куйган, Миялы и Топар «Об исполнении районного бюджета».

Кроме того, при проведении оценки использованы годовые и ежемесячные отчеты уполномоченного органа по планированию и исполнению бюджета, а также результаты проведенных аудиторских и экспертно-аналитических мероприятий.

Кроме того, были использованы статистические данные о результатах развития региона, информация местных уполномоченных органов, представленная по запросам Ревизионной комиссии, а также данные официальных интернет-источников.

Для проведения анализа и оценки применялись основные оценочные показатели, в том числе: выполнение показателей социально-экономического развития, исполнение прогнозных показателей по поступлениям и расходам, освоение бюджетных средств, а также достижение показателей прямых и конечных результатов бюджетных программ.

 

РАЗДЕЛ I. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

Согласно статистическим данным и информации уполномоченных органов, показатели социально-экономического развития Балкашского района характеризуются следующим образом.

Сбор налогов и других платежей в бюджет: общий объем доходной части бюджета по состоянию на 1 января при прогнозе 10 млрд 667,6 млн тенге фактически составил 10 млрд 514,5 млн тенге, или исполнение — 98,6 %.

В том числе: по республиканскому бюджету прогноз составил 8 млрд 272,8 млн тенге, фактически поступило 7 млрд 860,0 млн тенге, исполнение — 95,0 %;

по местному бюджету прогноз составил 2 млрд 394,8 млн тенге, фактически поступило 2 млрд 654,5 млн тенге, исполнение — 110,8 %.

В сельскохозяйственной отрасли по итогам 12 месяцев 2024 года объем валовой продукции составил 37 млрд 031,8 млн тенге, индекс физического объема — 102,2 % (в 2024 году — 41 916,4 млн тенге, индекс — 100,2 %).

В 2025 году по отрасли растениеводства посевные площади составили 27 163,4 га, из них: зерновые культуры — 13 036,8 га (рис — 7 718,5 га, ячмень — 906,0 га, пшеница — 4 412,3 га); кормовые культуры — 14 061,5 га; бахчевые и овощные культуры — 65,4 га. Для проведения весенних и осенних полевых работ было выделено 552 тонны удешевленного дизельного топлива, которое полностью освоено сельхозтоваропроизводителями.

В ходе сенокосной кампании заготовлено всего 169 тыс. тонн люцерны.

В период уборки ячменя и пшеницы с площади 5 318,0 га собрано 9 572,4 тонны урожая. Средняя урожайность составила 18,0 центнера с гектара. С площади                 7 718,5 га убран рис, валовой сбор составил 30 951,0 тонны, средняя урожайность — 40,1 центнера с гектара.

В отрасли животноводства производство мяса в живом весе составило                   16 389,2 тонны, индекс физического объема — 108,3 %. Производство молока составило 21 999,0 тонны, индекс физического объема — 163,9 %. Общее поголовье крупного рогатого скота составило 108 516 голов (индекс физического объема — 103,7 %), лошадей — 32 169 голов (107,5 %), овец и коз — 103 399 голов (105,6 %).

В промышленности произведено продукции на сумму 1,8 млрд тенге (в 2024 году — 3,4 млрд тенге), что на 1 580,6 млн тенге меньше по сравнению с 2024 годом. Индекс физического объема составил 79,7 %. Количество субъектов малого и среднего предпринимательства в районе составило 2 642 единицы (в 2023 году — 2 674). В данной сфере занято более 6,1 тыс. человек. В 2025 году субъектами малого и среднего предпринимательства произведено продукции на сумму 3,1 млрд тенге (в 2024 году — 2,9 млрд тенге). Их доля в общем объеме поступлений в бюджет составила 24,6 %, сумма налоговых поступлений — 0,6 млрд тенге.

Объем инвестиций в основной капитал составил 15 млрд 204,8 млн тенге, индекс физического объема — 182,7 %.  В том числе: республиканский бюджет — 2,1 млрд тенге; местный бюджет — 7,2 млрд тенге; другие администраторы — 2,4 млрд тенге; частные инвестиции — 2,4 млрд тенге; заемные средства — 1,1 млрд тенге. Объем строительных работ выполнен на сумму 10 млрд 716,6 млн тенге, индекс физического объема составил 196,3 % (в 2024 году — 5 млрд 529,1 млн тенге). Общая площадь введенного в эксплуатацию жилья составила 9 209,0 кв. метров, индекс физического объема — 88,5 % (в 2024 году — 10 296 кв. м).

Для социально уязвимых слоев населения в районном центре велось строительство 90 квартир.

Численность населения района на сегодняшний день составляет 27 153 человека. Экономически активное население — 13,8 тыс. человек, численность занятых — 13,3 тыс. человек.

В том числе численность занятых в других категориях составляет 11,1 тыс. человек. Доля самозанятых среди занятого населения — 51,3 %. Численность безработных составляет 533 человека.

В 2025 году адресная социальная помощь была назначена                                  73 малообеспеченным семьям, в том числе 512 гражданам выплачена помощь на сумму 48 624,3 тыс. тенге. Кроме того, 178 детям в возрасте от 1 до 6 лет из малообеспеченных семей был полностью предоставлен гарантированный социальный пакет на сумму 7 375 тыс. тенге.

В 2025 году различными видами социальной помощи охвачено 1 803 получателя, которым назначены и выплачены выплаты на общую сумму 48,3 млн тенге. Сравнительная таблица предельных цен на социально значимые продовольственные товары за 2025 год.

№	Наименованиесоциальнозначимыхтоваров	Предельныеценына 01.01.2024 г.	Предельныеценына 01.01.2025 г.	Отклонение (+/-)
1	Рис, кг	558	597	+39
2	Мука пшеничная первого сорта, кг	258	276	+18
3	Крупа гречневая, кг	314	336	+22
4	Хлеб из пшеничной муки первого сорта, кг
5	Макаронные изделия (лапша), кг	303	324	+21
6	Говядина (грудинка), кг	2843	3042	+199
7	Мясо кур, кг	1313	1405	+92
8	Молоко, жирность 2,5 %, литр	508	544	+36
9	Кефир, жирность 2,5 %, литр	477	510	+33
10	Творог, жирность 5–9 %, кг	2410	2579	+169
11	Яйца куриные I–II категории, десяток	585	626	+41
12	Масло сливочное несоленое, жирность не менее 72,5 %, кг	3896	4169	+273
13	Масло подсолнечное, литр	820	877	+57
14	Капуста белокочанная, кг	156	167	+11
15	Лук репчатый, кг	118	126	+8
16	Морковь, кг	192	205	+13
17	Картофель, кг	162	173	+11
18	Сахар-песок, кг	456	488	+32
19	Соль пищевая, кг	81	87	+6

 

В сфере здравоохранения функционируют 1 центральная районная больница, 5 врачебных амбулаторий, 8 фельдшерско-акушерских пунктов и 8 медицинских пунктов (коек — 130, на 10 тыс. населения — 53,1 коек).

В 2025 году в целях повышения доступности и качества медицинских услуг для населения проведен ряд мероприятий, в результате которых в район привлечено 11 врачей: 4 врача общей практики, статистик, хирург, онколог, инфекционист, педиатр, терапевт, анестезиолог-реаниматолог.

Три объекта здравоохранения подключены к газовой сети, проведены текущие ремонтные работы в медицинских пунктах сёл Акжар, Аралтёбе, Үшжарма и в инфекционном отделении села Баканас.

Кроме того, введены в эксплуатацию здания фельдшерско-акушерского пункта села Миялы и медицинского пункта села Бура. В текущем году планируется ввод в эксплуатацию здания врачебной амбулатории села Карой и фельдшерско-акушерского пункта села Көкжиде.

По итогам 2025 года Балкашский район показал положительную динамику роста основных социально-экономических показателей. В всех сферах экономики приняты конкретные меры, что позволило достичь положительных результатов.

РАЗДЕЛ II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

Бюджет района на 2025 год утвержден Решением Маслихата Балкашского района от 30 декабря 2024 года №32-123 «О бюджете Балкашского района на 2025–2027 годы» и принят к исполнению Постановлением акима Балкашского района от 8 января 2025 года №2 «Об исполнении решения Маслихата Балкашского района от 30 декабря 2024 года №32-123 «О бюджете Балкашского района на 2025–2027 годы»».

В течение отчетного года в районный бюджет в соответствии с нормами бюджетного законодательства были внесены 4 уточнения и 4 изменения. С учетом этих корректировок доходы бюджета были запланированы в объеме 8 004 255,0 тыс. тенге, а по результатам годовых корректировок утверждены в размере 6 950 724,0 тыс. тенге. Фактическое исполнение составило 7 212 720,5 тыс. тенге, что соответствует 103,8 % от утвержденного плана.

Аналогично, с учетом 4 уточнений и 4 изменений, внесенных в соответствии с бюджетным законодательством, расходы района были первоначально запланированы в объеме 8 004 255,0 тыс. тенге, утверждены с учетом корректировок в размере 8 369 584,0 тыс. тенге и фактически исполнены в сумме 8 313 348,5 тыс. тенге, что составляет 99,3 % от утвержденного плана.

 

Структура районного бюджета на 2025 год по утвержденным и скорректированным показателям представлена ниже:

№ рс	Параметры бюджета	Утвержденный бюжет	Уточненный бюджет	Отклонение
				Сумма	%
1	2	3	4	5	6
1	Доходы	8 004 255,0	6 950 724,0	-1 053 531,0	86,8
	Налоговые поступления	1 995 735,0	2 233 317,0	237 582,0	111,9
	Неналоговые поступления	248 769,0	57 570,0	-191 199,0	23,1
	Поступления от продажи основного капитала	3000 ,0	25 300,0	22300	843,3
	Поступления трансфертов	5 756 751,0	4 634 537,0	-1 122 214,0	80,5
2	Расходы Чистое бюджетное кредитование	8 004 255,0	8 369 584,0	365 329,0	104,6
3	Бюджетные кредиты	82 382,0	75 719,0	-6 663,0	91,9
	Погашение бюджетных кредитов	153 348,0	147 450,0	-5 898,0	96,2
	Бюджетный дефицит (профицит)	70 966,0	71 731,0	765,0	101,1
5	Финансирование бюджетного дефицита (использование профицита)	-82 382,0	- 1 494579,0	- 1 412 197,0	1814,2
7	Поступления по займам	-82 382,0	- 1 494 579,0	- 1 412 197,0	1814,2
	Погашение займов	153 348,0	1 414 811,0	1 261 463,0	922,6
	Используемые остатки бюджетных средств	70 966,0	88 091,0	17 125,0	124,1
	Доходы		167 859,0	167 859,0

По итогам 2025 года районный бюджет сформировал профицит в размере 1 185 425,1 тыс. тенге. Бюджеты сельских округов на 2025–2027 годы были утверждены решением районного маслихата от 08 января 2025 года №33-126              «О бюджетах сельских округов района Балкаш на 2025–2027 годы» и приняты к исполнению соответствующими решениями акимов района и сельских округов. В течение 2025 года в указанные бюджеты было внесено 5 уточнений и                          1 корректировка в соответствии с нормами бюджетного законодательства.

Сельский округ Ақдала Исправленный бюджет: доходы – 95 267,0 тыс. тенге (104% от утверждённого плана), расходы – 99 305,0 тыс. тенге (108,4%                 от утверждённого плана). По итогам 2025 года исполнение бюджетных параметров: доходы – 98 669,5 тыс. тенге (103,6% от плана), расходы – 96 677,7 тыс. тенге (97,4%).

Сельский округ Ақжар Исправленный бюджет: доходы – 45 284,0 тыс. тенге (100% от утверждённого плана), расходы – 61 368,0 тыс. тенге (135,5% от утверждённого плана). По итогам 2025 года исполнение бюджетных параметров: доходы – 37 591,9 тыс. тенге (83% от плана), расходы – 53 429,9 тыс. тенге (87,1%).

Сельский округ Ақкөл Исправленный бюджет: доходы – 45 400,0 тыс. тенге (102,3% от утверждённого плана), расходы – 48 387,0 тыс. тенге (109% от утверждённого плана). По итогам 2025 года исполнение бюджетных параметров: доходы – 47 493,3 тыс. тенге (104,6% от плана), расходы – 48 134,5 тыс. тенге (99,5%).

Сельский округ Бақанас Исправленный бюджет: доходы – 172 806,0 тыс. тенге (106,1% от утверждённого плана), расходы – 203 729,0 тыс. тенге (125,1% от утверждённого плана). По итогам 2025 года исполнение бюджетных параметров: доходы – 219 120,4 тыс. тенге (126,8% от плана), расходы – 199 943,7 тыс. тенге (98,1%).

Сельский округ Бақбақты Исправленный бюджет: доходы – 66 525,0 тыс. тенге (103,1% от утверждённого плана), расходы – 67 405,0 тыс. тенге (104,5% от утверждённого плана). По итогам 2025 года исполнение бюджетных параметров: доходы – 80 022,2 тыс. тенге (120,3% от плана), расходы – 67 386,3 тыс. тенге (100%).

Сельский округ Балатопар Исправленный бюджет: доходы – 44 998,0 тыс. тенге (104,7% от утверждённого плана), расходы – 45 197,0 тыс. тенге (105,1% от утверждённого плана). По итогам 2025 года исполнение бюджетных параметров: доходы – 46 994,1 тыс. тенге (104,4% от плана), расходы – 45 126,2 тыс. тенге (99,8%).

Сельский округ Береке Исправленный бюджет: доходы – 41 314,0 тыс. тенге (102,5% от утверждённого плана), расходы – 46 279,0 тыс. тенге (114,8% от утверждённого плана). По итогам 2025 года исполнение бюджетных параметров: доходы – 48 859,1 тыс. тенге (118,3% от плана), расходы – 46 212,9 тыс. тенге (99,9%).

Сельский округ Бірлік Исправленный бюджет: доходы – 60 087,0 тыс. тенге (127,8% от утверждённого плана), расходы – 64 296,0 тыс. тенге (136,8% от утверждённого плана). По итогам 2025 года исполнение бюджетных параметров: доходы – 62 982,4 тыс. тенге (104,8% от плана), расходы – 64 280,7 тыс. тенге (100%).

Сельский округ Желтораңғы Исправленный бюджет: доходы – 42 986,0 тыс. тенге (106% от утверждённого плана), расходы – 44 058,0 тыс. тенге (108,6% от утверждённого плана). По итогам 2025 года исполнение бюджетных параметров: доходы – 48 139,2 тыс. тенге (112% от плана), расходы – 44 034,0 тыс. тенге (99,9%).

Сельский округ Жиделі Исправленный бюджет: доходы – 50 356,0 тыс. тенге (109,8% от утверждённого плана), расходы – 52 692,0 тыс. тенге (114,9% от утверждённого плана). По итогам 2025 года исполнение бюджетных параметров: доходы – 51 628,3 тыс. тенге (102,5% от плана), расходы – 52 450,5 тыс. тенге (99,5%).

Сельский округ Қарой Исправленный бюджет: доходы – 52 355,0 тыс. тенге (102,9% от утверждённого плана), расходы – 54 427,0 тыс. тенге (107% от утверждённого плана). По итогам 2025 года исполнение бюджетных параметров: доходы – 54 066,3 тыс. тенге (103,3% от плана), расходы – 54 426,2 тыс. тенге (100%).

Сельский округ Көктал Исправленный бюджет: доходы – 43 717,0 тыс. тенге (104,8% от утверждённого плана), расходы – 43 895,0 тыс. тенге (105,2% от утверждённого плана). По итогам 2025 года исполнение бюджетных параметров: доходы – 44 792,8 тыс. тенге (102,5% от плана), расходы – 43 887,5 тыс. тенге (100%).

Сельский округ Құйған Исправленный бюджет: доходы – 40 119,0 тыс. тенге (105,2% от утверждённого плана), расходы – 40 260,0 тыс. тенге (105,6% от утверждённого плана). По итогам 2025 года исполнение бюджетных параметров: доходы – 40 777,4 тыс. тенге (101,6% от плана), расходы – 40 257,6 тыс. тенге (100%).

Сельский округ Миялы Исправленный бюджет: доходы – 46 588,0 тыс. тенге (104,5% от утверждённого плана), расходы – 49 165,0 тыс. тенге (110,3% от утверждённого плана). По итогам 2025 года исполнение бюджетных параметров: доходы – 52 049,8 тыс. тенге (111,7% от плана), расходы – 49 125,3 тыс. тенге (99,9%).

Сельский округ Топар Исправленный бюджет: доходы – 47 568,0 тыс. тенге (106,7% от утверждённого плана), расходы – 48 200,0 тыс. тенге (108,1% от утверждённого плана). По итогам 2025 года исполнение бюджетных параметров: доходы – 49 448,6 тыс. тенге (104% от плана), расходы – 48 185,9 тыс. тенге (100%).

2.1. Оценка исполнения доходной части местного бюджета
В 2025 году доходы районного бюджета составили 7 212 720,5 тыс. тенге, что составляет 103,8% от исправленного бюджета. Они включают:

                               

Тыс. тенге

Годы	Налоговые поступления	Неналоговые поступления	Поступления от продажи основного капитала	Поступления трансфертов	Поступления по займам	Погашение бюджетных кредитов
2025	2 472 862,1	79 405,7	25 915,7	4 634 537,0	1 494 579,0	88 090,0
2024	1 049 547,6	109 313,2	12 129,4	4 306 002,0	747 394,0	56 937,8

По сравнению с 2024 годом общая сумма доходов увеличилась на 1 304 221,3 тыс. тенге, или на 135,6 %.

Сельский округ Ақдала Доходы: 98 669,4 тыс. тенге, что составляет 103,6 % от исправленного бюджета и 107,7 % от утверждённого бюджета. Основные источники доходов: собственные доходы – 14,6 % (14 142,0 тыс. тенге), трансферты (текущие целевые трансферты) – 85,4 % (83 200,0 тыс. тенге).

По сравнению с 2024 годом доходы увеличились на 36 343,6 тыс. тенге (36,8 %), из которых: собственные доходы выросли на 1 097,2 тыс. тенге (7,8 %), трансферты увеличились на 33 919,0 тыс. тенге (40,8 %).

Сельский округ Ақжар Доходы: 37 591,9 тыс. тенге (83 % от исправленного бюджета, 82 % от утверждённого). Основные источники: собственные доходы – 30,7 % (11 556,9 тыс. тенге), трансферты – 69,3 % (26 035,0 тыс. тенге).

Сравнение с 2024 годом: доходы снизились на 27 565,8 тыс. тенге (49,4 %), собственные доходы уменьшились на 9 692,9 тыс. тенге (45,6 %), трансферты – на 27 045 тыс. тенге (51 %).

Сельский округ Ақкөл Доходы: 47 493,3 тыс. тенге (104,6 % от исправленного, 107 % от утверждённого бюджета). Основные источники: собственные доходы – 17,4 % (7 502,6 тыс. тенге), трансферты – 82,6 % (39 229,0 тыс. тенге). Изменение по сравнению с 2024 годом: общий доход вырос на 8 163,5 тыс. тенге (14,7 %), собственные доходы уменьшились на 165,8 тыс. тенге (–2,2 %), трансферты снизились на 9 091,0 тыс. тенге (–18,8 %).

Сельский округ Бақанас Доходы: 219 120,4 тыс. тенге (126,8 % от исправленного, 134,6 % от утверждённого бюджета). Основные источники: собственные доходы – 56,6 % (122 029,5 тыс. тенге), трансферты – 43,4 % (95 012,0 тыс. тенге). Рост доходов по сравнению с 2024 годом: 16 856,2 тыс. тенге (7,7 %), собственные доходы – +80 483,2 тыс. тенге (34 %), трансферты – –26 769,0 тыс. тенге (–22 %).

Сельский округ Бақбақты Доходы: 80 022,2 тыс. тенге (120,3 % от исправленного, 124 % от утверждённого бюджета). Основные источники: собственные доходы – 41,2 % (32 974,9 тыс. тенге), трансферты – 58,8 % (46 029,0 тыс. тенге). Рост доходов по сравнению с 2024 годом: 7 267,4 тыс. тенге (8,1 %), собственные доходы +11 151,0 тыс. тенге (33,8 %), трансферты – –4 661,0 тыс. тенге (–8,2 %).

Сельский округ Балатопар  Доходы: 46 994,1 тыс. тенге (104,4 % от исправленного, 109,3 % от утверждённого бюджета). Основные источники: собственные доходы – 13,5 % (6 356,1 тыс. тенге), трансферты – 86,5 % (40 003,0 тыс. тенге). Сравнение с 2024 годом: общий доход снизился на 346,7 тыс. тенге (–0,7 %), собственные доходы выросли на 1 345,3 тыс. тенге (21,2 %), трансферты – уменьшились на 2 327,0 тыс. тенге (–5,5 %).

Сельский округ Береке Доходы: 48 859,1 тыс. тенге (118,3 % от исправленного, 121,2 % от утверждённого бюджета). Основные источники: трансферты – 63,9 % (30 860,0 тыс. тенге), собственные доходы – 36,1 % (17 647,8 тыс. тенге). По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов уменьшился на 7203,9 тыс. тенге, или на 12,8 %. В том числе: собственные доходы увеличились на 6103,2 тыс. тенге, или на 34,6 %, поступления трансфертов уменьшились на 13 454,0 тыс. тенге, или на 30,4 %. Поступления в бюджет Бiрлiкского сельского округа составили 62 982,3 тыс. тенге, или 104,8 % к уточненному бюджету и 134 % к утвержденному бюджету. Основным источником доходов бюджета округа являются собственные доходы — 24,4 %, или 15 339,0 тыс. тенге, поступления трансфертов составляют 75,6 %, или 47 016,0 тыс. тенге.

По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов увеличился на 12 937,0 тыс. тенге, или на 20,5 %. В том числе: собственные доходы увеличились на 1104,7 тыс. тенге, или на 7,2 %, поступления трансфертов увеличились на 11 205,0 тыс. тенге, или на 23,8 %.

Поступления в бюджет Желтораңгыского сельского округа составили 48 139,2 тыс. тенге, или 112 % к уточненному бюджету и 118,7 % к утвержденному бюджету. Основным источником доходов бюджета округа являются поступления трансфертов — 73,9 %, или 35 595,0 тыс. тенге, собственные доходы составляют 26,1 %, или 12 544,2 тыс. тенге.

По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов увеличился на 3365,9 тыс. тенге, или на 7 %. В том числе: собственные доходы увеличились на 4926,9 тыс. тенге, или на 39,3 %, поступления трансфертов уменьшились на 1561,0 тыс. тенге, или на 4,2 %.

Поступления в бюджет Жиделинского сельского округа составили 51 628,3 тыс. тенге, или 102,5 % к уточненному бюджету и 112,6 % к утвержденному бюджету. Основным источником доходов бюджета округа являются собственные доходы — 17 %, или 8772,3 тыс. тенге, поступления трансфертов составляют 83 %, или 42 856,0 тыс. тенге.

По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов уменьшился на 8938,0 тыс. тенге, или на 14,8 %. В том числе: собственные доходы увеличились на 932,0 тыс. тенге, или на 10,6 %, поступления трансфертов уменьшились на 9870,0 тыс. тенге, или на 18,7 %.

Поступления в бюджет Каройского сельского округа составили 54 066,3 тыс. тенге, или 103,3 % к уточненному бюджету и 106,3 % к утвержденному бюджету. Основным источником доходов бюджета округа являются собственные доходы — 20 %, или 10 800,8 тыс. тенге, поступления трансфертов составляют 80 %, или 43 162,0 тыс. тенге.

По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов уменьшился на 15 310,6 тыс. тенге, или на 22,1 %. В том числе: собственные доходы увеличились на 243,9 тыс. тенге, или на 2,3 %, поступления трансфертов уменьшились на 15 658,0 тыс. тенге, или на 26,6 %.

Поступления в бюджет Коктальского сельского округа составили 44 792,8 тыс. тенге, или 102,5 % к уточненному бюджету и 107,4 % к утвержденному бюджету. Основным источником доходов бюджета округа являются собственные доходы — 16,5 %, или 7 369,8 тыс. тенге, поступления трансфертов составляют 83,5 %, или 37 423,0 тыс. тенге.

По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов уменьшился на 301,8 тыс. тенге, или на 0,7 %. В том числе: собственные доходы увеличились на 907,2 тыс. тенге, или на 13,3 %, поступления трансфертов уменьшились на 1 209,0 тыс. тенге, или на 3,1 %.

Поступления в бюджет Куйганауского сельского округа составили 40 777,4 тыс. тенге, или 101,6 % к уточненному бюджету и 107 % к утвержденному бюджету. Основным источником доходов бюджета округа являются собственные доходы — 15,8 %, или 6 449,4 тыс. тенге, поступления трансфертов составляют 84,2 %, или 34 328,0 тыс. тенге.

По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов уменьшился на 835,3 тыс. тенге, или на 2 %. В том числе: собственные доходы увеличились на 577,7 тыс. тенге, или на 9,8 %, поступления трансфертов уменьшились на 1 413,0 тыс. тенге, или на 4,1 %.

Поступления в бюджет Миялинского сельского округа составили 52 049,8 тыс. тенге, или 111,7 % к уточненному бюджету и 116,7 % к утвержденному бюджету. Основным источником доходов бюджета округа являются собственные доходы — 22,1 %, или 11 492,1 тыс. тенге, поступления трансфертов составляют 77,9 %, или 39 698,0 тыс. тенге.

По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов уменьшился на 2 251,0 тыс. тенге, или на 4,1 %. В том числе: собственные доходы увеличились на 4 591,0 тыс. тенге, или на 40 %, поступления трансфертов увеличились на 7 702,0 тыс. тенге, или на 19,4 %.

Поступления в бюджет Топарского сельского округа составили 49 448,6 тыс. тенге, или 104,0 % к уточненному бюджету и 133,7 % к утвержденному бюджету. Основным источником доходов бюджета округа являются собственные доходы — 9,7 %, или 4 799,6 тыс. тенге, поступления трансфертов составляют 99,3 %, или 44 649,0 тыс. тенге.

По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов увеличился на 955,4 тыс. тенге, или на 1,9 %. В том числе: собственные доходы увеличились на 1 784,0 тыс. тенге, или на 24,0 %, поступления трансфертов уменьшились на 4 755,0 тыс. тенге, или на 10,6 %.

2.2. Оценка исполнения доходов местного бюджета

Согласно данным отчета об исполнении бюджета Балкашского района, на 2025 год доходы были утверждены в объеме 8 004 255,0 тыс. тенге. В течение года план был скорректирован в сторону уменьшения на 1 053 531,0 тыс. тенге и составил 6 950 724,0 тыс. тенге. Фактическое исполнение составило 7 212 720,5 тыс. тенге, или 103,8 % к уточненному плану. Фактически в 2025 году получены доходы в сумме 7 212 720,5 тыс. тенге, исполнение к уточненному плану составило 103,8 %, в том числе: собственные доходы — 2 578 183,5 тыс. тенге, или 35,7 %;

трансфертные поступления — 4 634 537,0 тыс. тенге, или 64,3 %.

В 2025 году в общей структуре доходов района сумма собственных доходов составила 2 578 183,5 тыс. тенге, в том числе: налоговые поступления — 2 472 862,14 тыс. тенге, или 95,9 %; неналоговые поступления — 79 405,71 тыс. тенге, или 3,1 %; поступления от продажи основного капитала — 25 915,70 тыс. тенге, или 1 %. Структура собственных доходов районного бюджета

В структуре собственных доходов наибольший удельный вес занимают налоговые поступления — 95,9 %. Поступления от продажи основного капитала составляют 1,0 %, а неналоговые поступления — 3,1 %.

Трансферты из вышестоящих бюджетов поступили в сумме 4 634 537,0 тыс. тенге, в том числе: 858 127,0 тыс. тенге — текущие целевые трансферты;

579 574,0 тыс. тенге — целевые трансферты на развитие; 2 194 292,0 тыс. тенге — субвенции; 2 544,0 тыс. тенге — трансферты в виде перечислений или компенсаций в соответствии с законодательством.

Первоначальный план налоговых поступлений районного бюджета на 2025 год был утвержден в сумме 1 995 735,0 тыс. тенге. Уточненный план составил 2 233 317,0 тыс. тенге, фактическое исполнение налоговых поступлений достигло 2 472 862,1 тыс. тенге, или 110,7 % к утвержденному и уточненному прогнозу.

По сравнению с 2024 годом налоговые поступления фактически увеличились на 1 423 314,5 тыс. тенге, или на 135,6 % (налоговые поступления 2024 года составили 1 049 547,6 тыс. тенге).

По сравнению с уточненным бюджетом фактические налоговые поступления в 2025 году увеличились на 237 582,0 тыс. тенге. За счет уменьшения годового плана исполнение бюджета по вышеуказанному доходу составило 103,8 %.

Прогноз доходов бюджета Акдалинского сельского округа на 2025 год был утвержден в объеме 91 641,0 тыс. тенге. В течение года он был увеличен на 3 626,0 тыс. тенге, или 3,8 %, и уточненный план составил 95 267,0 тыс. тенге, а общий план доходов — 98 669,4 тыс. тенге.

В 2025 году фактически в бюджет Акдалинского сельского округа поступило 98 669,4 тыс. тенге, что составляет 107,7 % к утвержденному прогнозу и 103,6 % к уточненному бюджету, или на 3 402,4 тыс. тенге больше уточненного плана.

По сравнению с 2024 годом объем доходов увеличился на 36 343,6 тыс. тенге, или на 36,8 %, в том числе: собственные доходы увеличились на 1 097,2 тыс. тенге, или на 7,8 %; поступления трансфертов увеличились на 33 919,0 тыс. тенге, или на 40,8 %. Собственные доходы сформированы на 100 % за счет налоговых поступлений.

Прогноз доходов бюджета Акжарского сельского округа на 2025 год был утвержден в объеме 45 284,0 тыс. тенге. Изменения в течение года не вносились, и уточненный план составил 45 284,0 тыс. тенге.

В 2025 году фактически в бюджет Акжарского сельского округа поступило 37 591,9 тыс. тенге, что составляет 83 % к утвержденному и уточненному плану, или на 7 692,1 тыс. тенге меньше уточненного плана.

По сравнению с 2024 годом объем доходов уменьшился на 27 565,8 тыс. тенге, или на 49,4 %, в том числе: собственные доходы уменьшились на 9 692,9 тыс. тенге, или на 45,6 %; поступления трансфертов уменьшились на 27 045,0 тыс. тенге, или на 51 %. Собственные доходы также на 100 % сформированы за счет налоговых поступлений.

Прогноз доходов бюджета Аккольского сельского округа на 2024 год был утвержден в объеме 44 400,0 тыс. тенге. В течение года он был увеличен на 1 000,0 тыс. тенге, или 2,2 %, и уточненный план составил 47 493,3 тыс. тенге.

Фактически в бюджет Аккольского сельского округа поступило 47 493,3 тыс. тенге, что составляет 107 % к утвержденному прогнозу и 104,6 % к уточненному бюджету, или на 3 093,3 тыс. тенге больше уточненного плана.

По сравнению с 2024 годом объем доходов увеличился на 8 163,5 тыс. тенге, или на 14,7 %, в том числе: собственные доходы уменьшились на 165,8 тыс. тенге, или на 2,2 %; поступления трансфертов уменьшились на 9 091,0 тыс. тенге, или на 18,8 %. Собственные доходы на 100 % сформированы за счет налоговых поступлений.

Прогноз доходов бюджета Баканасского сельского округа на 2025 год был утвержден в объеме 162 806,0 тыс. тенге. В течение года план был увеличен на 10 000,0 тыс. тенге, или на 5,8 %, и составил 172 806,0 тыс. тенге. Если хотите, я могу полностью отредактировать этот текст в стиле официального отчета (как для диплома или аналитического доклада) — сделать его более академическим и связным.

В 2025 году фактические поступления в бюджет Баканасского сельского округа составили 219 120,4 тыс. тенге, или 126,8 % к уточненному бюджету, что на 46 314,4 тыс. тенге больше уточненного плана. По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов увеличился на 16 856,2 тыс. тенге, или на 7,7 %, в том числе: собственные доходы увеличились на 80 483,2 тыс. тенге, или на 34 %;

поступления трансфертов уменьшились на 26 769,0 тыс. тенге, или на 22 %.

Собственные доходы сформированы на 100 % за счет налоговых поступлений.

Прогноз доходов бюджета Бакбактинского сельского округа на 2025 год был утвержден в объеме 64 525,0 тыс. тенге. В течение года он был увеличен на 2 000,0 тыс. тенге, или 3 %, и составил 66 525,0 тыс. тенге.

В 2025 году фактические поступления в бюджет Бакбактинского сельского округа составили 80 022,2 тыс. тенге, или 120,3 % к уточненному бюджету, что на 13 497,2 тыс. тенге больше уточненного плана.

По сравнению с 2024 годом объем доходов увеличился на 7 267,4 тыс. тенге, или на 8,1 %, в том числе: собственные доходы увеличились на 11 151,0 тыс. тенге, или на 33,8 %; поступления трансфертов увеличились на 4 661,0 тыс. тенге, или на 8,2 %. Прогноз доходов бюджета Балатопарского сельского округа на 2025 год был утвержден в объеме 42 998,0 тыс. тенге. В течение года он был увеличен на 2 000,0 тыс. тенге, или на 4,7 %, и составил 44 998,0 тыс. тенге.

В 2025 году фактические поступления в бюджет Балатопарского сельского округа составили 46 994,1 тыс. тенге, или 109,3 % к утвержденному прогнозу и 104,4 % к уточненному бюджету, что на 1 996,1 тыс. тенге больше уточненного плана. По сравнению с 2024 годом объем доходов уменьшился на 346,7 тыс. тенге, или на 0,7 %, в том числе: собственные доходы увеличились на 1 345,3 тыс. тенге, или на 21,2 %; поступления трансфертов уменьшились на 2 327,0 тыс. тенге, или на 5,5 %. Прогноз доходов бюджета Берекеского сельского округа на 2025 год был утвержден в объеме 40 314,0 тыс. тенге. В течение года он был увеличен на 1 000,0 тыс. тенге, или 2,4 %, и составил 41 314,0 тыс. тенге.

В 2025 году фактические поступления в бюджет Берекеского сельского округа составили 48 859,1 тыс. тенге, или 121,2 % к утвержденному прогнозу и 118,3 % к уточненному бюджету, что на 7 545,1 тыс. тенге больше уточненного плана. По сравнению с 2024 годом объем доходов уменьшился на 7 203,9 тыс. тенге, или на 12,8 %, в том числе: собственные доходы увеличились на 6 103,2 тыс. тенге, или на 34,6 %; поступления трансфертов уменьшились на 13 454,0 тыс. тенге, или на 30,4 %.

Прогноз доходов бюджета Бирликского сельского округа на 2025 год был утвержден в объеме 47 010,0 тыс. тенге. В течение года он был увеличен на 13 077,0 тыс. тенге, или 21,8 %, и составил 60 087,0 тыс. тенге.

В 2025 году фактические поступления в бюджет Бирликского сельского округа составили 62 982,3 тыс. тенге, или 134 % к утвержденному прогнозу и 104,8 % к уточненному бюджету, что на 2 895,3 тыс. тенге больше уточненного плана.

По сравнению с 2024 годом объем доходов увеличился на 12 937,0 тыс. тенге, или на 20,5 %, в том числе: собственные доходы увеличились на 1 104,7 тыс. тенге, или на 7,2 % поступления трансфертов увеличились на 11 205,0 тыс. тенге, или на 23,8 %. Собственные доходы сформированы на 100 % за счет налоговых поступлений.

Прогноз доходов бюджета Желтораңгинского сельского округа на 2025 год был утвержден в объеме 40 566,0 тыс. тенге. В течение года он был увеличен на 2 420,0 тыс. тенге, или 5,6 %, и составил 42 986,0 тыс. тенге.

В 2025 году фактические поступления в бюджет Желтораңгинского сельского округа составили 48 139,2 тыс. тенге, или 118,7 % к утвержденному прогнозу и 112,0 % к уточненному бюджету, что на 5 153,2 тыс. тенге больше уточненного плана.

По сравнению с 2024 годом объем доходов увеличился на 3 365,9 тыс. тенге, или на 7 %, в том числе собственные доходы увеличились на 4 926,9 тыс. тенге, или на 39,3 % поступления трансфертов уменьшились на 1 561,0 тыс. тенге, или на 4,2 %.

Прогноз доходов бюджета Жиделинского сельского округа на 2025 год был утвержден в объеме 45 856,0 тыс. тенге. В течение года он был увеличен на 4 500,0 тыс. тенге, или 8,9 %, и составил 50 356,0 тыс. тенге.

В 2025 году фактические поступления в бюджет Жиделинского сельского округа составили 51 628,3 тыс. тенге, или 112,6 % к утвержденному прогнозу и 102,5 % к уточненному бюджету, что на 1 272,3 тыс. тенге больше уточненного плана.

По сравнению с 2024 годом объем доходов уменьшился на 8 938,0 тыс. тенге, или на 14,8 %, в том числе собственные доходы увеличились на 932,0 тыс. тенге, или на 10,6 % поступления трансфертов уменьшились на 9 870,0 тыс. тенге, или на 18,7 %.

Прогноз доходов бюджета Каройского сельского округа на 2025 год был утвержден в объеме 50 855,0 тыс. тенге. В течение года он был увеличен на 1 500,0 тыс. тенге, или 2,9 %, и составил 52 355,0 тыс. тенге.

В 2025 году фактические поступления в бюджет Каройского сельского округа составили 54 066,3 тыс. тенге, или 106,3 % к утвержденному прогнозу и 103,3 % к уточненному бюджету, что на 1 711,3 тыс. тенге больше уточненного плана.        

По сравнению с 2024 годом объем доходов уменьшился на 15 310,6 тыс. тенге, или на 22,1 %, в том числе собственные доходы увеличились на 243,9 тыс. тенге, или на 2,3 % поступления трансфертов уменьшились на 15 658,0 тыс. тенге, или на 26,6 %.

Прогноз доходов бюджета Коктальского сельского округа на 2025 год был утвержден в объеме 41 717,0 тыс. тенге. В течение года он был увеличен на 2 000,0 тыс. тенге, или 4,6 %, и составил 43 717,0 тыс. тенге.

В 2025 году фактические поступления в бюджет Коктальского сельского округа составили 44 792,8 тыс. тенге, или 107,4 % к утвержденному прогнозу и 102,5 % к уточненному бюджету, что на 1 075,8 тыс. тенге больше уточненного плана.

По сравнению с 2024 годом объем доходов уменьшился на 301,8 тыс. тенге, или на 0,7 %, в том числе собственные доходы увеличились на 907,2 тыс. тенге, или на 13,3 % поступления трансфертов уменьшились на 1 209,0 тыс. тенге, или на 3,1 %.

Прогноз доходов бюджета Куйганского сельского округа на 2025 год был утвержден в объеме 38 119,0 тыс. тенге. В течение года он был увеличен на 2 000,0 тыс. тенге, или 4,5 %, и составил 40 777,4 тыс. тенге.

В 2025 году фактические поступления в бюджет Куйганского сельского округа составили 40 777,4 тыс. тенге, или 107 % к утвержденному прогнозу и 101,6 % к уточненному бюджету, что на 658,4 тыс. тенге больше уточненного плана.

По сравнению с 2024 годом объем доходов уменьшился на 835,3 тыс. тенге, или на 2 %, в том числе собственные доходы увеличились на 577,7 тыс. тенге, или на 9,8 % поступления трансфертов уменьшились на 1 413,0 тыс. тенге, или на 4,1 %.

Прогноз доходов бюджета Миялинского сельского округа на 2025 год был утвержден в объеме 44 588,0 тыс. тенге. В течение года он был увеличен на 2 000,0 тыс. тенге, или 4,5 %, и составил 46 588,0 тыс. тенге.

В 2025 году фактические поступления в бюджет Миялинского сельского округа составили 52 049,8 тыс. тенге, или 116,7 % к утвержденному прогнозу и 111,7 % к уточненному бюджету, что на 5 461,8 тыс. тенге больше уточненного плана.

По сравнению с 2024 годом объем доходов уменьшился на 2 251,0 тыс. тенге, или на 4,1 %, в том числе собственные доходы увеличились на 4 591,3 тыс. тенге, или на 40 % поступления трансфертов уменьшились на 7 702,0 тыс. тенге, или на 19,4 %. Собственные доходы сформированы на 100 % за счет налоговых поступлений.

Прогноз доходов бюджета Топарского сельского округа на 2025 год был утвержден в объеме 44 568,0 тыс. тенге. В течение года он был увеличен на 3 000,0 тыс. тенге, или 6,3 %, и составил 47 568,0 тыс. тенге.

В 2025 году фактические поступления в бюджет Топарского сельского округа составили 49 448,6 тыс. тенге, или 104,0 % к утвержденному прогнозу и 104,4 % к уточненному бюджету, что на 630,1 тыс. тенге больше уточненного плана.

По сравнению с 2024 годом объем поступивших доходов уменьшился на 955,4 тыс. тенге, или на 1,9 %, в том числе собственные доходы увеличились на 1 784,0 тыс. тенге, или на 24,0 % поступления трансфертов уменьшились на 4 755,0 тыс. тенге, или на 10,6 %. Собственные доходы сформированы на 100 % за счет налоговых поступлений.

2.2.1. Анализ налоговых поступлений

Согласно данным отчета об исполнении бюджета района за 2025 год, доходы бюджета были утверждены в сумме 8 004 255,0 тыс. тенге, уточненный план составил 6 950 724,0 тыс. тенге. Фактическое исполнение налоговых поступлений составило 2 472 862,1 тыс. тенге, или 23,9 % к утвержденному прогнозу и 110,7 % к уточненному прогнозу.

В структуре доходов бюджета собственные доходы составили 2 578 183,5 тыс. тенге, или 35,7 % трансфертные поступления — 4 634 537,0 тыс. тенге, или 64,3 %.Первоначальный план налоговых поступлений на 2025 год был утвержден в сумме 1 995 735,0 тыс. тенге, уточненный план составил 2 233 317,0 тыс. тенге. Фактическое исполнение налоговых поступлений достигло 2 472 862,1 тыс. тенге.

По сравнению с 2024 годом налоговые поступления фактически увеличились на 1 461 084,5 тыс. тенге, или на 43,3 % (налоговые поступления в 2024 году составили 1 117 099,0 тыс. тенге).

По сравнению с уточненным бюджетом фактические налоговые поступления в 2025 году увеличились на 237 582,0 тыс. тенге.

В 2025 году общая сумма поступлений по Балкашскому району составила 2 578 183,5 тыс. тенге, в том числе налоговые поступления — 2 472 862,1 тыс. тенге, или 95,9 % неналоговые поступления — 79 405,7 тыс. тенге, или 3,1 % поступления от продажи основного капитала — 25 915,7 тыс. тенге, или 1,0 %.

Таблица: Виды налоговых поступлений районного бюджета за 2025 год

тыс. тенге

№		наименование	Утвержденный план	уточненный	Фактическое поступление
1	101111	Исключая доходы, поступающие от субъектов предпринимательства и организаций нефтяного сектора, корпоративный подоходный налог с юридических лиц – 61 798,0	61 798,0	130 798,0	154 588,6
	101202	Подоходный налог с физических лиц, удерживаемый с доходов, не облагаемых налогом у источника – 107 469,0	107 469,0	264 744,0	268 617,0
2	104101	Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – 80 100,0	80 100,0	88 200,0	89 661,9
	104102	Налог на имущество физических лиц – 1 700,0	1700,0	1700,0	1588,7
	104302	Земельный налог – 1 700,0	1700,0	1700,0	1906,9
	104401	Транспортный налог с юридических лиц – 9 171,0	9171,0	9451,0	9474,9
	104402	Транспортный налог с физических лиц – 109 000,0	109 000,0	127 000,0	132 127,5
3	105284	Бензин (исключая авиационный) и дизельное топливо, произведенные на территории Республики Казахстан – 2 500,0	2500,0	2900,0	3143,5
5	105315	Плата за использование земельных участков – 1 300,0	1300	3300	3330,2
6	105402	Лицензионный сбор за право заниматься отдельными видами деятельности – 0	0	400,0	424,6
7	105429	Регистрационный сбор в местный бюджет – 300,0	300,0	2760,0	2823,9
	105430	Плата за размещение наружной рекламы – 350,0	350,0	340,0	445,6
8	105434	Плата за использование лицензий на отдельные виды деятельности – 1 000,0	1000,0	1430,0	1430,2
9	108126	Государственная пошлина в местный бюджет – 20 000,0	20 000,0	23 500,0	24 289,5
	Жиыны		396 388,0	658 223,0	693 853,0

 

«При индивидуальном сравнении видов налогов».:

                                                                                              тыс. тенге

№	Видналога	2024год	2025год	Разница	% показатель
	Налог на доходы	192 547,6	1 391 442,2	1 198 894,6	83,9
	Социальный налог	593 950,2	798 229,3	204 279,1	25,6
	Транспортный налог	123 347,5	141 602,4	18 254,9	12,9
	Единый земельный налог	11 981,1	12 542,6	561,5	4,5
	Налог на имущество	92 420,2	91 250,6	-1169,6	-2,3
	Земельный налог	1 821,9	1906,9	85,0	4,5
	Внутренний налог на товары, работы и услуги	12 515,1	11 598,2	-916,9	-7,3
	Прочие налоги	97 131,8	47 653,1	-49478,7	-50,9
	Государственная пошлина	20 800,3	24 289,5	3489,2	14,4

По сравнению с утвержденным бюджетом, по скорректированному бюджету налоговые поступления за год увеличились. Среди них Налог на доходы – на 8,5%, или на 101 639,0 тыс. тенге Внутренний налог на товары, работы и услуги – на 51%, или на 5 680,0 тыс. тенге увеличение этих показателей заметно. Путем снижения годового плана выполнение бюджета по указанным доходам составило 103,8%.

По налоговым поступлениям по сельским округам:

 тыс. тенге

№	Наименование	Утвержденныйплан	Скорректированныйплан	Фактическоепоступление	Выполнениескорректированногобюджета %	Разница +/-
1	Ақдала сельский округ	12 067,0	12 067,0	14 142,1	117,2	2075,0
2	Ақжар сельский округ	19 249,0	19 249,0	11 556,9	60,0	-7692,1
3	Ақкөл сельский округ	6171,0	6171,0	7502,6	121,6	1331,0
4	Бақанас сельский округ	77 794,0	77 794,0	121 965,3	156,8	44 171,3
5	Бақбақты сельский округ	20 496,0	20 496,0	32 974,9	160,9	12 478,9
6	Балатопар сельский округ	4995,0	4995,0	6356,1	127,3	1362,1
7	Береке сельский округ	10 454,0	10 454,0	17 647,8	168,8	7193,8
8	Бирлик сельский округ	13 071,0	13 071,0	15 339,0	117,4	2268,0
9	Желтораңғы сельский округ	7391,0	7391,0	12 544,2	169,7	5153,2
10	Жиделі сельский округ	7500,0	7500,0	8772,3	117,0	1272,3
11	Қараой сельский округ	9193,0	9193,0	10 800,8	117,5	1607,8
12	Көктал сельский округ	6294,0	6294,0	7369,8	117,1	1075,8
13	Құйған сельский округ	5791,0	5791,0	6449,4	111,4	658,4
14	Миялы сельский округ	6890,0	6890,0	11 492,1	166,8	4602,1
15	Топар сельский округ	5556,0	5556,0	7430,3	133,7	1874,3
	Всего	212912,0	212912,0	292343,6	137,3	79431,6

 

Объем налоговых поступлений бюджета Акдала́йского сельского округа составил 14 142,1 тыс. тенге или 117,2% от скорректированного прогноза. По сравнению с 2024 годом поступления увеличились на 1 097,2 тыс. тенге (7,8%). Основная часть налоговых поступлений приходится на «104402 Налог на транспортные средства физических лиц» – 55,5% или 7 853,6 тыс. тенге, «101202 Налог на доходы физических лиц с доходов, не облагаемых налогом у источника выплаты» – 37,4% или 5 282,6 тыс. тенге, прочие виды налогов – 7,1%. Налоговые поступления сформированы по 6 кодам бюджетной классификации, по 5 кодам выполнены полностью и перевыполнены. По 1 коду бюджетной классификации в Акдала́йском сельском округе поступления не выполнены. Объем налоговых поступлений бюджета Акжарского сельского округа составил 11 556,9 тыс. тенге или 60% от скорректированного прогноза. По сравнению с 2024 годом поступления уменьшились на 9 692,9 тыс. тенге (45,6%). Основная часть налоговых поступлений: «104402 Налог на транспортные средства физических лиц» – 37,9% или 4 384,6 тыс. тенге, «101202 Налог на доходы физических лиц с доходов, не облагаемых налогом у источника выплаты» – 58,8% или 6 790,1 тыс. тенге,

прочие виды налогов – 3,3%.

Налоговые поступления сформированы по 6 кодам бюджетной классификации, по 4 кодам выполнены полностью и перевыполнены. По 2 кодам бюджетной классификации в Акжарском сельском округе поступления не выполнены. Объем налоговых поступлений бюджета Аккёльского сельского округа составил 7 502,6 тыс. тенге или 121,6% от скорректированного прогноза. По сравнению с 2024 годом поступления уменьшились на 165,8 тыс. тенге (2,2%).

Основная часть налоговых поступлений «104402 Налог на транспортные средства физических лиц» – 68% или 5 101,0 тыс. тенге, «101202 Налог на доходы физических лиц с доходов, не облагаемых налогом у источника выплаты» – 19,7% или 1 480,9 тыс. тенге, прочие виды налогов – 12,3%. Налоговые поступления сформированы по 6 кодам бюджетной классификации, по 5 кодам выполнены полностью и перевыполнены. По 1 коду бюджетной классификации в Аккёльском сельском округе поступления не выполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Бака́насского сельского округа составил 122 029,5 тыс. тенге или 156,8% от скорректированного прогноза. По сравнению с 2024 годом поступления увеличились на 80 483,2 тыс. тенге (34%).

Основная часть налоговых поступлений: «104402 Налог на транспортные средства физических лиц» – 27,3% или 33 338,7 тыс. тенге, «101202 Налог на доходы физических лиц с доходов, не облагаемых налогом у источника выплаты» – 67,8% или 82 718,0 тыс. тенге, прочие виды налогов – 4,9%.

Налоговые поступления сформированы по 6 кодам бюджетной классификации, по 4 кодам выполнены полностью и перевыполнены. По 2 кодам бюджетной классификации в Бака́насском сельском округе поступления не выполнены. Начало формы

 

Объем налоговых поступлений бюджета Бақбақты́ского сельского округа составил 32 974,9 тыс. тенге или 160,9% от скорректированного прогноза. По сравнению с 2024 годом поступления увеличились на 11 151,0 тыс. тенге (33,8%).

Основная часть налоговых поступлений «104402 Налог на транспортные средства физических лиц» – 54,6% или 18 004,8 тыс. тенге, «101202 Налог на доходы физических лиц с доходов, не облагаемых налогом у источника выплаты» – 41,6% или 13 725,0 тыс. тенге, прочие виды налогов – 3,8%.

Налоговые поступления сформированы по 6 кодам бюджетной классификации, по 3 кодам выполнены полностью и перевыполнены. По 2 кодам в Бақбақты́ском сельском округе поступления не выполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Балато́парского сельского округа составил 6 356,1 тыс. тенге или 127,3% от скорректированного прогноза. По сравнению с 2024 годом поступления увеличились на 1 345,3 тыс. тенге (21,2%).

Основная часть налоговых поступлений «104402 Налог на транспортные средства физических лиц» – 85,2% или 5 416,6 тыс. тенге, «101202 Налог на доходы физических лиц с доходов, не облагаемых налогом у источника выплаты» – 8,9% или 563,3 тыс. тенге, прочие виды налогов – 5,9%.

Налоговые поступления сформированы по 6 кодам бюджетной классификации, по 5 кодам выполнены полностью и перевыполнены. По 2 кодам в Балато́парском сельском округе поступления не выполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Береке́ского сельского округа составил 17 647,8 тыс. тенге или 168,8% от скорректированного прогноза. По сравнению с 2024 годом поступления увеличились на 6 103,2 тыс. тенге (34,6%).

Основная часть налоговых поступлений: «104402 Налог на транспортные средства физических лиц» – 33,8% или 5 966,1 тыс. тенге, «101202 Налог на доходы физических лиц с доходов, не облагаемых налогом у источника выплаты» – 54,4% или 9 598,9 тыс. тенге, прочие виды налогов – 11,8%.

Налоговые поступления сформированы и полностью выполнены по 5 кодам бюджетной классификации, с перевыполнением. Объем налоговых поступлений бюджета Бірлікского сельского округа составил 15 339,0 тыс. тенге или 104,8% от скорректированного прогноза. По сравнению с 2024 годом поступления увеличились на 1 104,7 тыс. тенге (7,2%). Основная часть налоговых поступлений бюджета Бірлікского сельского округа: «104402 Налог на транспортные средства физических лиц» – 69,2% или 10 607,8 тыс. тенге, «101202 Налог на доходы физических лиц с доходов, не облагаемых налогом у источника выплаты» – 15% или 2 300,8 тыс. тенге, прочие виды налогов – 15,8%.

Налоговые поступления сформированы по 6 кодам бюджетной классификации, по 5 кодам выполнены полностью и перевыполнены. По 2 коду в Бірлікском сельском округе поступления не выполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Желтора́нского сельского округа составил 12 544,2 тыс. тенге или 169,7% от скорректированного прогноза. По сравнению с 2024 годом поступления увеличились на 4 926,9 тыс. тенге (39,3%).

Основная часть налоговых поступлений «104402 Налог на транспортные средства физических лиц» – 54,6% или 6 850,2 тыс. тенге, «101202 Налог на доходы физических лиц с доходов, не облагаемых налогом у источника выплаты» – 37,8% или 4 742,4 тыс. тенге, прочие виды налогов – 7,6%.

Налоговые поступления сформированы по 6 кодам бюджетной классификации, по всем 6 кодам выполнены полностью и перевыполнены. По 3 коду в Желтора́нговском сельском округе поступления не выполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Жиде́льского сельского округа составил 51 628,3 тыс. тенге или 102,5% от скорректированного прогноза. По сравнению с 2024 годом поступления уменьшились на 8 938,0 тыс. тенге (14,8%).

Основная часть налоговых поступлений «104402 Налог на транспортные средства физических лиц» – 67% или 5 874,3 тыс. тенге, «101202 Налог на доходы физических лиц с доходов, не облагаемых налогом у источника выплаты» – 26,9% или 2 356,5 тыс. тенге, прочие виды налогов – 6,1%.

Налоговые поступления сформированы по 6 кодам бюджетной классификации, по 5 кодам выполнены полностью и перевыполнены. По 1 коду в Жиде́льском сельском округе поступления не выполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Қаройского сельского округа составил 10 800,8 тыс. тенге или 117,5% от скорректированного прогноза. По сравнению с 2024 годом поступления увеличились на 243,9 тыс. тенге (2,3%).

Основная часть налоговых поступлений «104402 Налог на транспортные средства физических лиц» – 68,4% или 7 392,6 тыс. тенге, «101202 Налог на доходы физических лиц с доходов, не облагаемых налогом у источника выплаты» – 18,4% или 1 984,0 тыс. тенге, прочие виды налогов – 13,2%.

Налоговые поступления сформированы по 6 кодам бюджетной классификации, по 5 кодам выполнены полностью и перевыполнены. По 1 коду в Қаройском сельском округе поступления не выполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Көкталского сельского округа составил 7 369,8 тыс. тенге или 117,1% от скорректированного прогноза. По сравнению с 2024 годом поступления увеличились на 907,2 тыс. тенге (13,3%).

Основная часть налоговых поступлений «104402 Налог на транспортные средства физических лиц» – 65,3% или 4 815,8 тыс. тенге, «101202 Налог на доходы физических лиц с доходов, не облагаемых налогом у источника выплаты» – 24,5% или 1 807,9 тыс. тенге, прочие виды налогов – 10,2%.

Налоговые поступления сформированы по 6 кодам бюджетной классификации, по 5 кодам выполнены полностью и перевыполнены. По 1 коду в Көкталском сельском округе поступления не выполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Құйғанского сельского округа составил 6 449,4 тыс. тенге или 111,4% от скорректированного прогноза. По сравнению с 2024 годом поступления увеличились на 577,7 тыс. тенге (9,8%).

Основная часть налоговых поступлений «104402 Налог на транспортные средства физических лиц» – 82,2% или 5 299,6 тыс. тенге, «101202 Налог на доходы физических лиц с доходов, не облагаемых налогом у источника выплаты» – 10,1% или 654,2 тыс. тенге, прочие виды налогов – 7,7%.

Налоговые поступления сформированы по 6 кодам бюджетной классификации, по 5 кодам выполнены полностью и перевыполнены. По 2 коду в Құйғанском сельском округе поступления не выполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Мия́линского сельского округа составил 11 492,1 тыс. тенге или 166,8% от скорректированного прогноза. По сравнению с 2024 годом поступления увеличились на 4 591,2 тыс. тенге (40%).

Основная часть налоговых поступлений «104402 Налог на транспортные средства физических лиц» – 42,5% или 4 880,3 тыс. тенге, «101202 Налог на доходы физических лиц с доходов, не облагаемых налогом у источника выплаты» – 22,3% или 2 565,9 тыс. тенге, прочие виды налогов – 35,2%.

Налоговые поступления сформированы по 6 кодам бюджетной классификации, по 5 кодам выполнены полностью и перевыполнены. По 2 коду в Мия́линском сельском округе поступления не выполнены.

Объем налоговых поступлений бюджета Топарского сельского округа составил 4 799,6 тыс. тенге или 99,3% от скорректированного прогноза. По сравнению с 2024 годом поступления увеличились на 1 784,0 тыс. тенге (24,0%).

Основная часть налоговых поступлений «104402 Налог на транспортные средства физических лиц» – 70% или 3 952,0 тыс. тенге, «101202 Налог на доходы физических лиц с доходов, не облагаемых налогом у источника выплаты» – 24,9% или 1 320,0 тыс. тенге, прочие виды налогов – 5,1%.

Налоговые поступления сформированы по 6 кодам бюджетной классификации, по 5 кодам выполнены полностью и перевыполнены. По 2 коду в Топарском сельском округе поступления не выполнены.

2.2.2. Анализ неналоговых поступлений

В 2025 году неналоговые поступления составили 79 405,7 тыс. тенге или 137,9% от плана, что на 21 835,7 тыс. тенге больше скорректированного плана.

Основная часть фактически поступивших неналоговых доходов приходится на доходы от чистой прибыли коммунальных государственных предприятий – 38,7% или 30 696,0 тыс. тенге, прочие неналоговые поступления в местный бюджет – 61,3% или 47 653,1 тыс. тенге.

По сельским округам неналоговые поступления составили 480,2 тыс. тенге, в том числе от Бака́насского сельского округа – прочие неналоговые поступления в местный бюджет составили 64,2 тыс. тенге.

Анализ поступлений от продажи основного капитала

Поступления от продажи основного капитала на начало года были утверждены в размере 3 000,0 тыс. тенге. В течение года с уточнениями и корректировками план увеличился до 25 300,0 тыс. тенге. Фактическое поступление составило 25 915,7 тыс. тенге, что соответствует выполнению на 102,4% (вместо запланированных 25 300,0 тыс. тенге).

В том числе от продажи имущества, закрепленного за государственными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета – 8 737,8 тыс. тенге,от продажи земельных участков – 17 177,8 тыс. тенге.

Анализ поступлений трансфертов

Трансферты были запланированы в размере 4 634 537,0 тыс. тенге и фактически поступили в той же сумме, что соответствует выполнению на 100,0%. В том числе:

858 127,0 тыс. тенге – текущие целевые трансферты 1 579 574,0 тыс. тенге – трансферты на развитие 2 194 292,0 тыс. тенге – субвенции 2 544,0 тыс. тенге – переводы или компенсации согласно законодательству.

Использование текущих целевых трансфертов из республиканского бюджета

На мероприятия по предупреждению и тушению степных пожаров областного (городского) масштаба 584,0 тыс. тенге, освоено 584,0 тыс. тенге,

- на приобретение жилья коммунального жилищного фонда 188 572,0 тыс. тенге, освоено 188 500,0 тыс. тенге, -обеспечение нуждающихся лиц с инвалидностью протезно-ортопедической помощью, сурдотехническими и тифлотехническими средствами, обязательными гигиеническими средствами, специальными средствами передвижения в соответствии с индивидуальной программой абилитации и реабилитации лица с инвалидностью, а также санаторно-курортное лечение,услуги индивидуального помощника и специалиста жестового языка 6000,0 тыс. тенге, освоено 6000,0 тыс. тенге тенге.

Использование целевых трансфертов на развитие из областного бюджета

На поддержку культурного и досуга 610,0 тыс. тенге, освоено 610,0 тыс. тенге, На приобретение жилья из коммунального жилищного фонда выделено 330 260,0 тыс. тенге, освоено 330 260,0 тыс. тенге или 100%.

Поступления трансфертов по Балхашскому району и сельским округам составили 4 634 537,0 тыс. тенге, целевые текущие трансферты – 858127,0 тыс. тенге или 100 % (в 2024 году-4 306 002,0 тыс. тенге или на 7,6% меньше) и субвенция – 2 194 292,0 тыс. тенге или 100% (в 2024 году-174 685,0 тыс. на тенге или на 8% меньше).

На мероприятия по предотвращению и тушению степных пожаров областного (городского) масштаба – 748,0 тыс. тенге, фактически освоено 748,0 тыс. тенге.

На приобретение жилых домов коммунального жилого фонда – 85 758,0 тыс. тенге, фактически освоено 85 758,0 тыс. тенге. В рамках индивидуальной программы по абилитации и реабилитации инвалидов: обеспечение нуждающихся инвалидов протезно-ортопедическими средствами, сурдотехническими и тифлотехническими средствами, средствами обязательной гигиены, специализированными средствами передвижения, а также санаторно-курортным лечением, услугами личного помощника и сурдопереводчика – 7 392,0 тыс. тенге, фактически освоено 7 391,3 тыс. тенге.

На мероприятия по предупреждению и тушению степных пожаров областного (городского) масштаба 584,0 тыс. тенге, освоено 584,0 тыс. тенге,

на приобретение жилья коммунального жилищного фонда 188 572,0 тыс. тенге, освоено 188 500,0 тыс. тенге, -обеспечение нуждающихся лиц с инвалидностью протезно-ортопедической помощью, сурдотехническими и тифлотехническими средствами, обязательными гигиеническими средствами, специальными средствами передвижения в соответствии с индивидуальной программой абилитации и реабилитации лица с инвалидностью, а также санаторно-курортное лечение,услуги индивидуального помощника и специалиста жестового языка 6000,0 тыс. тенге, освоено 6000,0 тыс. тенге.

На поддержку культурного и досуга 610,0 тыс. тенге, освоено 610,0 тыс. тенге, Обл бюджет На приобретение жилья из коммунального жилищного фонда выделено 330 260,0 тыс. тенге, освоено 330 260,0 тыс. тенге или 100%.

Поступления трансфертов по Балхашскому району и сельским округам составили 4 634 537,0 тыс. тенге, целевые текущие трансферты – 858127,0 тыс. тенге или 100 % (в 2024 году-4 306 002,0 тыс. тенге или на 7,6% меньше) и субвенция – 2 194 292,0 тыс. тенге или 100% (в 2024 году-174 685,0 тыс. на тенге или на 8% меньше).

 

Трансферты для района и сельских округов

Общий объем трансфертов составил 4 306 002,0 тыс. тенге, из них текущие целевые трансферты – 895 838,0 тыс. тенге (100%) (в 2023 году – 4 929 683,9 тыс. тенге, на 12,7% больше), субвенции – 2 019 607,0 тыс. тенге (100%) (в 2023 году – 839 480,0 тыс. тенге, на 83% меньше).

Трансферты по сельским округам в 2025 году

Ақдала – 83 200,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 45 411,0 тыс. тенге (100%) (в 2024 году – 11 172,0 тыс. тенге, на 75,4% меньше).

Ақжар – 26 035,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 38,0 тыс. тенге (100%) (в 2024 году – 53 080,0 тыс. тенге, на 51% меньше).

Ақкөл – 39 229,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 3 956,0 тыс. тенге (100%) (в 2024 году – 48 320,0 тыс. тенге, на 18,8% меньше).

Бақанас – 95 012,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 24 584,0 тыс. тенге (100%) (в 2024 году – 121 781,0 тыс. тенге, на 22% меньше).

Бақбақты – 46 029,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 5 044,0 тыс. тенге (100%) (в 2024 году – 50 690,0 тыс. тенге, на 8,2% меньше).

Балатопар – 40 003,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 2 327,0 тыс. тенге (100%) (в 2024 году – 42 330,0 тыс. тенге, на 5,5% меньше).

Береке – 30 860,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 1 931,0 тыс. тенге (100%) (в 2024 году – 44 314,0 тыс. тенге, на 30,4% меньше).

Бірлік – 47 016,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 17 765,0 тыс. тенге (100%) (в 2024 году – 35 811,0 тыс. тенге, на 23,8% меньше).

Желтораңғы – 35 595,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 4 734,0 тыс. тенге (100%) (в 2024 году – 37 156,0 тыс. тенге, на 4,2% меньше).

Жиделі – 42 856,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 5 912,0 тыс. тенге (100%) (в 2024 году – 52 726,0 тыс. тенге, на 18,7% меньше).

Қарой – 43 162,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 2 880,0 тыс. тенге (100%) (в 2024 году – 58 820,0 тыс. тенге, на 26,6% меньше).

Көктал – 37 423,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 6 496,0 тыс. тенге (100%) (в 2024 году – 38 632,0 тыс. тенге, на 3,1% меньше).

Құйған – 34 328,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 2 038,0 тыс. тенге (100%) (в 2024 году – 35 741,0 тыс. тенге, на 16,4% меньше).

Миялы – 39 698,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 7 702,0 тыс. тенге (100%) (в 2024 году – 35 741,0 тыс. тенге, на 4% меньше).

Топар – 42 012,0 тыс. тенге, текущие целевые трансферты – 3 449,0 тыс. тенге (100%) (в 2024 году – 44 758,0 тыс. тенге, на 6,1% больше). Согласно Бюджетному кодексу, администрация вышестоящего бюджета перечисляет нижестоящим бюджетам целевые трансферты в установленном порядке на основании отдельных планов финансирования соответствующих бюджетных программ. Принципы назначения и целевого характера бюджетных средств не нарушены.

2.3.Оценка исполнения расходов местного бюджета

На 2025 год расходы районного бюджета были утверждены в размере 8 004 255,0 тыс. тенге, с уточнениями и корректировками – 8 369 584,0 тыс. тенге.

По итогам отчетного периода чистые расходы бюджета Балкашского района без учета бюджетных алула составили 8 313 348,2 тыс. тенге, или 99,3% от плана.

Неиспользованные средства – 56 235,8 тыс. тенге, в том числе по администрациям бюджетных программ:

Отдел занятости и социальных программ района – 903,9 тыс. тенге;

Отдел культуры, развития языков, физической культуры и спорта – 265,8 тыс. тенге;Сельскохозяйственный отдел – 52,5 тыс. тенге;

Отдел экономики и финансов – 69,5 тыс. тенге;

Отдел строительства, архитектуры и градостроительства – 2 651,4 тыс. тенге;

Отдел жилищно-коммунального хозяйства – 4 129,1 тыс. тенге;

Отдел пассажирского транспорта и автомобильных дорог – 30 191,7 тыс. тенге; Аппараты акимов сельских округов Балкашского района(Береке с/о -66,1 тыс.тенге, Бақанас с/о – 3785,3 тыс.тенге, Жиделі с/о-241,5 тыс.тенге  Ақдала с/о - 2627,3 тыс.тенге, Бақбақты с/о- 18,7 тыс.тенге Ақжар с/о-7938,1 тыс.тенге Балатопар с/о- 70,8 тыс.тенге Миялы с/о- 39,6 тыс.тенге, Ақкөл с/о- 252,4 тыс.тенге, Желтораңғы с/о- 24,0 тыс.тенге).

Основной причиной неосвоения бюджетных средств является несвоевременное предоставление  поставщиками и подрядчиками актов выполненных работ и оказанных услуг, а также доставки товаров и экономия по государственным закупкам.

Освоение средств по администраторам районных бюджетных программ определялось следующими показателями.

По первой группе государственных услуг «Общие государственные услуги» общие расходы были запланированы в размере 1 288 656,0 тыс. тенге и исполнены на 1 285 770,4 тыс. тенге, или на 99,8%.

Во второй функциональной группе «Оборона» из запланированных 70 327,0 тыс. тенге освоено 70 326,5 тыс. тенге, что составляет 100%.

По третьей функциональной группе «Общественный порядок, безопасность, правовая, судебная и уголовно-исполнительная деятельность» было запланировано 38 092,0 тыс. тенге и освоено 38 091,8 тыс. тенге, или 100%.

По шестой функциональной группе «Социальная помощь и социальное обеспечение» расходы в размере 389 450,0 тыс. тенге были запланированы и исполнены на 389 383,9 тыс. тенге, или 100%.

В седьмой функциональной группе «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы были запланированы в размере 4 553 719,0 тыс. тенге и исполнены на 4 534 632,3 тыс. тенге, или 99,6%.

В восьмой функциональной группе «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» финансируются отделы физической культуры и спорта, внутренней политики, культуры и развития языков, районная библиотека, районный дом культуры, государственное коммунальное казённое предприятие «Центр развития государственного языка». Общие расходы этой группы были запланированы в размере 751 934,0 тыс. тенге и исполнены на 751 659,4 тыс. тенге, или 100%.

В десятой функциональной группе «Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения» общие расходы были запланированы в размере 122 204,0 тыс. тенге, а исполнены на 122 149,7 тыс. тенге, или 100%.

В одиннадцатой функциональной группе «Промышленность, архитектура, градостроительство и строительство» было запланировано 46 580,0 тыс. тенге, исполнено 46 576,4 тыс. тенге, или 100%.

Во двенадцатой функциональной группе «Транспорт и коммуникации» общие расходы были запланированы в размере 462 139,0 тыс. тенге, освоено 431 947,4 тыс. тенге, или 93,5%.

В тринадцатой функциональной группе «Прочие» из запланированных 38 513,0 тыс. тенге освоено 34 840,4 тыс. тенге, или 90,5%.

В четырнадцатой функциональной группе «Обслуживание долга» выплаты по процентам за займы, полученные местными исполнительными органами из вышестоящего бюджета, составили 67 289,0 тыс. тенге.

В пятнадцатой функциональной группе «Трансферты» из запланированных 540 681,0 тыс. тенге освоено 540 681,0 тыс. тенге, или 100%.

В шестнадцатой функциональной группе «Погашение долгов» сумма 88 091,0 тыс. тенге, запланированная на погашение задолженности местного исполнительного органа перед вышестоящим бюджетом в 2025 году, была полностью возвращена.

По IV уровню бюджета района 15 сельских округов полностью включены, скорректированный план составил 968 663,0 тыс. тенге, кассовое освоение — 953 559,3 тыс. тенге, или 98,4%, неосвоенные средства — 4 808,9 тыс. тенге.

 

Исполнение расходов по сельским округам

тыс.тенге

	Название	Уточненный бюджет	Исполнение	%
1	Ақдала	99 305,0	96 677,7	97,4
2	Ақжар	61 368,0	53 429,9	87,1
3	Ақкөл	48 387,0	48 134,5	99,5
4	Бақанас	203 729,0	199 943,7	98,1
5	Бақбақты	67 405,0	67 386,3	100,0
6	Балатопар	45 197,0	45 126,2	99,8
7	Береке	46 279,0	46 212,9	99,9
8	Бирлик	64 296,0	64 280,7	100,0
9	Желтораңғы	44 058,0	44 034,0	99,9
10	Жиделі	52 692,0	52 450,5	99,5
11	Қарой	54 427,0	54 426,2	100,0
12	Көктал	43 895,0	43 887,5	100,0
13	Құйған	40 260,0	40 257,5	100,0
14	Миялы	49 165,0	49 125,4	99,9
15	Топар	48 200,0	48 185,9	100,0
Барлығы		968663,0	953559,3	98,4

 

Расходы в основном осуществлялись по следующим направлениям:

На обеспечение деятельности акима района и сельских округов;

На капитальные расходы;

На освещение улиц населённых пунктов;

На обеспечение санитарного состояния населённых пунктов;

На благоустройство и озеленение населённых пунктов;

На поддержку культурно-досуговой работы на местном уровне;

На обеспечение функционирования автомобильных дорог в городах районного значения и сельских округах;

На реализацию мероприятий по содействию экономическому развитию регионов в рамках государственной программы развития регионов до 2025 года, а также мероприятий по расселению сельских населённых пунктов;

На бюджетные займы.

2.3.1. Анализисполнениярасходовместногобюджета

На 2025 год утверждён объём бюджета в размере 8 004 255,0 тыс. тенге, скорректированный бюджет составил 8 369 584,0 тыс. тенге, что на 365 329,0 тыс. тенге или на 4,4% больше.
По сравнению с корректированным бюджетом 2024 года, корректированный бюджет 2025 года увеличился на 1 923 257 тыс. тенге, или на 33%.

Расходы бюджета района в 2025 году формировались из 14 функциональных групп и осуществлялись 17 администраторами бюджетных программ.

 

Состав расходов районного бюджета по функциональным группам:

1. «Общие государственные услуги» – 1 288 656,0 тыс. тенге (14,9% от общих расходов);
2. «Оборона» – 70 327,0 тыс. тенге (0,8%);
3. «Общественный порядок, безопасность, правовая, судебная и уголовно-исполнительная деятельность» – 38 092,0 тыс. тенге (0,5%);
4. «Социальная помощь и социальное обеспечение» – 389 450,0 тыс. тенге (4,7%);
5. «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 4 553 719,0 тыс. тенге (54,3%);
6. «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» – 751 934,0 тыс. тенге (9%);
7. «Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения» – 122 204,0 тыс. тенге (1,5%);
8. «Промышленность, архитектура, градостроительство и строительство» – 46 580,0 тыс. тенге (0,6%);
9. «Транспорт и коммуникации» – 462 139,0 тыс. тенге (5,5%);
10. «Прочие» – 38 513,0 тыс. тенге (0,5%);
11. Обслуживание долга – 67 289,0 тыс. тенге (0,8%);
12. «Трансферты» – 540 681,0 тыс. тенге (6%);
13. Погашение долгов – 71 731,0 тыс. тенге (0,9%).

Основу структуры расходов (54,4%) составляет функциональная группа «Жилищно-коммунальное хозяйство». Что касается исполнения бюджета района Балкаш за 2025 год: по корректированному бюджету сумма расходов составила 8 369 584,0 тыс. тенге, освоено 8 313 348,2 тыс. тенге, что составляет 99,3%. Неосвоенные средства составили 56 235,8 тыс. тенге. Остатки бюджетных средств в сумме 167 869,6 тыс. тенге были использованы.

 

Далее рассмотрим основные расходы:

01. Функциональная группа «Общие государственные услуги»

На общие государственные услуги выделено 1 288 656,0 тыс. тенге, освоено 1 285 770,4 тыс. тенге, в том числе:

На обеспечение деятельности районных и сельских округов выделено 1 141 041,0 тыс. тенге, освоено 1 138 156,0 тыс. тенге;

На капитальные расходы государственных органов выделено 147 615,0 тыс. тенге, освоено 147 614,4 тыс. тенге, или 100%.

02. Функциональная группа «Оборона»

На мероприятия в рамках выполнения общевойсковых обязанностей выделено 70 327,0 тыс. тенге, освоено 70 326,5 тыс. тенге.

03. Функциональная группа «Безопасность»

На работы по установке дорожных знаков в селе Бакана Балкашского района выделено 38 092,0 тыс. тенге, освоено полностью.

06. Функциональная группа «Социальная помощь и социальное обеспечение»

Из запланированных 389 450,0 тыс. тенге освоено 389 383,9 тыс. тенге, или 100%. Неосвоенные средства составили 66,1 тыс. тенге.

По программе государственной адресной социальной помощи выделено 58 970,0 тыс. тенге, с начала года новая социальная помощь была оказана 373 людям на сумму 58 923,6 тыс. тенге.

По программе материального обеспечения детей-инвалидов, обучающихся дома, предусмотрено 1 379,0 тыс. тенге, оказано 1 374,8 тыс. тенге.

На оказание социальной помощи нуждающимся на дому выделено 85 875,0 тыс. тенге, освоено 85 874,6 тыс. тенге.

По программе «Индивидуальная реабилитация инвалидов», включающей обеспечение нуждающихся инвалидов специальными гигиеническими средствами и услуги сурдопереводчиков и личных помощников, в отчетный период выделено 87 082,0 тыс. тенге, освоено 87 075,4 тыс. тенге.

На услуги по начислению, выплате и доставке пособий и других социальных выплат в отчетный период предусмотрено 825,9 тыс. тенге, освоено полностью.

07. Функциональная группа «Жилищно-коммунальное хозяйство»

По общей плановой сумме 4 553 719,0 тыс. тенге кассовое исполнение составило 4 534 632,3 тыс. тенге, или 99,6%.

По программе 467-098 «Приобретение жилья из коммунального жилищного фонда» скорректированный бюджет составил 1 786 193,0 тыс. тенге, освоено 1 783 542,0 тыс. тенге, или 99,9%.

По программе 487-030 «Благоустройство и озеленение населённых пунктов» скорректированный бюджет составил 499 920,0 тыс. тенге, освоено 495 790,9 тыс. тенге, или 99,2%.

По программе 487-058 «Развитие систем водоснабжения и водоотведения в сельских населённых пунктах» скорректированный бюджет составил 1 751 388,0 тыс. тенге, освоено 1 751 337,9 тыс. тенге, или 100%.

08. Функциональная группа «Культура, спорт, туризм и информационное пространство»

По скорректированному плану 751 934,0 тыс. тенге освоено 100%.

По программе 457-008 «Развитие объектов культуры» выделено 751 934,0 тыс. тенге, освоено полностью, в том числе:

На поддержку культурно-досуговой работы районного уровня запланировано 460 485,0 тыс. тенге, полностью использовано на содержание домов культуры;

На проведение спортивных соревнований районного уровня выделено 66 500,0 тыс. тенге, средства потрачены на заработную плату, призы участникам и организацию соревнований;

На подготовку членов районных сборных команд по различным видам спорта и их участие в областных соревнованиях выделено 6 456,0 тыс. тенге, использовано по назначению;

По программе работы районной библиотеки предусмотрено 142 259,0 тыс. тенге, освоено полностью;

На развитие государственного языка и других языков народов Казахстана выделено 36 642,0 тыс. тенге, освоено полностью;

На услуги по реализации государственной информационной политики выделено 1 100,0 тыс. тенге, освоено полностью.

10. Функциональная группа «Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство, особо охраняемые природные территории, охрана окружающей среды и животного мира, земельные отношения»

Из выделенных 122 204,0 тыс. тенге освоено 122 149,7 тыс. тенге, или 100%.

11. «Промышленность, архитектура, градостроительство и строительство»

Из выделенных 46 580,0 тыс. тенге освоено 46 576,4 тыс. тенге, или 100%.

12. Функциональная группа «Транспорт и коммуникации»   Из планируемых 462 139,0 тыс. тенге освоено 431 947,4 тыс. тенге, или 93,5%.

13. «Прочие» Из запланированных 38 513,0 тыс. тенге освоено 34 840,4 тыс. тенге, или 90,5%.

14. Функциональная группа «Обслуживание долгов»

Из запланированных 67 289,0 тыс. тенге освоено 67 288,9 тыс. тенге, или 100%.

15. Функциональная группа «Трансферты»

Из запланированных 540 681,0 тыс. тенге освоено полностью — 540 681,0 тыс. тенге, или 100%.

05. Функциональная группа «Погашение бюджетных кредитов»

Из запланированных 71 731,0 тыс. тенге освоено 62 652,6 тыс. тенге, или 87,3%.

При рассмотрении исполнения расходов местными государственными органами возникла следующая ситуация:

Согласно отчёту об исполнении бюджета Балкашского района, по итогам 2025 года сумма непогашенных обязательств не было.

2.3.2. Анализ использования бюджетных кредитов

Согласно приказу Министра национальной экономики Республики Казахстан от 6 ноября 2014 года № 72 «Об утверждении правил предоставления социальной поддержки специалистам, прибывшим для работы и проживания в сельские населённые пункты в сферах здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, спорта и агропромышленного комплекса», между акиматом Балкашского района и «Отбасы Банк» был заключён кредитный договор на сумму 153 348,0 тыс. тенге.

Согласно решению Балкашского районного маслихата от 27 декабря 2024 года № 15-50, скорректированный бюджет для бюджетной программы «Бюджетные кредиты на реализацию мер социальной поддержки специалистов» составил 147 450,0 тыс. тенге.

Бюджетный кредит был предоставлен 16 специалистам.

2.3.3. Анализ расходов на приобретение финансовых активов

В 2024 году средства на приобретение финансовых активов не использовались.

2.3.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

Согласно сводной финансовой отчётности по исполнению бюджета Балкашского района за 2025 год, по учреждениям и организациям, финансируемым за счёт местного бюджета,кредиторская задолженность на начало года составила— 428 968,7 тыс. тенге, в том числе:

1. По расчётам с бюджетом — краткосрочная кредиторская задолженность: начало года 117 205,6 тыс. тенге, конец года 167 869,6 тыс. тенге;
2. Перед сотрудниками и другими отчётными лицами — краткосрочная кредиторская задолженность: начало года 28 071,8 тыс. тенге, конец года 34 033,0 тыс. тенге;
3. Прочая краткосрочная кредиторская задолженность (строка 221 баланса) — начало года 13 750,4 тыс. тенге, конец года 15 745,4 тыс. тенге, включая временное размещение средств государственных учреждений, финансируемых из местного бюджета;
4. Краткосрочная кредиторская задолженность по налоговым и неналоговым поступлениям в бюджет (строка 224 баланса) — начало года 481 987,0 тыс. тенге, конец года 211 320,7 тыс. тенге.

   Принятыми мерами в 2025 году кредиторская задолженность полностью погашена.

III. Раздел. Оценка реализации программных документов

3.1. Оценка реализации программы развития территорий на 2021–2025 годы

Согласно постановлению Правительства Республики Казахстан от 29 ноября 2017 года № 790 «О закреплении системы государственного планирования в Республике Казахстан» с изменениями, внесёнными постановлением Правительства РК от 29 апреля 2024 года № 350, программа развития области была переработана в план развития Алматы области на 2021–2025 годы. При этом программы развития районов и городов на 2021–2025 годы были отменены.

3.2. Информация о реализации других программных документов в регионе

Национальный проект по развитию предпринимательства на 2021–2025 годы:

На краткосрочное профессиональное обучение планировалось направить 25 человек, фактически направлено 25 человек (трактористов – 25). Все 25 человек завершили обучение и были трудоустроены на постоянную работу.

Также по программе ваучеров планировалось обучение 4 человек.

На реализацию новых бизнес-идей в размере 400 МРП было запланировано 15 государственных грантов, которые были предоставлены 15 гражданам.

На организацию общественных работ планировалось направить 452 человека, фактически направлено 450 человек. Все 450 человек завершили работу, 322 человека трудоустроены на постоянную работу.

На создание социальных рабочих мест планировалось 26 человек, фактически направлено 26 человек. Все завершили работу, 24 человека трудоустроены на постоянную работу. На создание социальных рабочих мест для инвалидов планировался 1 человек.

По программе «Серебряный возраст» планировалось направить 72 человека, фактически направлено 85 человек. 41 человек завершил программу, 37 трудоустроены на постоянную работу.

На организацию молодежной практики в 2024 году планировалось направить 50 человек, фактически направлено 44 человека. 19 человек завершили практику, 15 человек трудоустроены на постоянную работу.

На организацию первого рабочего места в 2024 году планировалось 30 человек, фактически направлено 27 человек. Все 27 человек завершили работу, 20 человек трудоустроены на постоянную работу.

По программе «Договор поколений» планировалось 3 человека, фактически направлено 3 человека. 3 человека завершили программу, 2 человека трудоустроены на постоянную работу.

2. Новыерабочиеместа

В 2024 году планировалось открыть всего 2 109 новых рабочих мест, фактически открыто 1 974 (94,0%) новых рабочих места, из них: 1 265 постоянных и 709 временных рабочих мест.

IV. ДОСТИЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

4.1. Оценка эффективности реализации бюджетных инвестиционных проектов

В 2025 году всего привлечено15 204,8 млн. долл.тенге инвестиций, индекс физического объема составил 182,7%. (В 2024 году 9 012,7 млн. тенге).

В том числе за счет республиканского бюджета 2,1 млрд. тенге, за счет средств местного бюджета 9,6 млрд. тенге, частные инвестиции 2,4 млрд. тенге и других заемных средств 1,1 млрд.тенге.

Объем привлеченных внебюджетных инвестиций составил 2,4 млрд. тенге. (ТОО "SEVEN RIVERS" - 80,0 млн. тенге, ТОО "BC Lengthy Life" - 657,0 млн. тенге, ТОО "БСМ Агро" - 300,0 млн. тенге, Сельскохозяйственная техника-472,8 млн.тенге, ПУИД -380,2 млн. тенге, ТОО «Көркем» телеком-500,0 млн. тенге).

4.2. Оценка эффективности использования бюджетных средств администраторами бюджетных программ

Что касается выполнения расходов бюджета Балкашского района на 2025 год, то:

Всего задействованы 12 администраторов бюджетных программ, 2 коммунальных учреждения и 15 сельских округов.

По 17 бюджетным программам на отчетный финансовый год исправленный бюджет составил 8 369 584,0 тыс. тенге, фактическое исполнение – 8 313 348,2 тыс. тенге, что составляет 99,3% от утвержденного плана.

Из них: Расходы сельских округов за счет бюджета местного самоуправления уточнены на 968 663,0 тыс. тенге, исполнение составило 953 559,0 тыс. тенге, что составляет 98,4%.

          4.3. Оценка эффективности использования государственных активов

В коммунальной собственности Балкашского района на 2025 год функционируют 16 государственных учреждений и предприятий, из них:

12 государственных учреждений 2 коммунальных государственных учреждения (Центр карьеры, библиотека) 1 государственное коммунальное казенное предприятие (Дом культуры с одним филиалом) 1 предприятие с правом хозяйственного ведения («Балкаш Таза Суу»). На 2025 год договоры аренды объектов коммунальной собственности не заключались.

          4.4. Оценка эффективности использования активов субъектов квазигосударственного сектора В 2025 году на территории района действует            1 государственное коммунальное казенное предприятие – Балкашский районный Дом культуры.

Для финансирования работы Дома культуры Балкашского района на 2025 год выделено 460 485,0 тыс. тенге, освоено 100%.

Штатная численность составляет 83 единицы.

                                                                                                мың тенге

№ рс	Предприятие	Результат (+ прибыль,  -убыток)
		2024 год	2025 год
1	2	3	4
1	«Балхашский районный дом культуры» ГККП	324 030,0	5,0

 

Установлено, что предприятие не включило в Устав сведения о 14 подведомственных ему филиалах вследствие несоблюдения требований главы 9 приложения 1 «Об утверждении типового устава (общего положения) государственного учреждения и типового устава государственного предприятия, за исключением государственного учреждения, являющегося государственным органом», утвержденного приказом министра юстиции Республики Казахстан от 28 сентября 2017 года № 1202.

Кроме того, не соблюдены пункт 3 Главы 1 «Формы финансовой отчетности и правила их составления и представления» утвержденные приказом министра финансов Республики Казахстан от 1 августа 2017 года №468и статьи 4,5,6,20 Закона Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года № 234 «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности»   в государственномкоммунальном казенномо предприятий  «Районный Дом культуры акима Балхашского района»где земля на общую сумму 16 732,1 тыс. тенге не отраженыбухгалтерском учете по счету 2411 «Земля».

РАЗДЕЛ V. СВОДНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

I. Краткосрочные активы

Общая сумма краткосрочных активов на начало года: 183 615,0 тыс. тенге

Остаток на конец года: 309 895,6 тыс. тенге

Состав:

1. Денежные средства: на начало года 183 615,0 тыс. тенге, на конец года 309 895,6 тыс. тенге
2. Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом (стр. 013): 0,0 тыс. тенге
3. Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (стр. 014): 0,0 тыс. тенге
4. Запасы (стр. 020): на начало года 17 129,5 тыс. тенге, на конец года 11 612,5 тыс. тенге Материалы: 11 612,5 тыс. тенге Готовая продукция: 0,0 тыс. тенге Товары: 0,0 тыс. тенге
5. Прочие краткосрочные активы (стр. 022): 0,0 тыс. тенге
6. Дебиторская задолженность по налогам и неналоговым поступлениям (стр. 023): на начало года 14 168,2 тыс. тенге, на конец года 58 329,7 тыс. тенге.

II. Долгосрочные активы (стр. 200)

На начало года: 11 045 562,0 тыс. тенге

На конец года: 14 060 871,6 тыс. тенге

Состав:

1. Долгосрочные финансовые инвестиции: 557 290,5 → 616 650,4 тыс. тенге
2. Основные средства (стр. 114): 8 537 566,5 → 10 563 539,8 тыс. тенге

Земля: 0,0 тыс. тенге

Здания: 5 932 665,6 тыс. тенге

Сооружения: 3 925 783,6 тыс. тенге

Передаточные устройства: 120 010,7 тыс. тенге

Транспортные средства: 273 370,8 тыс. тенге

Машины и оборудование: 43 890,3 тыс. тенге

Инструменты, производственные и хозяйственные средства: 36 594,3 тыс. тенге

Прочие основные средства: 231 224,5 тыс. тенге

1. Незавершенное строительство и капитальные вложения (стр. 115): 2 865 009,9 → 1 933 857,3 тыс. тенге
2. Биологические активы: 300,0 → 1 816,6 тыс. тенге
3. Нематериальные активы (стр. 118, программное обеспечение): 16 547,7 → 13 854,9 тыс. тенге.

III. Краткосрочные обязательства (стр. 300)

На начало года: 428 968,7 тыс. тенге

На конец года: 802 484,5 тыс. тенге

4. Долгосрочные обязательства (стр. 400 баланса)

На начало года: 2 270 479,5 тыс. тенге

На конец года: 3 144 052,4 тыс. тенге

5. Совокупные чистые активы / капитал (стр. 500 баланса)

На начало года: 8 561 026,5 тыс. тенге

На конец года: 10 494 172,5 тыс. тенге (накопленный финансовый результат).

Форма 2. «Отчет о результатах совокупной финансовой деятельности»

Доходы за отчетный период составили 7 080 896,5 тыс. тенге, в том числе:

2 218 942,9 тыс. тенге – налоговые поступления в бюджет

18 720,2 тыс. тенге – доходы от штрафов, пеней и санкций

48 757,0 тыс. тенге – прочие неналоговые поступления

4 754 170,0 тыс. тенге – поступления трансфертов в бюджет

11 928,5 тыс. тенге – доходы от управления активами

28 377,9 тыс. тенге – прочие доходы

Расходы за отчетный период составили 5 140 820,9 тыс. тенге, в том числе:

3 911 592,3 тыс. тенге – расходы государственного учреждения

1 160 058,8 тыс. тенге – расходы по бюджетным платежам

66 854,0 тыс. тенге – расходы по управлению активами

Финансовый результат отчетного периода (строки 100-200±210, 220, 230, 240) – 1 933 146,0 тыс. тенге

Форма 3. «Отчет о движении денежных средств на счетах государственного учреждения по источникам финансирования» (прямой метод)

Общий приток денежных средств – 7 891 694,54 тыс. тенге, в том числе:

Полученные проценты – 47,5 тыс. тенге

По временно размещенным средствам – 2 005,1 тыс. тенге

Поступления в бюджет, в том числе – 7 889 641,8 тыс. тенге:

Денежные поступления в виде налогов – 2 493 28,5 тыс. тенге

Денежные поступления в виде штрафов, пеней и санкций (стр. 071-2) – 18 720,2 тыс. тенге

Поступления трансфертов (стр. 071-3) – 4 634 537,0 тыс. тенге

Расходы (стр. 200) – 5 563 374,3 тыс. тенге, в том числе:

Выплата заработной платы (стр. 110) – 1 184 525,3 тыс. тенге

Налоги и платежи в бюджет (стр. 130) – 250 918,1 тыс. тенге

Поставщикам и подрядчикам за товары и услуги (стр. 140) – 3 170 181,3 тыс. тенге

Трансферты, субсидии (стр. 160) – 1 842 516,8 тыс. тенге

Денежные выплаты в виде процентов (стр. 170) – 67 289,0 тыс. тенге

Прочие платежи (стр. 190) – 263 219,7 тыс. тенге

Возврат бюджетных поступлений (стр. 192) – 20 426,4 тыс. тенге

Чистая сумма денежных средств от финансовой деятельности (стр. 900) – 1 326 720,9 тыс. тенге

Изменение денежных средств (рост/убыль) (стр. 910) – 126 280,6 тыс. тенге
Остаток денежных средств на конец периода – 183 615,0 тыс. тенге.

Форма 4. «Отчет об изменениях чистых активов / капитала»

Сальдо на начало отчетного периода – 8 561 026,5 тыс. тенге Финансовый результат отчетного периода – 1 933 146,0 тыс. тенге Сальдо на конец отчетного периода составило 10 494 172,5 тыс. тенге, что отражает все чистые активы и капитал. 

       Согласно статье 118 Бюджетного кодекса Республики Казахстан, консолидированная финансовая отчетность формировалась в соответствии с Порядком составления сводной финансовой отчетности органов, администраторов бюджетных программ и органов местного самоуправления по исполнению бюджета, утвержденным приказом Министра финансов Республики Казахстан № 229 от 15 мая 2025 года.

     Сводная отчетность формировалась на основе данных 15 сельских округов и 12 администраторов бюджетных программ.

Порядок ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях осуществляется в соответствии с приказом министра финансов Республики Казахстан от 12 мая 2025 года № 223 «Об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях", приказ министра финансов Республики Казахстан от 27 июня 2025 года №328 " Об утверждении процедур казначейского исполнения и кассового обслуживания бюджетов, процедур казначейского учета и мониторинга» приказ, Приказ министра финансов Республики Казахстан от 21 апреля 2025 года №184 «Об утверждении Правил составления и представления бюджетной заявки на 2025 финансовый год», Приказ министра финансов Республики Казахстан от 22 апреля 2025 года № 187 « Об утверждении форм бухгалтерской документации для государственных учреждений», Единая бюджетная классификация, утвержденная приказами министра финансов Республики Казахстан от 4 апреля 2025 года №151, приказ министра финансов Республики Казахстан от 16 апреля 2025 года №170 «план счетов бухгалтерского учета государственных учреждений». Формы

Предоставление и составление финансовой отчетности государственными учреждениями осуществляется в соответствии с формами финансовой отчетности утвержденные приказом министра финансов Республики Казахстан от 15 мая 2025 года №230 «Об утверждении форм финансовой отчетности и правил их составления и представления».

                   РАЗДЕЛ VI. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ

6.1. Выводы:

По итогам прошлого года в регионе наблюдался рост отдельных социально-экономических показателей, в частности: увеличились объемы промышленного производства, объемы строительных работ, а также введенные в эксплуатацию жилые дома.

-По итогам 2025 года исполнение районных бюджетных параметров составило 7 212 720,5 тыс. тенге или 103,8% от утвержденного плана, исполнение по расходам составило 8 313 348,2 тыс. тенге в соответствии с корректировками по поступлениям в течение года.тенге или 99,3%.

- По итогам 2025 года профицит районного бюджета сформирован в размере 1 185 425,1 тыс. тенге.

-По сравнению с 2024 годом общая сумма доходов увеличилась на 1 735 728,2 тыс. тенге или на 24,1%.По итогам 2025 года выполнение районных бюджетных параметров составило: по доходам – 5 476 992,3 тыс. тенге или 99,7 % утвержденного плана с учетом корректировок в течение года; по расходам – 6 263 370,0 тыс. тенге или 97,2 %.

- 34,3% доходов бюджета района или 2 472 862,1 тыс. тенге сформировано за счет налоговых поступлений.

- Неналоговые поступления составили всего 1,1% от собственного дохода района или 79 405,7 тыс. тенге. Большая часть неналоговых поступлений составила поступления от других неналоговых поступлений.

- Поступления от продажи основного капитала составили 0,4% от собственного дохода района или 25 915,7 тыс. тенге. Большая часть поступлений от продажи основного капитала составила поступления от продажи земельных участков.

- Расходы районного бюджета на 2025 год в результате уточнений и корректировок исполнены на 8 313 348,2 тыс. тенге или 99,3% фактических расходов, достигнув 8 369 584,0 тыс. тенге.

- На конец отчетного года остались неисполненными обязательства по администраторам районных бюджетных программ на общую сумму 56 235,8 тыс. тенге или 0,7% расходов района.

6.2. Рекомендации:

Аппарату акима Балкашского района и администраторам бюджетных программ:

1. При формировании и исполнении местного бюджета по доходам и расходам руководствоваться действующим бюджетным и иным законодательством Республики Казахстан.
2. Разработать и реализовать конкретный план мероприятий по повышению социально-экономических показателей региона, активизировать работу по привлечению инвестиций.
3. В будущем обеспечить своевременное, эффективное и целевое использование выделенных бюджетных средств.
4. Усилить работу по недопущению образования  дебиторской и кредиторской задолженности.
5. Для получения ожидаемой социально-экономической выгоды от реализации бюджетных инвестиционных проектов принять меры по своевременной и качественной реализации проектов.
6. При использовании бюджетных средств администраторам бюджетных программ принимать меры, направленные на достижение конечных и прямых результатов, а также повышение эффективности бюджетных программ.

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

1. Информация о работе Ревизионной комиссии за отчетный период:
До подготовки заключения по отчету о выполнении бюджета Балкашского района за 2025 год проведен государственный аудит по планированию и исполнению местного бюджета, реализации программы развития территории, эффективному использованию бюджетных средств и государственных активов за 2023–2024 годы. Результаты аудита, включая выявленные нарушения норм законодательства Республики Казахстан и акты объектов государственного аудита, представлены в краткой форме В ходе государственного аудита планирования и исполнения местного бюджета Балкашского района, реализации программы развития территории, а также эффективного использования бюджетных средств и государственных активов были охвачены средства в размере 8 756 996,9 тыс. тенге.

Общая сумма выявленных нарушений требований бюджетного и иного законодательства Республики Казахстан составила 1 427 697,5 тыс. тенге, в том числе финансовые нарушения – 1 131 694,8 тыс. тенге, из которых при поступлении средств в бюджет – 3 181,6 тыс. тенге при использовании бюджетных средств и активов – 1 128 513,2 тыс. тенге (из них подлежат возмещению по бюджетному учету – 18 059,2 тыс. тенге, сумма нарушений, подлежащих восстановлению – 1 110 454,0 тыс. тенге). В случаях, не соответствующих принципам бюджетной системы Республики Казахстан, неэффективно запланированные бюджетные средства составили 275 630,7 тыс. тенге, а неэффективно использованные бюджетные средства – 20 372,0 тыс. тенге.

Кроме того, зафиксировано 12 процедурных нарушений.

     По 9 фактам для возбуждения дела об административном правонарушении в порядке предусмотренного КоП РК направлены материалы в уполномоченный орган.

     По результатам аудита в 2025 году в государственное учреждение «Отдел культуры, развития языков, физической культуры и спорта Балхашского района» направлено представление о внесении изменений в Устав предприятия.

 

Член ревизионной комиссии:                                                 К. Есенаманов

 

Сотрудник ревизионной комиссии:

Руководитель отдела-

государственный аудитор                                                        Б. Орманов